付款管理制度為加強預(yù)付款治理，防范經(jīng)營風(fēng)險，削減資金占用。特制定本方法。

1.依據(jù)相關(guān)治理制度，原則上應(yīng)避開預(yù)付款。但對于特別的狀況，如設(shè)備、模具、進口材料等，需要預(yù)付款時，必需根據(jù)本方法規(guī)定辦理審批手續(xù)。

2.預(yù)付款業(yè)務(wù)必需簽訂正式合同，并經(jīng)過合同評審。預(yù)付賬款要根據(jù)合同的規(guī)定執(zhí)行。依據(jù)合同及市場狀況需要支付預(yù)付賬款的，在保證業(yè)務(wù)真實和資金安全的根底上業(yè)務(wù)部門要根據(jù)經(jīng)過審批后的購貨合同的條款，辦理相關(guān)支付通知、出具收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。

3.預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必需嚴(yán)格根據(jù)合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行狀況，把握付款節(jié)點，財務(wù)人員辦理時必需對比合同進展審核，對于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有到達合同規(guī)定的付款要求的，財務(wù)應(yīng)準(zhǔn)時發(fā)覺并賜予拒付通知。

4.預(yù)付款后，如供給商或業(yè)務(wù)承包商沒能根據(jù)合同交期商定的時間交付產(chǎn)品或效勞等合同標(biāo)的，應(yīng)根據(jù)公司關(guān)于對賬的相關(guān)規(guī)定進展準(zhǔn)時對賬并催促其履約。

5.對于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或效勞等合同標(biāo)的主題局部已交付的，一般不需對賬。

6.預(yù)付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)準(zhǔn)時索要發(fā)票，原則上發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月開回，如發(fā)票因故不能準(zhǔn)時開具的，應(yīng)與如供給商或業(yè)務(wù)承包商對賬。

7.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺賬，具體反映各客戶預(yù)付賬款的增減變動，余額、發(fā)生時間、對方負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營狀況預(yù)付賬款的清理狀況、清收負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人等狀況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。8.財務(wù)部門每月末將預(yù)付賬款的發(fā)生額及余額明細表報送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，并應(yīng)定期（最長不超過三個月）對預(yù)付賬款進展賬齡統(tǒng)計，通過召開預(yù)付賬款例會準(zhǔn)時通知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。

9.其他未盡事宜報請公司打算。

10.本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

2023年七月二十六日修訂

付款治理制度2

一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為

資金業(yè)務(wù)付款、合同履約付款

二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必需收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），詳細如下

2、有關(guān)部門或個人用款時，必需向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛荆痤~及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案（特別狀況下，無法提交合同原件的需驗原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》

5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、選購規(guī)劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必需在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

三、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必需收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），詳細如下

2、有關(guān)部門或個人用款時，必需向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛荆痤~及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案（特別狀況下，無法提交合同原件的需驗原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》

5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書

6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、選購規(guī)劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案

7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必需在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣

四、留意事項

1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對金額超過xx萬的付款必需提前一天通知財務(wù)部

3、審批人必需在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和擔(dān)當(dāng)責(zé)任，經(jīng)辦人必需在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)

4、審批人依據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進展審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)

5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對詳細付款單據(jù)與《付款申請單》進展對比，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次應(yīng)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進展復(fù)核，無誤前方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財務(wù)會計作為會計憑證附件。

綜上所述，行政單位合同付款治理制度是非常必要的一項制度。只有建立好相關(guān)的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的標(biāo)準(zhǔn)性，維護雙方的權(quán)益。另外，付款人員肯定要留意像單據(jù)是否齊全之類的小細節(jié)問題，防止由于疏忽造成大錯，更多相關(guān)學(xué)問您可以詢問律圖銅川律師。

付款治理制度3

第一局部總則

第一條為了加強公司內(nèi)部治理，標(biāo)準(zhǔn)公司財務(wù)付款流程,提倡以企業(yè)利潤最大化為的目標(biāo)，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理掌握費用支出，特制定本制度。

其次條本制度依據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、選購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說明各項支出詳細的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

其次局部借款治理規(guī)定、流程

第一條借款治理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款結(jié)清規(guī)定：

1．借款結(jié)清時，應(yīng)以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補。

2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

其次條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全全都，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

