第二篇社會主義經濟第十三章社會主義市場經濟的市場主體2

教學要求：

通過本章的學習，要求同學們明確社會主義市場經濟市場主體所包含的主要對象；正確理解各主體之間的關系和各自在社會主義市場經濟中的地位與作用。引導同學正確理解我國國有企業(yè)在發(fā)展中遇到的困難和問題，努力探討國有企業(yè)改革的目標和途徑。

第十三章社會主義市場經濟的市場主體

教學重點：

市場經濟主體的特征

教學難點：

國有企業(yè)改革3本章結構一、市場經濟中的市場主體二、社會主義市場經濟中的居民三、社會主義市場經濟中的企業(yè)第十三章社會主義市場經濟的市場主體四、國有企業(yè)改革第一節(jié) 市場經濟的市場主體一、市場經濟主體二、市場經濟中的市場主體的內涵56第一節(jié) 市場經濟的市場主體

市場經濟主體是市場經濟發(fā)育成熟的重要的標志。市場經濟是配置資源的一種方式，市場經濟如何配置資源？是在各個經濟主體追求利益最大化條件下，通過市場經濟機制的相互作用，來實現資源配置的。

對市場經濟主體的爭論：1、關于政府是不是市場經濟主體？兩種觀點：一種認為政府不是市場經濟的主體。二種認為是市場經濟的主體，政府具有雙重身份，即是主體，又是宏觀管理者。

2、市場經濟主體的本質是不是經濟人？即關于經濟人能否在社會主義經濟中運用。有兩種觀點：一種認為市場經濟主體的本質是經濟人。二種認為是不能運用，市場經濟的本質是自然人。9第一節(jié) 市場經濟的市場主體

一、市場經濟主體

（一）市場經濟主體的含義和構成

1.市場經濟主體的含義

市場經濟主體是指參與市場交易或活動的利益主體。主要包括參與市場經濟活動的個人、農戶、企業(yè)和政府。10

2.市場經濟主體的構成1.個人——居民個人及居民家庭。他們既是市場經濟中的需求主體，又是市場經濟中的供給主體。2.企業(yè)——各類以盈利為目的的組織。一方面是在市場上購買各種生產要素的最主要購買主體，另一方面是供給主體。3.政府——各級各類的政府權力機構。一方面是市場秩序的維護者，另一方面是宏觀經濟的調節(jié)者；此外，政府也進行市場采購，所以也是市場的交易主體之一。

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市場經濟是一個運行過程，如果我們把運行著的市場經濟，比喻成一場球賽，市場經濟主體就像是生龍活虎的運動員，商品就像是運動員追逐著的球。進入市場經濟的主體，像運動員要贏球一樣，追求自己利益。

（二）市場經濟主體的本質——經濟人

“經濟人”是西方經濟學者作為基本假設提出來的，因而又稱“經濟人假設”。對這個假設的科學性歷來存在不同觀點。隨著我國轉向市場經濟體制，“經濟人假設”也被引入到“社會主義市場經濟”理論中來，由此引起了學術界的激烈爭論。那么，我們應當如何認識“經濟人”呢？

（二）市場經濟主體的本質——經濟人

西方經濟學把經濟人作為市場經濟的假定前提。經濟人是理性人經濟行為規(guī)范化的總稱，是人類理性在經濟學中的引申和具體化。

“經濟人”意思為理性經濟人，也可稱“實利人”。這是古典管理理論對人的看法，即把人當作“經濟動物”來看待，認為人的一切行為都是為了最大限度滿足自己的私利，工作目的只是為了獲得經濟報酬

。

經濟人的概念來自亞當·斯密《國富論》中的一段話：每天所需要的食物和飲料，不是出自屠戶、釀酒家和面包師的恩惠，而是出于他們自利的打算。不說喚起他們利他心的話，而說喚起他們利己心的話，不說自己需要，而說對他們有好處。之后，西尼爾定量地確立了個人經濟利益最大化公理，約翰●穆勒在此基礎上總結出“經濟人假設”，最后帕累托將“經濟人”（HomoOeconomicus）這個專有名詞引入經濟學。

英國蘇格蘭哲學家和經濟學家，亞當?斯密（1723——1790）最早比較系統(tǒng)地論述了經濟人的性質和作用。他以經濟人的利己心為動力，進而合乎邏輯地演繹到利潤最大化原則，經濟效益最大化原則，消費者主權原則。

我國著名經濟學家張五常認為，斯密這里所說的私利，可以有三種理解：

第一，自私是一種假設，在某些條件的限制下爭取最大的個人利益。第二，自私是基因遺傳，人天生下來就是這樣，改不了。第三，人的本質有同情心，但為了生存不能不自私。

經濟人是市場經濟一般的基本范疇。經濟人的特點是追求利益的最大化。

經濟人概念的理論意義：主要是確立了市場經濟主體的動力問題。

動力就是從事經濟行為的內在的推動力。古典經濟學認為經濟行為的動力主要是物質利益，這就是經濟人假設。

（三）市場經濟主體的動力——追求物質利益

物質利益原則的實質是把人們的工作與報酬聯系起來。

通常勞動與報酬聯系的方式有三種：第一種，勞動成果屬于勞動者自己，叫做為自己的勞動，這種勞動的典型是小生產方式。

第二種，勞動成果屬于別人的，即勞動與報酬分開的勞動，比如，奴隸的勞動、工人給資本家勞動等。

第三種，勞動成果部分歸自己，部分歸別人的勞動，如封建制度下的農民租種地主土地的勞動；承包形式的勞動，也只是把一部分勞動成果歸他自己所有。

在這三種勞動與報酬的聯系方式中，勞動者的積極性是不同的：

第一種勞動，勞動者為他自己勞動，因而會積極地勞動，不需要監(jiān)工和管理。第二種勞動，勞動者為別人勞動，他的勞動積極性最差，甚至會偷賴，這就需要監(jiān)督和管理。第三種勞動，勞動成果部分歸自己，部分歸別人的勞動，勞動者有點積極性，但是積極性不會太高。勞動者的勞動仍然需要監(jiān)督和管理。

（四）市場經濟主體的基本特征1.平等性市場經濟的重要原則之一是等價交換，因此，在市場交換中，微觀經濟主體之間地位是相對平等的，不存在超經濟的權利和義務關系。

2.自主性即微觀經濟主體要有自主權，按照自己的意志決定自己的經濟行為，而不受他人干涉。

企業(yè)的自主性：自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展。個人的自主性：消費、儲蓄、投資、就業(yè)等經濟活動根據自己的意志和市場信息進行合理配置，達到利益最大化目的。

3.逐利性

是指在市場經濟中，微觀經濟主體一切經濟行為都以實現自身利益最大化為目標。企業(yè)追求利潤最大化；勞動力所有者追求工資最高；財產所有者追求財產收益最多；消費者追求效用最大。

政府作為一個特殊的經濟主體，也會追求自己的利益，但政府是社會的管理者，基本職責是維持市場經濟。追逐的是社會效益最大化。

逐利性特征是市場機制或“看不見的手”原理的直接基礎。

“看不見的手”是亞當·斯密1776年在《國富論》中提出的。

平等性是自主性的直接條件自主性是逐利性的前提逐利性必然導致自發(fā)性

4、自發(fā)性

是指各經濟主體為了自身的利益，必然要努力尋找一條最優(yōu)的途徑實現自身利益的最大化，整體上帶有自發(fā)性和盲目性。各經濟主體的這種行為，必然導致整個社會的無政府狀態(tài)。

（五）市場經濟主體形成的條件：明確產權界定

1、產權的含義現實經濟生活中，財產所有制關系受到正式規(guī)則（包括法律規(guī)則、社會契約和組織規(guī)則）和非正式規(guī)則（包括人們的文化傳統(tǒng)、習慣和道德規(guī)范）的承認和保護，在法權方面分別表現為狹義的所有權、占有權、支配權、使用權和收益權。其中前四個產權反映了所有制主體的權利和職能，合起來簡稱為“四權”。“四權”加上相應的收益權，就構成了全部的產權或財產權。

（三）市場經濟主體形成的條件：明確產權界定

1、產權的含義

產權（PropertyRights）是由社會或法律規(guī)定的一組財產權利，這些權利的所有者能夠在法律的保護下，自主地行使相應的財產權利，并取得一定的收益，不受他人的干涉，從而使財產權利的所有者有動力運用這些權利積極地從事經濟活動，增進自己的福利。

產權和所有權都反映的是財產關系。31

財產所有制、財產所有權和產權

●財產與財富

財產是對于主體所享用的財物的統(tǒng)稱。論及財富時，人們可以不論誰享有財富，誰是權利主人之類的問題。論及財產時，人們不能不問財物歸誰所有，誰是財物的主人，以及與之相關的權利和收益如何分割等等問題。政治經濟學所講的財產，是指歸具體主體所有的財物。

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著名的英國哲學家約翰·洛克（JohnLocke，1632年8月29日～1704年10月28日）從原始森林的果子掉到地上開始分析物成為財產的原因。假若森林的果子掉到地上，沒有人拾起，則果子不成為財產。但如果一個人彎腰拾起果子，則果子中注入了勞動，果子就會成為那個人的財產。因而，洛克認為財產是一種自然和技術的產物，是已經物化的勞動。33財產必須具備的四個條件：第一，必須是獨立或相對獨立于主體的意志而存在的對象，也就是說財產必須是與財產主體分離開來的。第二，必須是能夠被人們所擁有的對象，即必須能夠為人們所控制和利用。第三，必須對人有使用價值。第四，必須具有稀缺性。一種獨立于人的意志存在的東西，雖然能被人們擁有，也對人們有用，但是如果取之不盡，用之不竭，不具有稀缺性，就不可能成為財產，形成財產權利關系。

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財產所有制的內容財產所有制是人們在財產上形成的包括狹義的所有和占有、支配、使用、收益等關系。1.狹義的所有指財產的歸屬、領有關系，涉及財產歸誰所有的問題。2.占有指人們直接掌握、實際控制和具體管理財產的關系。3.支配指人們最終處置、安排、調度財產和決定其使用方向的關系。4.使用指人們改變、消費財產的關系。5.收益指人們通過占有、支配和使用財產獲取相應收益的關系。35

財產所有權的含義及其重要意義在財產所有制關系中，狹義的所有權就是財產所有權或歸屬權。它是具有決定性意義的。它決定著財產所有制的性質，也決定著其他權能的行使和運用。（1）在某些條件下，掌握財產歸屬權的主體，可以自主行使其他幾個產權，自己進行生產經營。這時“四權”就統(tǒng)一歸這個主體而不分離（2）有時，所有者也可以不親自經營，而以取得的一定利益為條件，將占有、支配、使用等權能（合稱為經營權）的一部分或全部轉讓或委托給別人。這樣，“四權”就會發(fā)生不同情況的分離。36

狹義的所有權與產權的聯系和區(qū)別聯系表現在：（1）所有權是產權的基礎和核心，沒有所有權就不存在產權問題；（2）產權是所有權派生的經濟權利，沒有產權則所有權的權益無法實現；（3）狹義的所有權是產權的一部分。37

區(qū)別表現在：

從所有制層面把握：狹義所有權是生產資料所有制在法律上的表現，表明財產的歸屬權利，即財產歸誰所有、由誰支配、誰來收益的生產關系。產權屬于經濟運行層次的范疇，是經濟行為主體之間在財產營運中的權利關系，是指界定各經濟行為主體占有和運用財產的權利邊界和運行規(guī)則，即各經濟行為主體涉及權利關系時可以做什么、不可以做什么、以及如何對自己行為負責的權責利關系。

產權和所有權不同：

所有權也是法律規(guī)定的財產歸誰所有。包括占有權、使用權、收益權和處置權等權利的總稱。而產權有可能僅僅是四項權利中的一部分，但是完備是產權包括上述四項權利。

所有權是從財產歸誰所有的方面來表述的財產關系。而產權主要是從財產在經濟運行中對財產的占有和經營使用來看待的財產關系。

2、產權特征

第一，產權具有排他性。特定財產的特定權利只能有一個主體，是甲的，就不是乙的。一個主體要阻止別的主體進入特定財產的領域，以保護其特定的財產權力。這就是產權的排他性。如果沒有這種排他性，不管是否是某一財產的主人，都可以一樣地占有、支配和使用該財產，就無所謂產權，也沒有界定產權的必要。第二，權利束。（占有權、使用權、收益權和處分權）產權可能是其中的一項權利或部分權利

第三，產權應當有確定的界限和范圍。第四，產權可以轉讓或授權他人行使。第五，是一種社會工具。其作用在于幫助從事經濟活動的主體形成一種可以合理把握的預期。3、產權界定產權界定是指通過法律明確規(guī)定產權的主體和其相應擁有的財產權利范圍的過程和結果狀態(tài)。產權界定的內容有二：產權主體的界定；產權范圍的界定。明確的產權界定是市場經濟微觀基礎形成的條件或前提。