(二)審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

不超過5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門可付款；

超過5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門方可付款。

第三局部日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)款待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費、資料費等。

其次條費用報銷的一般規(guī)定：

(一)報銷人必需取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不承受收據(jù)等憑證。

(二)費用報銷的一般流程：

取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會計主管人員審核→財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款

(三)除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必需由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

（四）副總經(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意前方可報銷。

(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單。

(六)填寫報銷單應(yīng)留意:依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求工程仔細寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全全都（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷日。

第三條各項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

（一）交通費：

1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負(fù)責(zé)人，并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導(dǎo)。

2．報銷時出租車票不得連號。

3．發(fā)生交通費用，應(yīng)馬上填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門協(xié)商，每周報銷壹次。

4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應(yīng)在稅控車票的反面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。

（二）差旅費：1．差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)

交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

30元/天

30元/天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

2．出差住宿費用報銷時須供應(yīng)住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未到達住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)局部由員工自行擔(dān)當(dāng)。

3．實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具動身時間至返回時間為準(zhǔn)，12：00以后動身（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前動身（或12：00以后到達）以一天計。

4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。依據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。特別狀況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。

5．出差期間由對方接待單位供應(yīng)餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車、船費根據(jù)出差直線標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支局部自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。

7．工作人員外出參與會議、培訓(xùn)等，已享受會議舉辦方供應(yīng)餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

9．中山市內(nèi)出差不管時間長短，均不發(fā)差旅補助。

10．消失虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

11．出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費及聚餐費：

1．由于工作緣由不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。

2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。

（四）通訊費：

業(yè)務(wù)員、選購員的通訊費按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進展報銷，享受話費補貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費補貼。

（五）款待費：

款待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費：

1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一選購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自選購。

2.報銷時應(yīng)附填寫完整的選購清單、電腦小票、供給商送貨單，具體列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末供應(yīng)對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。

（七）汽車費用：

1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。

2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。

（八）其他費用：

1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，沒有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)實際需要據(jù)實支付。

第四局部工薪福利支出制度及流程

第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

其次條工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員依據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。

（三）財務(wù)部出納依據(jù)辦公室治理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

（四）按工薪審批程序?qū)徟?

1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財務(wù)部出納復(fù)核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

（五）每月月末前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

（六）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；

（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五局部專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、詢問參謀費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

其次條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附選購合同并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：

1.資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票反面簽字并附出入庫單）；

2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3.財務(wù)部依據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六局部材料款的付款程序

第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

其次條現(xiàn)金結(jié)算局部選購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附選購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供給商貨款審批結(jié)算流程：

財務(wù)部應(yīng)付會計編制《應(yīng)商貨款到期明細表》→財務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款

第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供給商貨款。

第五條若當(dāng)月因資金緣由，對己作規(guī)劃安排但實際未付貨款的局部供給商，則在下月安排選購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。

第七局部附則

第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

其次條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

20xx-xx-xx

付款治理制度4

選購與付款治理制度

第一章總則

第一條為標(biāo)準(zhǔn)公司的選購與付款業(yè)務(wù)，加強內(nèi)部治理，防范經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司選購與付款治理制度。

其次條建立公司選購與付款治理制度應(yīng)到達以下根本目標(biāo)：

（一）建立健全相關(guān)的內(nèi)部掌握組織構(gòu)造，形成科學(xué)的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)視機制，確保經(jīng)營治理目標(biāo)的實現(xiàn)；

（二）建立行之有效的風(fēng)險掌握系統(tǒng)，強化風(fēng)險治理，確保各項業(yè)務(wù)活動的安康運行；

（三）堵塞漏洞、消退隱患，防止并準(zhǔn)時發(fā)覺和訂正各種欺詐、舞弊行為，愛護財產(chǎn)的安全完整；

（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

其次章標(biāo)準(zhǔn)選購作業(yè)程序

第一節(jié)請購

第一條請購部門的劃分

各項材料的請購部門如下：

(一)常備材料：生產(chǎn)治理部門

(二)預(yù)備材料：物料治理部門

(三)特別備材料：

1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)治理部門

2.其他用料：使用部門或物料治理部門

其次條請購單的開立、遞送

(一)請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量治理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參酌庫存狀況開立請購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及留意事項經(jīng)主管審核后依請購核決權(quán)限呈核并編號(依事業(yè)部別編訂)，“請購單(內(nèi)購)(外購)“送選購部門。