產權主體的界定：是指誰擁有該項產權，因為某一產權的經濟主體是唯一的。是基于產權的排他性特征提出的。產權范圍的界定：是指產權的主體能做什么、不能做什么、能獲得什么、不能獲得什么等問題均作出明確的規(guī)定。44

小產權房“小產權房”并不是一個法律上的概念，它只是人們在社會實踐中形成的一種約定俗成的稱謂。目前通常所謂的“小產權房”，也稱“鄉(xiāng)產權房”，是指由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府而不是國家頒發(fā)產權證的房產。所以，“小產權”其實就是“鄉(xiāng)產權”“集體產權”，它并不真正構成嚴格法律意義上的產權。說的再直白一些，“小產權房”是一些村集體組織或者開發(fā)商打著新農村建設等名義出售的、建筑在集體土地上的房屋或是由農民自行組織建造的“商品房”。45

法律屬性

首先應當明確的是鄉(xiāng)產權房只要依法辦理了相關審批手續(xù)，其就是合法建筑，法律是允許鄉(xiāng)村集體在集體土地上建造住宅的。因此，并非只要是鄉(xiāng)產權房就是非法建筑，其只是因銷售環(huán)節(jié)存在的一些問題和現行法律法規(guī)發(fā)生沖突，才讓人誤認為是非法建筑。46

既然是合法的，那么鄉(xiāng)產權房是否可以購買和轉讓呢？根據《中華人民共和國土地管理法》的規(guī)定，農民集體所有的土地的使用權不得出讓、轉讓或者出租用于非農業(yè)建設。而農村宅基地屬集體所有，村民對宅基地也只有享有使用權，農民將房屋賣給城市居民的買賣行為不能受到法律的認可與保護，也就不能辦理土地使用證、房產證、契稅證等合法手續(xù)。47

由此可見，鄉(xiāng)產權房是不能向非本集體成員的第三人轉讓或出售的。但這并不是說鄉(xiāng)產權房就不能轉讓，而是說其轉讓或銷售的對象是有限制的，只能在集體成員內部是可以轉讓、置換。

小結

（1)市場經濟的主體包括個人或家庭、企業(yè)和政府，其本質是經濟人。

（2)經濟人的實質是追求物質利益最大化。物質利益原則是馬克思主義歷史唯物主義的一個基本原理。

（3)追求物質利益最大化是市場經濟主體進行經濟活動的動力源泉。（4）市場經濟主體形成的條件是明確產權界定。50

二、市場經濟微觀基礎的內涵廣義的市場經濟微觀基礎就是指市場經濟中微觀經濟主體的總和以及這些主體所具有的基本特征。狹義的市場經濟微觀基礎僅僅是指微觀經濟主體。。市場經濟中的微觀經濟主體主要有：企業(yè)、個人和農戶。企業(yè)是生產性組織，個人（家庭）是消費主體，農戶兼具企業(yè)和個人的行為特征。51

在經濟分析中，微觀經濟主體或微觀經濟單位，也被視作市場經濟的微觀基礎。經濟主體為什么叫做微觀基礎？第一，它們是市場經濟中最基本的經濟單元。因為它是構成市場經濟中最基本的微觀單位，這些經濟單元通過交換相互聯系，就構成了市場經濟的總體。第二，它們是市場機制得以發(fā)生作用的微觀基礎，是市場機制調節(jié)的對象，又是市場機制形成的基礎。第三節(jié)社會主義市場經濟中的居民一、在市場經濟運行系統(tǒng)中居民的地位二、從計劃體制下的居民向社會主義市場經濟中的微觀經濟主體的轉變5253第三節(jié)社會主義市場經濟中的居民

一、在市場經濟運行系統(tǒng)中居民的地位

（一）居民與企業(yè)的關系

第一，居民向企業(yè)提供生產要素（包括勞動力資本等）；第二，企業(yè)向居民支付生產要素的回報（居民的勞動收入、資本收入等）；第三，企業(yè)運用生產要素生產產品和服務；第四，居民用可支配收入向企業(yè)購買產品和服務。如果居民將一部分收入作為儲蓄，這部分儲蓄將通過銀行或其他金融機制轉化為企業(yè)投資和政府投資。54

（二）居民、企業(yè)、政府的關系

第一，企業(yè)向政府交納稅金；第二，政府向企業(yè)采購商品和提供政府服務；第三，居民向政府交納稅金；第四，政府向居民提供“轉移支付”（TransferPayments）和政府服務。除此之外，政府還是投資主體之一，尤其是主要的公共投資主體，興建公共工程和開辦國有企業(yè)。55

（三）居民在形成市場經濟主體間利益循環(huán)關系中的重要地位

居民以最終消費主體、投資主體、勞動力的供給主體等身份與企業(yè)和政府結成廣泛的利益交往關系，構成國民經濟的整體。它的消費行為、投資行為、儲蓄行為、勞動力供給行為等等行為方式及其變化，對國民經濟運行產生重大的影響。56

二、從計劃體制下的居民向社會主義市場經濟中的微觀經濟主體的轉變

（一）在計劃經濟體制中居民不是真正的微觀經濟主體

第一，居民不是投資主體。第二，居民不屬于真正的勞動力的供給主體。第三，居民收入主要來源于勞動收入，不是真正的收益主體。第四，居民也不是完全意義的具有消費者主權的消費主體。57（二）要通過改革讓居民成為真正的在市場經經濟主體

首先，使居民成為社會主義市場經濟的投資主體之一。其次，使之成為社會主義市場經濟中的真正的勞動力資源的供給主體。第三，使居民真正成為社會主義市場經濟中的多元收益主體之一。第四，使居民真正成為社會主義市場經濟中的具有充分消費者主權的消費者。第四節(jié) 社會主義市場經濟中的企業(yè)一、社會主義市場經濟中的國有與非國有企業(yè)二、從計劃經濟體制下的企業(yè)到市場經濟體制的微觀基礎三、作為市場經濟微觀基礎的企業(yè)的基本特征及其形成前提5859第四節(jié)社會主義市場經濟中的企業(yè)

一、社會主義市場經濟中的國有與非國有企業(yè)

（一）計劃體制下對國有企業(yè)認識的誤區(qū)和改革開放后認識的深化

在計劃體制下，一方面，將國有企業(yè)等同于國有經濟，將國有制等同于公有制，將國有制視為公有制的高級形式；另一方面，把擴大國有制作為社會主義經濟發(fā)展的主要標志。60

改革開放后，提出：在社會主義市場經濟發(fā)展中，國有經濟必須起主導作用，但“國有經濟起主導作用，主要體現在控制力上。”對關系國民經濟命脈的重要產業(yè)和關鍵領域，國有經濟必須占支配地位。在此前提下，國有經濟比重可以減少一些。要著眼于搞好整個國民經濟，抓好大的，放活小的，對國有企業(yè)進行戰(zhàn)略性改組。61

（二）對非國有企業(yè)認識的深化

黨的十五大，明確提出，公有制為主體、多種所有制經濟共同發(fā)展，是整個社會主義初級階段的一項基本經濟制度，非公有制經濟也是我國社會主義市場經濟的重要組成部分。62

二、從計劃經濟體制下的企業(yè)到市場經濟體制的微觀基礎

（1）傳統(tǒng)的社會主義計劃經濟體制賴以存在的微觀基礎，是面向政府計劃并受政府直接控制的“個體”或“個體單位”；

（2）建立社會主義市場經濟體制，必須將維系傳統(tǒng)計劃經濟體制的微觀基礎轉變成適應社會主義市場經濟體制要求的微觀基礎；63

作為市場經濟體制微觀基礎的企業(yè)，應該是面向市場經營，以利潤最大化為主要目標，自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展的商品生產者和經營者。要真正實現由計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制的轉變，其中心環(huán)節(jié)就是必須將計劃經濟體制的主要微觀基礎——國有企業(yè)，轉變成為與社會主義市場經濟發(fā)展要求相適應的商品生產者、經營者和獨立法人。64

三、作為市場經濟微觀基礎的企業(yè)的基本特征及其形成前提

（一）作為市場經濟微觀基礎的企業(yè)的基本特征

1.企業(yè)的含義：以利潤最大化為主要目標，自主經營，自負盈虧，自我約束，自我發(fā)展的商品生產者與經營者。

2.企業(yè)的基本特征

第一，自主經營；第二，自負盈虧；第三，自我發(fā)展；第四，自我約束。

企業(yè)獨立性存在的前提：明確的產權65

（二）明確的產權界定是市場經濟微觀基礎的企業(yè)形成的條件（前提）

其一，產權主體的界定是交換的前提,從而間接的決定了微觀經濟主體的形成。其二，產權范圍的界定是微觀主體逐利性的前提。其三，產權界定是微觀主體平等性和自主性的前提。第二節(jié) 國有企業(yè)改革

一、計劃經濟體制下國有企業(yè)管理體制的沿革及弊端二、國有企業(yè)改革的基本歷程

三、企業(yè)制度創(chuàng)新四、國有資產管理體制改革6667第二節(jié) 國有企業(yè)改革

一、計劃經濟體制下國有企業(yè)管理體制的沿革及弊端（一）在計劃經濟體制下國有企業(yè)管理體制的沿革

新中國的國有企業(yè)是在繼承解放區(qū)的軍工企業(yè)、沒收官僚資本、對資本主義工商業(yè)進行社會主義改造以及各個時期國家財政投資的基礎上建立起來的。

我國國有企業(yè)的管理體制——由中央政府高度集中統(tǒng)一、直接計劃管理的企業(yè)管理體制。68

新中國成立之后一段時期內，國民經濟的規(guī)模較小，國民經濟管理相對簡單，高度集中的計劃經濟體制和毫無獨立自主權的微觀經營機制，有利于減少市場的不確定性和討價還價的交易成本，有利于資源的集中配置和使用，對推動中國經濟在比較落后的基礎上迅速增長并建成比較完整的工業(yè)體系，無疑起了巨大的推動作用。1952——1978年期間，中國的經濟增長速度比較高、經濟結構變化比較快，也證明了這一點。

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優(yōu)點：對于在短期內迅速地集中資源投到國民經濟最需要的地方，有重要作用。

隨著國民經濟建設規(guī)模的擴大和國民經濟活動的日趨復雜化，集中計劃體制及其在這一體制下所形成的國有企業(yè)制度的弊端日益明顯地暴露出來。（二）在計劃經濟體制下國有企業(yè)管理體制的弊端

第一，產權不清；第二，政企不分；第三，責、權、利不明；第四，管理不科學。

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由于這些弊端的存在，所以到改革開放之前，國有企業(yè)管理體制僵化，經營機制呆滯，企業(yè)和廣大職工群眾的積極性、主動性、創(chuàng)造性受到嚴重壓抑。72二、國有企業(yè)改革的基本歷程第一階段：放權讓利階段（1978——1983年）；第二階段：稅利改革和進一步擴大企業(yè)自主權階段

（1983——1985年）；第三階段：基于“兩權”分離理論上的承包經營責

任制推行階段（1985——1992年）；

以上三個階段是不對傳統(tǒng)企業(yè)組織形式形成根本性沖擊的表層化分權式改革。第四階段：建立現代企業(yè)制度階段（1992年——）。這是一種以國有企業(yè)產權制度變革為基點，以建立現代企業(yè)制度為目標的綜合配套整體推進式改革。73放權讓利：國有企業(yè)改革思路之一

高度集中的計劃經濟體制下的國有企業(yè)國有企業(yè)不是真正的利益主體，是政府行政機關的附屬物，國家計劃的被動執(zhí)行者和一個純粹的生產單位

國有企業(yè)處于無權、無責、無利的地位放權讓利

擴大企業(yè)生產自主權

對企業(yè)實行利潤提成制度改革74擴大企業(yè)的生產經營自主權的主要內容企業(yè)有部分生產計劃決策權

有權按國家規(guī)定范圍自銷部分產品有權按規(guī)定提取使用利潤留成資金

有權申請出口自己的產品

有權按國家勞動計劃指標擇優(yōu)錄用職工

有權在定員定額內根據實際需要決定機構設置，任免中層以下的干部有權拒絕國家明文規(guī)定以外的負擔

75企業(yè)實行利潤留成制度的兩種形式

實行企業(yè)基金制度

實行利潤留成和盈虧包干制度

1978年，國務院批轉財政部《關于國營企業(yè)試行企業(yè)基金的規(guī)定》

1980年，國務院下發(fā)《國營工業(yè)企業(yè)利潤留成試行辦法》

76放權讓利的效果積極作用：企業(yè)的生產積極性、主動性有所提高，具有活力。問題：沒有從根本上觸動高度集中的計劃經濟體制基本框架，企業(yè)真正能夠得到的自主權很少；改革的規(guī)范性很差，在實施的過程中又經常發(fā)生變動，使國家與企業(yè)在放權讓利的問題上經常處于討價還價的狀況。“利改稅”的改革措施問題解決第一步利改稅第二步利改稅