(二)需用日期一樣且屬同一供給廠商供給的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)以請購單附表，一單多品方式，提出請購。

(三)緊急請購時，由請購部門于“請購單““說明欄“注明緣由，并加蓋“緊急選購“章。

(四)總務(wù)用品由行政治理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存狀況，填制“請購單“提出請購。

第三條免開請購單局部

(一)以下總務(wù)性物品免開請購單，并可以“總務(wù)用品申請單“托付行政部門辦理，但其核決權(quán)限為金額xxx以下（xxx元以上者仍需開請購單），其列舉如下：

1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。

2.款待用品：飲料、香煙等。

3.書報(含技術(shù)性書籍及定期刊物)、名片、文具等。

4.打字、刻印、報表等。

（二）金額為xxx元以下的零星選購免開請購單。

第四條請購核決權(quán)限

(一)內(nèi)購：

1.原物料：

(1)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。

(2)請購金額預(yù)估在xx萬元至xx萬元者，由xx核決。

(3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。

2.財產(chǎn)支出：

(1)請購金額預(yù)估在xx元以下者，由xx核決。

(2)請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由xx核決。

(3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。

3.總務(wù)性用品：

(1)請購金額預(yù)估在xx元以下者，由xx核決。

(2)請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由xx核決。

(3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。

附注：凡列入固定資產(chǎn)治理的請購工程應(yīng)以“財產(chǎn)支出“核決權(quán)限呈核。

(二)外購：

1.選購金額以CIF美元總價折合在×××元(含)以下者由xx核決。

2.選購金額以CIF美元總價折合超過×××元以上者由xx核決。

第五條請購案件的撤銷

(一)請購案件的撤銷應(yīng)馬上由原請購部門通知選購部門停頓選購，同時于“請購單(內(nèi)購)“或“請購單(外購)“加蓋紅色“撤銷“的戳記及注明撤銷緣由。

(二)選購部門辦妥撤銷后，依以下規(guī)定辦理：

1.選購部門于原請購單加蓋“撤銷“章后，送回原請購部門。

2.原“請購單“已送物料治理部門待辦收料時，選購部門應(yīng)通知撤銷，并由物料治理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。

3.原請購單未能撤銷時，選購部門應(yīng)通知原請購部門，由原請購部門提出相應(yīng)處理意見。

其次節(jié)選購一般規(guī)定

第六條選購部門的劃分

(一)內(nèi)購：由選購部負(fù)責(zé)辦理。

(二)外購：由選購部下單，進口部門負(fù)責(zé)辦理。

(三)磁業(yè)公司治理層對于重要材料的選購，可直接與供給商或代理協(xié)商價。專案用料，必要時由磁業(yè)公司治理層指派專人或指定部門幫助辦理選購作業(yè)。

第七條選購作業(yè)方式除一般選購作業(yè)方式外，選購部門可依材料使用及選購特性，選擇以下方式進展選購：

(一)集中規(guī)劃選購：凡具有共同性的材料，須以集中規(guī)劃辦理選購較為有利者，可核定材料工程，依據(jù)使用部門的使用規(guī)劃制訂年度和月度購置規(guī)劃并通知各請購部門依規(guī)劃提出請購，選購部門定期集中辦理選購。同時選購部門應(yīng)事先選定廠商，議定長期供給價格，呈準(zhǔn)后通知各請購部門依需要提出請購。

(二)由選購部牽頭進展選購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，全部合同與框架協(xié)議必需報磁業(yè)公司治理層審批后才能簽定。

1．選購合同的談判應(yīng)當(dāng)由至少兩個部門參與，除選購部外，物品使用部門和財務(wù)部都可以參加合同的.談判，大額選購應(yīng)由三個部門同時參加談判。大額選購合同必需報法務(wù)部會簽同意。

2．大型設(shè)備的選購應(yīng)當(dāng)堅持技術(shù)談判和商務(wù)談判分別的原則，由使用部門牽頭進展技術(shù)談判，選購部門牽頭進展商務(wù)談判，談判結(jié)果報磁業(yè)公司治理層決策。

3．選購部依據(jù)簽定的合同，要求供給商按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)選購物品。

第八條選購作業(yè)處理期限選購部門應(yīng)依選購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類制定材料選購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時，應(yīng)馬上修正。

第九條價格復(fù)核與市場行情資料供應(yīng)

(一)選購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為選購及價格審核的參考。

(二)選購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的工程，供應(yīng)市場行情資料，作為材料存量治理及核決價格的參考。

第十條質(zhì)量復(fù)核檢驗部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核(如材料選用、質(zhì)量檢驗)等。

第三節(jié)國內(nèi)選購作業(yè)處理

第十一條詢價、比價、議價

(一)選購經(jīng)辦人員接獲“請購單(內(nèi)購)“后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去選購記錄或廠商供應(yīng)的資料，如已與供給商簽定框架協(xié)議的，根據(jù)框架協(xié)議辦理，如需詢價的，則需精選三家以上的供給商辦理比價或經(jīng)分析后議價。(二)若廠商報價的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛撸x購經(jīng)辦人員應(yīng)檢附資料并于“請購單“上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會使用部門或請購部門簽留意見后呈核。

(三)屬于買賣慣例超交者(如最低選購量超過請購量)，選購經(jīng)辦人員于議價后，應(yīng)于請購單“詢價記錄欄“中注明，經(jīng)主管簽認(rèn)后呈核。

(四)對于廠商的報價資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián)絡(luò)方式向廠協(xié)商價。

(五)選購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急選購案件，主管應(yīng)馬上指定經(jīng)辦人員先行詢價、議價，待接到請購單后，按一般選購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核及核決

(一)選購經(jīng)辦人員詢價完成后，于“請購單“詳填詢價或議價結(jié)果及擬訂“訂購廠商““交貨期限“與“報價有效期限“經(jīng)主管審核，并依請購核決權(quán)限呈核。

(二)選購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生選購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應(yīng)依更改后的選購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十三條訂購

(一)選購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的“請購單“后應(yīng)以“訂購單“向廠商訂購，并以電話、傳真或合同確定交貨(到貨)日期，同時要求供給商于“送貨單“上注明“訂購單編號“及“包裝方式“。

(二)需與供給廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，選購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，依選購核決權(quán)限呈核后辦理。

(三)若屬分批交貨者，選購經(jīng)辦人員應(yīng)于“訂購單“上加蓋“分批交貨“章以資識別。

(四)選購經(jīng)辦人員使用暫借款選購時，應(yīng)于“訂購單“加蓋“暫借款選購“章，

以資識別。

第十四條進度掌握及事務(wù)聯(lián)系

(一)國內(nèi)選購部門應(yīng)分詢價、訂購、交貨三個階段，以“選購掌握表“和“物料訂購跟催表”掌握選購作業(yè)進度,同時通知倉庫收料日期以便辦理收料。

(二)選購經(jīng)辦人員未能按既定進度完成作業(yè)時，應(yīng)編制進度特別反響報告，并注明特別緣由及預(yù)定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。

第十五條退貨或退換

(一)內(nèi)購材料須予退貨或退換時，質(zhì)量部門應(yīng)適時提出折讓或退貨建議，交磁業(yè)公司治理層審核后交選購部門辦理。

第十六條整理付款

(一)一般狀況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進展。

(二)短交應(yīng)補足者，請購部門應(yīng)依照實收數(shù)量，進展整理付款，并參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進展。

(三)超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進展整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。

第四節(jié)境外選購作業(yè)處理(含進口事務(wù)、關(guān)務(wù))

第十七條詢價、比價、議價

(一)選購經(jīng)辦人員接獲“請購單(內(nèi)購)“后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去選購記錄或廠商供應(yīng)的資料，如已與供給商簽定框架協(xié)議的，根據(jù)框架協(xié)議辦理，如需詢價的，以電話或傳真方式進展詢價作業(yè)，除因特別狀況(獨家制造或代理等緣由)應(yīng)于“請購單(外購)“注明外，原則上應(yīng)向三家以上供給廠商詢價、比價或經(jīng)分析后議價。

第十八條呈核及核決

(一)比價、議價完成后，選購部門應(yīng)填制“訂購單(外購)“，擬訂“訂購廠商““預(yù)定裝船日期“等，連同廠商報價資料，送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依選購核決權(quán)限核決。

(二)選購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生選購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應(yīng)依更改后的選購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十九條訂購與合同