77第一步利改稅年代：1983年內容：對國營大中型企業(yè)都按照實現利潤繳納55%的所得稅，稅后利潤一部分按國家核定的留利水平留給企業(yè)，一部分上繳國家。對國營小型企業(yè)，按照八級超額累進稅率繳納所得稅作用：打破了利潤統(tǒng)收統(tǒng)支的格局，突破了國營企業(yè)不能征收所得稅的禁區(qū)，使企業(yè)與國家之間的分配關系基本上納入了法制的軌道；較好地處理了國家、企業(yè)和職工個人三者利益關系；擴大了企業(yè)的財權，調動了企業(yè)和職工的積極性。2023/2/4淮南師院經管系白林78“兩權分離”：國有企業(yè)改革思路之二

思路的形成1984年10月，中共中央召開了十二屆三中全會，通過了《中共中央關于經濟體制改革的決定》

提出了社會主義有計劃商品經濟的理論，為國有企業(yè)最終擺脫計劃控制奠定了理論基礎提出了“兩權分離”的理論，為國有企業(yè)擺脫行政機關附屬物的地位、成為一個真正的商品經營者奠定了理論基礎內容實現形式“兩權分離”，即國有企業(yè)的所有權與經營權是可以分離的，所有權歸國家所有，經營權是屬于企業(yè)的

承包經營責任制

使國家對生產資料的所有權能夠得到充分的實現

使國有企業(yè)對生產資料的經營權能夠得到充分的落實

要求79承包經營責任制把國家所有的生產資料的經營權交給企業(yè)，企業(yè)對國家所有的生產資料承擔承包經營的責任。承包上繳國家利潤、完成技術改造任務和實行工資總額與經濟效益掛鉤。在國家與企業(yè)的分配關系上，確立了“包死基數，確保上繳，超收多留，欠收自補”的原則。

內容形式形成1981年首鋼試點－1986年12月國務院，《關于深化企業(yè)改革，增強企業(yè)活力的若干規(guī)定》－1987年3月全國人大六屆五次會議通過的《政府工作報告》－1988年2月國務院發(fā)布《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經營責任制暫行條例》

基本內容上繳利潤遞增包干

上繳利潤基數包干

上繳利潤定額包干

虧損企業(yè)減虧包干

80帶來的變革

本身的優(yōu)勢

承包經營責任制使企業(yè)與國家之間成為兩個相對獨立的經濟主體，并以合同的形式來確立二者的關系使國家與企業(yè)間確立起了相對規(guī)范的利益分配關系

較好地實現了責、權、利的結合承包制的制度特征是和當時公有制與商品經濟相融合的理論觀點一致的承包制的制度特征能使企業(yè)具有較強利益激勵動力

對于轉變企業(yè)經營機制具有直接的作用

81承包經營責任制制度缺陷

客觀評價

不能為企業(yè)創(chuàng)造一個公平的競爭環(huán)境容易造成企業(yè)行為的短期化

不能解決企業(yè)只負盈不負虧的問題

討價還價、“一戶一率”

實行的初期具有較強激勵功能但隨著時間的推移而遞減，不能成為一種提高企業(yè)經濟活動效率的理想的企業(yè)制度從財產激勵和財產約束機制來看，承包制基本上沒有這一功能，因而不具有對提高經濟活動效率的財產動力和財產約束力淮南師院經管系白林82第二步利改稅年代：1984年9月，國務院批轉了財政部《關于在國營企業(yè)推行利改稅第二步改革的報告》和《國營企業(yè)第二步利改稅試行辦法》，決定從1984年10月1日起在全國推行利改稅第二步改革內容：將國營企業(yè)應當上繳國家的財政收入分別按11個稅種向國家交稅，即由稅利并存逐步過渡到完全的以稅代利，稅后利潤留給企業(yè)安排使用積極作用：有利于確立國有企業(yè)作為一個商品生產者的地位；增強了稅收對生產、流通、分配的調節(jié)作用問題：在推行利改稅時，混淆了社會主義國家作為社會管理者和生產資料所有者的雙重身份，也混淆了行政權力和財產權力；企業(yè)稅負不公平的問題仍沒有得到解決，影響了企業(yè)的活力；形成了投資的“大鍋飯”，不利于理順企業(yè)與國家之間的投資關系，加重了國家財政的負擔淮南師院經管系白林83改進：稅利分流承包經營責任制目的具體內容積極意義理順國家與企業(yè)之間的利益分配關系

把國企實現利潤與國家之間的分配關系分解為稅收分配層次和利潤分配層次上繳國家所得稅的稅率，從原來的55%下降為30%左右。國家再通過承包等多種形式參與稅后利潤的分配

將原來實行的稅前還貸改為稅后還貸

比較規(guī)范地確立起國家與企業(yè)的關系

能夠強化企業(yè)投資的自我約束機制為建立中央與地方之間的分稅制創(chuàng)造基礎條件84制度創(chuàng)新：國有企業(yè)改革思路之四思路的形成改革的重點改革的方向1992年，中共十四大確立了社會主義市場經濟的理論，1993年，中共十四屆三中全會提出了經濟體制改革的目標并具體設計了社會主義市場經濟體制基本框架的主要內容。其中，明確提出了構建社會主義市場經濟體制的微觀基礎是建立現代企業(yè)制度，國有企業(yè)改革的方向就是建立現代企業(yè)制度產權制度的改革建立現代企業(yè)制度

85國有企業(yè)的縱深推進改革的目標是讓國企更加市場化。具體來説，首先是所有國有企業(yè)都必須進行公司制改革；在此基礎上，除極少數涉及國家安全、國防軍工和國民經濟命脈的國有企業(yè)保留國有獨資形式之外，其他應發(fā)展為股權多元化公司；然后，探索完善國有產權、股權流轉機制，發(fā)展混合所有制經濟。

86現代企業(yè)制度的含義：

現代現代企業(yè)制度，即現代股份公司制度，其核心是法人財產制度。是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎,以有限責任制度為保證,以公司企業(yè)為主要形成,以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為條件的新型企業(yè)制度。其主要內容包括:法人財產制度、有限責任制度和法人治理結構。

87討論：

1、國企改革為什么要實行國民共進？2、民企與國企能否實現融合發(fā)展？

88課后思考：

1、如何規(guī)范國企改革？2、如何避免國有資產流失？3、如何讓國有資本和民營資本相得

益彰？

89

現階段國有企業(yè)存在的主要問題經濟效益不高資產負債率高歷史包袱重政企不分等90

三、企業(yè)制度創(chuàng)新（一）企業(yè)制度的含義企業(yè)制度是一種制度安排，把企業(yè)的財產關系、組織關系、管理制度等通過法律形式確定下來。企業(yè)制度由三個方面構成：一是企業(yè)的產權制度；二是企業(yè)的組織制度；三是企業(yè)的管理制度。（二）企業(yè)制度的歷史演進經歷了一個由個人業(yè)主制到合伙制，再到現代公司制的演進過程。