(一)“訂購單(外購)“經(jīng)核決送回選購部門后，即向廠商訂購并將相關(guān)材料遞交進口部門辦理各項手續(xù)，遞交財務(wù)中心辦理信用證。

(二)需與供給廠商簽訂長期合同者，選購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，依選購核決權(quán)限呈核后辦理。

付款治理制度5

一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：

“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必需收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑）。

2、有關(guān)部門或個人用款時，必需向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛荆痤~及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案(特別狀況下，無法提交合同原件的需驗原件流復(fù)印件)。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)。

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》。

5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、選購規(guī)劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案。

7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必需在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣。

三、

1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對金額超過-----萬的付款必需提前一天通知財務(wù)部。

3、審批人必需在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和擔(dān)當(dāng)責(zé)任，經(jīng)辦人必需在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

4、審批人依據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進展審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。

5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對詳細付款單據(jù)與《付款申請單》進展對比，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次應(yīng)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進展復(fù)核，無誤前方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財務(wù)會計作為會計憑證附件。

四、權(quán)責(zé)：

1、付款方式分為：預(yù)付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供給商由選購部門與對方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時間按合同付款。

五、付款流程如下：

發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認(rèn)此款項屬于本部門及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項部門負(fù)責(zé)人會計主要符合單據(jù)是否符合財務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批出納依據(jù)手續(xù)完整的會計憑證，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人

六、付款方式及要求

1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時，付款方式如下：原則上采納銀行直接轉(zhuǎn)賬到對方賬戶上。

2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。

3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r，應(yīng)在付款申請單上注明：支票支付

4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)供應(yīng)合理的證據(jù)及相關(guān)材料說明（對方需加蓋印章）

5、嚴(yán)格資金使用手續(xù)會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)卻必需拒絕辦理。

6、當(dāng)審批人員出差時，由其指定代理人代為審批

付款治理制度6

一、定義：

1、應(yīng)收款：公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項，或者公司為客戶供應(yīng)效勞而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)收取的款項。

2、應(yīng)付款：公司選購產(chǎn)品向供給方支付協(xié)議的款項，或者公司為獲得效勞支持而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)支付的款項。

二、現(xiàn)金收款治理

1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應(yīng)要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。

2.貨款額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。3.對于第一次購置的客戶要求其預(yù)付貨款的30%才可以送貨，屢次購置且信用差的客戶要求其預(yù)付貨款的70%才可以送貨；屢次購置且信用好的客戶可依據(jù)客戶財務(wù)規(guī)定進展月結(jié)付款，客戶財務(wù)信用由會計審核評定。

4.原則上現(xiàn)金支付必需由財務(wù)人員親自辦理，若送貨人員承受托付在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必需在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進展交接，不得以任何形式私自坐支公款。

5.出納應(yīng)在收款后第一時間知會會計，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。

6.會計應(yīng)定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預(yù)處理方式等。

三、月結(jié)收款治理

1.對于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應(yīng)收賬款治理臺帳，列出明細，按客戶財務(wù)月結(jié)時間之前一周由前臺向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。

2.在對方明確表示貨款清結(jié)時間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發(fā)票，如需要進展現(xiàn)款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司托付員工向客戶收取貨款的規(guī)定：

①有關(guān)人員進展收款業(yè)務(wù)時，須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)托付手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后準(zhǔn)時返還給前臺文員，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》到前臺文員處進展銷單手續(xù)。②有關(guān)人員收到的貨款，必需在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部，不得私自坐支公款。

③如所收款項屬打折收取的，必需經(jīng)得總經(jīng)理簽名認(rèn)可，否則財務(wù)部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。

3.在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結(jié)時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進入欠款處理流程。

四、選購付款治理

1.選購部必需依據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質(zhì)、適量、適價保證原物料的供應(yīng)，供應(yīng)報價單至少有三家可選擇比擬。

2.選購部必需有完整的選購結(jié)算檔案，并建立有效的選購分析檔案。選購部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供給商核對帳務(wù)，防止消失過失。選購部和財務(wù)部應(yīng)于每月末與供給商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，選購部應(yīng)對供貨市場，供給商狀況，需購原物料質(zhì)量、價格、數(shù)量、運輸資料、進銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用狀況等作出定期分析，并準(zhǔn)時提交原物料的市場行情、月原物料選購規(guī)劃、外欠貨款及資金需求規(guī)劃給總經(jīng)理（助理）。