企業(yè)制度發(fā)展的過程：

①業(yè)主制

是最早出現也是最簡單的企業(yè)組織形式：業(yè)主一個人出資，一個人所有，自已直接經營，享有全部經營收益，對債務完全負責。

個人業(yè)主制企業(yè)的產權主體是自然人，自然人（個人和家庭）財產與企業(yè)財產的合一性質本身限定了企業(yè)和資產的規(guī)模，它無法適應生產經營迅速擴大的需要。含義：由單個資本出資，完全歸個人所有和控制的企業(yè)。稱自然人企業(yè)。條件：與大工業(yè)初期的生產技術、市場發(fā)育、交易規(guī)模相聯系。優(yōu)點：創(chuàng)造了一種超血緣關系的生產組織形式，在一定程度上優(yōu)化了社會資源的配置。弊端：企業(yè)的信用與資金來源有限企業(yè)承擔無限責任企業(yè)的壽命與自然人的壽命相聯系②合伙制由兩個以上的業(yè)主共同出資、共同所有、共同經營、共同分享收益和對債務負責。是適應生產社會化程度提高、發(fā)展規(guī)模擴大而出現的一種企業(yè)組織形式。

合伙制企業(yè)的弱點：一方面，合伙制企業(yè)本身是若干自然人的協(xié)作，他們通過協(xié)議合同來規(guī)范各自的權責利，經營的決策、運作的管理、收益的分享比例取決于合伙人共同達成的協(xié)議。任一合伙人的不忠誠、偷懶和失誤都會影響整個企業(yè)。這一組織漏洞潛在威脅企業(yè)和每一合伙人。另一方面，由于對債務承擔無限性責任，使得任一合伙人的不良行為所造成的損失都可能導致全體破產。

合伙制企業(yè)：含義：由多個自然人的資本所有者共同投資，共同所有，共同經營，共同中承擔風險各分享利潤的企業(yè)。條件：是社會分工深化，生產規(guī)模擴大，資本規(guī)模擴大的要求。優(yōu)點：可吸收更多的資本與管理的資源特點：合伙人要承擔無限責任合伙人中個人的所有權無法轉讓，企業(yè)的壽命與所有者的壽命相聯系。現代企業(yè)制度和社會化大生產、市場經濟發(fā)展要求相適應。

③公司制—現代企業(yè)制度

公司制—現代企業(yè)制度

是一種“法人企業(yè)”，是由眾多出資者投資形成的法律上的經濟組織，公司財產的終極所有權仍分屬于股東，股東有權分享公司利潤，也有權轉讓持有的股份，但不能退股。工業(yè)公司制最突出的優(yōu)點是股東們一般只以投入的資本額對公司負有限責任，公司以其全部財產對債務負有限責任。

這三種形式在歷史上是繼起的，是隨著生產力發(fā)展而發(fā)展的。但不是取代，而是共存。公司制企業(yè)主要是一些大中型企業(yè)，在西方國家數目只占總數的20—30％，而銷售額則占到銷售總額的70-80％。

102（三）現代企業(yè)制度1.現代企業(yè)制度的含義現代企業(yè)制度，即現代股份公司制度，其核心是法人財產制度。是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎,以有限責任制度為保證,以公司企業(yè)為主要形式,以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為條件的新型企業(yè)制度。其主要內容包括:法人財產制度、有限責任制度和法人治理結構。（1）法人財產制度

法人財產制度是以企業(yè)法人作為資產控制主體的一項法律制度，它是以企業(yè)出資者不直接控制企業(yè)的資產為特征的。（2）有限責任制度

有限責任包含兩方面內容：一是就投資者而言，出資人僅以投入企業(yè)的出資額為限，對企業(yè)債務承擔責任；二是就企業(yè)而言，企業(yè)以其全部資產為限對債務承擔責任。（3）法人治理結構

法人治理結構最明顯的特征是，所有者、經營者、生產者之間，通過公司的權力機構、決策機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構，形成各自獨立、權責分明、相互制約的機制，并由法律和公司章程加以確立和保證。103

法人產權制度；——基礎法人治理制度；——核心有限責任制度；——保障管理層級制度。——工具2.現代企業(yè)制度的主要制度要素：

馬克思在《資本論》中，從剩余價值和資本積累的角度進行了闡釋。對現代企業(yè)制度的闡釋：

假如必須等待積累去使某些單個資本增長到能夠修建鐵路的程度，那末恐怕直到今天世界上還沒有鐵路。但是，集中通過股份公司轉瞬之間就把這件事完成了。

美國制度經濟學家科斯，他在1937年發(fā)表的論文《企業(yè)的性質》中，從產權和交易方面對企業(yè)制度進行闡釋。現代企業(yè)制度的基本特征

產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學。3.產權清晰（1）

產權的含義：：是由社會或法律規(guī)定的一組財產的權利，這些權利的所有者能夠在法律的保護下,自主地行使相應的財產權利,并取得一定收益,不受他人干涉。

產權清晰（1）指產權關系清晰。即出資者對財產擁有所有權，而公司則擁有法人財產權。

如：國家出資,即國家擁有出資者所有權—以國家股權形式存在；個人出資—個人股權。所有權以股權的形式得以明晰。

法人財產權是指企業(yè)依法享有對企業(yè)財產的經營權，包括：占有權、使用權、處置權和收益權。企業(yè)法人財產是由股東投入的股本形成的。

現代企業(yè)產權關系的特點:是資本所有權與經營權的分離。

產權清晰是基礎和關鍵產權清晰利益關系才清晰有動力有追求發(fā)展

產權模糊企業(yè)無利益無動力無追求無效率無發(fā)展。產權模糊：產權模糊造成的后果：（我國傳統(tǒng)企業(yè)存在的問題）

一是效率低下二是虧損嚴重三是資產流失嚴重案例：資產流失嚴重：據有關部門統(tǒng)計:近年來我國國有資產每年以500億元左右的速度流失,流失的費用每年相當于建一座三峽大壩。流失的表現：公款吃喝、公費旅游、公費出國、公車私用、公款私存等。

國有資產流失的深層次原因是什么？

導致國有資產流失的深層次原因是產權不清晰造成的。國有資產人人所有，但無人負責，所以造成國有資產流失。

因此，從根本上解決這一問題，必須進行產權制度改革。我國建立國有資產管理體制就是要從根本上解決國有資產產權不清問題。

案例：苦命的淮河：1994年，我國政府公開向全世界承諾：2000年實現淮河水變清。1995年，國務院頒布了《淮河流域水污染防治暫行條例》。開始大規(guī)模治理行動。

大規(guī)模治理淮河僅兩個五年計劃，就投入了600億元。然而，10年過去了，600億元換來的卻是淮河水質基本沒有變化。自2000年起淮河污染持續(xù)反彈，淮河流域污染狀況回復到10年前未治污的原點。到2004年淮河干流13個斷面，污染物全部超標。

為什么花了600億元卻沒有效果？為什么河流總是被污染？

案例分析：為什么花了600億元卻沒有效果？為什么河流總是被污染？產權理論認為，造成河流這樣的公共資源被污染的原因是河流的產權不明晰，沒有人真正為河流的水質負責。淮河屬于非私人產權，帶有明顯的外部性特征，污染河流的行為使大家受損，個人受益，保護河流的行為使大家受益，個人受損，因此，所有的人都傾向污染河流。例如：企業(yè)排污污染了河流，使流域內的所有人受損，而對企業(yè)來說，節(jié)省了大量的污水處理費用。市場經濟條件下，企業(yè)是以私人成本和私人收益為依據來進行決策的，沒有把排污的環(huán)境成本計入企業(yè)成本，因為排污的成本是由社會來承擔的，因而低估了排污的總成本。思考問題：

結合產權理論的學習，談談你對治理淮河污染的建議或對策。權責明確（2）通過法律法規(guī)確立出資人和企業(yè)法人對企業(yè)財產分別擁有的權利和承擔的責任。企業(yè)的權利和責任企業(yè)的權利：占有權、使用權、處置權和收益權等十四項權利。

企業(yè)的三方面責任：企業(yè)的社會責任：

繳納稅收、保護環(huán)境；

企業(yè)自身責任：實現企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展；企業(yè)對出資人的責任：維護出資人的權益，實現資產保值增殖。根據投資額享有所有者權益，即資產收益、重大決策和選擇管理者的權利。出資人的權利和責任：出資人的權利出資者的責任：只以向企業(yè)的投資額對企業(yè)債務負有限責任。權責明確是現代企業(yè)制度的基本要求

權責不明會導致：有權無責，就會導致亂用權利；有責無權，責任就不能落實。

案例：江蘇鐵本事件：

江蘇鐵本鋼鐵有限公司于2002年初，籌劃在常州市和揚州市建設新的大型鋼鐵聯合項目，該項目設計能力為840萬噸，概算總投資105．9億元人民幣，2003年6月開始施工，2004年3月全面停工。

為什么停工？據調查，這是一起當地政府及有關部門嚴重違反國家有關法律法規(guī)事件，也是一起超越權限事件，同時也是政府對企業(yè)違法行為監(jiān)管不力事件。

據調查，該項目在建設過程中，當地政府及有關部門嚴重違反國家有關法律法規(guī)，越權分22次將該項目分拆審批，違規(guī)審批，征用土地6500多畝，違規(guī)組織實施征地拆遷。

國家明確要求嚴格用地管理、信貸投放和項目審批，制止鋼鐵等行業(yè)盲目投資和低水平重復建設，但是一些人仍然有法不依，有章不循，執(zhí)法不嚴。鐵本案件暴露出許多問題，它即是違法案件也是權責不清導致的后果。是一種低水平的鋼鐵重復建設，造成資源的破壞和浪費。犧牲了環(huán)境，犧牲了資源，犧牲了老百姓的利益。政企分開（3）政府與企業(yè)的職能分開，建立與市場經濟體制相適應的政府與企業(yè)的關系。政企分開是現代企業(yè)制度的條件。政府和企業(yè)具有不同的職能：企業(yè)的職能:是商品生產者和經營者.

政府的職能：宏觀經濟活動的調節(jié)人(經濟調節(jié))市場秩序和市場運行的監(jiān)管人(市場監(jiān)管)公共資源和公共產品的管理人(社會管理)經濟主體活動的服務員(公共服務)

政企不分:必然造成“種了別人的地，荒了自己的田”。管理科學（4）建立科學的企業(yè)領導體制和組織管理制度，調節(jié)所有者、經營者和職工之間的關系，形成激勵和約束相結合的經營機制。一是有科學的領導體制。尤其是要一個好的企業(yè)家。二是有科學的組織管理制度—法人治理結構。三是有健全的激勵和約束相結合的經營機制。

保證管理科學是保證146現代企業(yè)制度基本特征之間的關系

現代企業(yè)制度的基本特征是：產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學。這四個方面是一個相互緊密聯系的整體，必須全面理解和把握。一個現代化企業(yè)，如果產權不清晰，出資者、經營者等各方面的權責就不可能明確；這些方面的權責不明確，政企就無法分開；在政企不分的情況下，也就談不上管理科學。現代企業(yè)和傳統(tǒng)企業(yè)有什么不同？

我國傳統(tǒng)企業(yè)和現代企業(yè)管理體制的區(qū)別：

企業(yè)企業(yè)領導不同產生方法不同行政級別不同責任制不同權利制約不同傳統(tǒng)企業(yè)廠長負責制（個人中心）上級任命有行政級別對上級負責企業(yè)內部無制約現代企業(yè)法人治理結構（集體和個人）選舉制、聘任制無行政級別對資產所有者負責權利分工和制約

第一，廠長負責制是一種個人負責制，實際上就是“一長制”。而公司治理結構中的權力機構，股東會是全體股東或股東的代表，董事會和監(jiān)事會都是委員制，將集體決策和個人負責結合起來。

第二，企業(yè)領導人產生方法不同。一是廠長負責制的廠長是上級任命的，因此，他要對上級負責；二是有一定的行政級別，這里當不好廠長，可以換個企業(yè)去當。

公司制企業(yè)的領導人，實行的是選舉制和聘任制，董事會和監(jiān)事會成員包括董事長、監(jiān)事會召集人都是選舉產生的，必須對選舉他的股東負責；總經理是由董事會聘任的，他必須對董事會負責，他們都沒有行政級別。

第三，我國原有的國有企業(yè)，實行“廠長負責制”，集決策權、指揮權、管理權于廠長一身，無制約。現代企業(yè)制度的基本要求是使權力機構、決策機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構相互獨立又相互制約，以協(xié)調好出資者、經營者和職工的關系，保證企業(yè)有效的經營。小結：我國傳統(tǒng)企業(yè)和現代企業(yè)制度的區(qū)別企業(yè)產權關系權力和責任關系政府和企業(yè)關系組織管理制度傳統(tǒng)企業(yè)產權模糊無自主權責任不清政企不分管理不科學現代企業(yè)產權清晰權責明確政企分開管理科學154

4.建立現代企業(yè)制度關鍵是形成有效的公司治理結構

公司的產權關系及其治理結構所體現的是多層級的委托—代理關系。

(1)

公司治理的含義（法人治理結構）

公司治理是以股東為核心的利益相關者之間互相制衡關系的泛稱。其核心是在法律、法規(guī)和慣例框架下，保證以股東為主體的利益相關者利益為前提的一整套公司權利安排、責任分工和約束機制。它通過激勵機制、約束機制和權力制衡，保證公司目標的實現。

（2）利益相關者理論

含義：指對企業(yè)擁有法定的利益或權利要求的并與企業(yè)相互作用的個體或群體。一是內部相關者：股東和雇員，二是外部相關者：消費者、供應商、社區(qū)成員和政府等。意義：管理決策時，除保證投資者的利益和投資回報外，應充分考慮其他相關者的利益或權利，以實現各方利益的均衡。要求：（1）公司決策要考慮相關者的行為；（2）公司董事會要有一部分外部相關者進入；（3）各種代表相關者利益的機構要起作用；（4）企業(yè)要建立新的商業(yè)道德。155法人治理結構：

通常由股東大會、董事會、監(jiān)事會和經理人員組成。第一、股東大會是公司最高權力機構，由全體股東組成，決定公司發(fā)展的重大方針政策。第二、董事會是公司的權力執(zhí)行機構，由股東選出若干董事組成。它擁有以企業(yè)法人財產權為基礎的經營決策權，負責制定生產經營決策、任免公司總經理等，董事長是法人代表。

156第三、監(jiān)事會是監(jiān)督機構，由股東大會選出，對股東大會負責，依法對董事會的經濟活動進行監(jiān)督。第四、經理班子是日常經營管理的指揮組織，由總經理、副總經理等高級職員組成，依據公司章程和董事會的授權負責指揮企業(yè)日常經營活動。157（3）公司治理原則

（1）公司治理的框架應保證公司利益相關者受到法律保護的權利得到尊重；

（2）由于利益相關者的利益受到法律保護，在其權利受到侵害時，應有機會得到有效補償；

（3）公司治理的框架應使利益相關者的參與有助于提高公司經營績效；

（4）利益相關者參與公司治理時，應當得到有關的信息。

159160解決形成有效的公司治理結構的途徑是要加強一般性的基本制度建設：

（1）建立健全與公司制度相關的法規(guī)體系，尤其是要嚴格執(zhí)法；（2）規(guī)范證券市場，強化證券市場的監(jiān)督和約束功能；（3）形成競爭性的職業(yè)經理市場，強化經理人市場的約束功能；（4）形成有效的激勵機制；等等。另外，要切實從中國實際出發(fā)，在制度創(chuàng)新中形成具有中國特色并行之有效的治理結構。國有資產的含義四、國有資產管理體制改革（一）國有資產的含義

包括：資源性、行政事業(yè)、經營性國有資產。經營性國有資產又包括金融資產和非金融資產。

《企業(yè)國有資產法》適用范圍是經營性國有資產。

《企業(yè)國有資產法》規(guī)定：第二條本法所稱企業(yè)國有資產（以下稱國有資產），是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權益。第三條國有資產屬于國家所有即全民所有。國務院代表國家行使國有資產所有權。

第四條國務院和地方人民政府依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，分別代表國家對國家出資企業(yè)履行出資人職責，享有出資人權益。第五條本法所稱國家出資企業(yè)，是指國家出資的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司，以及國有資本控股公司、國有資本參股公司。第六條國務院和地方人民政府應當按照政企分開、社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開、不干預企業(yè)依法自主經營的原則，依法履行出資。162國有資產管理體制的演變（二）國有資產管理體制的演變

1、計劃經濟時代和改革開放初期政企不分、政資不分。全民所有制企業(yè)、90年代初稱國有企業(yè)、《物權法》稱國家出資企業(yè)、《企業(yè)國有資產法》也叫國家出資企業(yè)。改革中國有企業(yè)與主管部門脫鉤后又出現了多頭管理的情況。

2、1993年十四屆三中全會提出建立現代企業(yè)制度：“產權清晰，權責明確，政企分開，管理科學。”“對國有資產實行國家統(tǒng)一所有、政府分級監(jiān)管、企業(yè)自主經營的體制”

1999年十五屆四中全會提出按照“國家所有、分級管理、授權經營、分工監(jiān)督”的原則逐步建立國有資產管理、監(jiān)督、運營體系和機制。

2002年11月十六大報告指出，在堅持國家所有的前提下，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統(tǒng)一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。2003年4月6日國家國有資產監(jiān)督管理委員會（國資委）掛牌成立，其職責和任務是：由國務院授權代表國家履行出資人職責，監(jiān)管國有資產，確保國有資產保值、增值，進一步搞好國有企業(yè)。164國有資產管理體制的演變

3、2008年10月《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》審議通過，2009年5月1日實施。總起來看，《國有資產法》突破不大，不像新修改的《公司法》獲得廣泛好評。2003年出臺的國務院《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理條例》要求政企尚未分開的機構要加快改革，政企分開以后的企業(yè)由國有資產監(jiān)督管理機構履行出資人職責；《企業(yè)國有資產法》沒有這一條。但《企業(yè)國有資產法》在具體規(guī)定上也有很多新的內容。例如重大事項的決定。淮南師院經管系白林166（三）國有資產管理體制改革

存在的問題

國有資產運營效率低下，重復建設現象普遍，收入分配混亂，國有資產流失嚴重政企職責不分出資人職責由多個部門分割行使，管人、管事與管資產相脫節(jié)，“無人負責”與“行政干預”的問題并存改革目標解決的問題

在堅持國家所有的前提下，充分發(fā)揮中央和地方兩個積極性。建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統(tǒng)一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制解決好中央政府與地方政府管理國有資產的權責問題解決部門多頭管理國有資產的問題

設立國務院國有資產監(jiān)督管理委員會（簡稱國資委）必須解決好的兩個問題：

1、解決好中央政府與地方政府管理國有資產的權責問題：（1）國務院代表國家統(tǒng)一行使國有資產所有權，權利主體不能分割。國家統(tǒng)一所有權，集中體現在統(tǒng)一制定法律法規(guī)，擁有最終處置權。

（2）具體由中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，這是從體制上落實國有資產管理權責的重要舉措。167

2、解決部門多頭管理國有資