3.一批原物料驗收完畢，選購部應(yīng)準(zhǔn)時整理各種單據(jù)，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：選購申請單、合同、原料收貨報告、發(fā)票；物料的付款憑證有：選購申請單、合同、驗收單、發(fā)票。

4.選購部依據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報“選購用款規(guī)劃”報財會部籌款，每周應(yīng)提報“付款規(guī)劃”報財會部和總經(jīng)理。原物料選購須遵循“貨到付款”的原則，嚴(yán)格掌握原物料預(yù)付貨款。在局部原物料緊急處于賣方市場時，供給商堅持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必需確保選購資金的安全，本款提貨人假如是新進員工，款額不得超出當(dāng)月工資），其所需貨款須由選購部、財會部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。

5.必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點：

(1)必需是信用良好的固定供給商，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供給商不得采納預(yù)付貨款的結(jié)算形式。

(2)必需事先派專人或信用良好的第三方，如派選購、品管人員一起去實地調(diào)查供給商的實物供給，質(zhì)量保證狀況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等狀況，并將調(diào)查報告提交總經(jīng)理(助理)。(3)必需有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認(rèn)可的公證機關(guān)予以公證。在合同中必需有明確的交貨地點，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。

(4)每一項預(yù)付款的額度掌握，須由總經(jīng)理打算，必要時作出相應(yīng)對策既要保證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。

(5)原物料預(yù)付貨款支付以后，選購部和財會部必需同時明確專人負(fù)責(zé)該項原物料和貨款的追蹤記錄，并依據(jù)實際狀況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助理)，直至該合同履行完畢。

6.匯票特戶和信用卡轉(zhuǎn)帳，在詳細付款之前，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財會部授權(quán)辦理。

7.如發(fā)生付款后進貨量缺乏等狀況造成公司多付款或供給商欠款，財務(wù)部要責(zé)成詳細經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應(yīng)采納法律手段追回。8.經(jīng)辦人員依據(jù)選購憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財務(wù)部確定付款方式，由財務(wù)部填寫《請款單》，按財務(wù)權(quán)限審核。

9.要求供給商或請款方供應(yīng)正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)。10.全部手續(xù)合格后，出納付款。

11.對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款，公司原則上進展月結(jié)或分批付款，特別狀況由總經(jīng)理批準(zhǔn)后進展。

五、其他付款治理

1.公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計師、總經(jīng)理簽字同意后，財務(wù)部審核發(fā)放。2.需交納的各項稅費，按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財務(wù)部會計師審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后繳納。

3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和治理人員外出培訓(xùn)費用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、會計師、總經(jīng)理按治理預(yù)算費用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格掌握批準(zhǔn)。4.收到貸款利息通知單，財務(wù)部會計簽字認(rèn)可后進展帳務(wù)處理。支付貸款利息時，由財務(wù)部會計簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.各項業(yè)務(wù)前期費用、工程開發(fā)治理費、技術(shù)效勞費、生產(chǎn)預(yù)備費等不直接記入資產(chǎn)本錢、需按規(guī)定分?jǐn)偟钠渌M用開支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由會計師、總經(jīng)理審批。

6.全部付款憑證必需由財務(wù)部負(fù)責(zé)人(或被授權(quán)人)簽字、總經(jīng)理審批后才進展辦理。

7.應(yīng)填寫資金開支申請表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必需將資金申請表和付款單據(jù)一并交財務(wù)部，由財務(wù)人員辦理詳細的資金支付手續(xù)。無資金申請表，財務(wù)人員不予付款。

8.經(jīng)辦部門持發(fā)票報銷時，發(fā)票內(nèi)容必需與資金申請表內(nèi)容一樣，且金額不得超出資金開支申請表金額。發(fā)票必需有效、填寫齊全、標(biāo)準(zhǔn)，不符合財務(wù)報銷規(guī)定時，必需更換發(fā)票，否則財務(wù)人員不予受理。

9.經(jīng)辦部門要根據(jù)要求仔細填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，未注明相應(yīng)合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財務(wù)人員不予受理。

10.本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

付款治理制度7

資金付款流程及規(guī)劃治理制度為進一步標(biāo)準(zhǔn)公司財務(wù)治理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避開公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤會，影響公司形象。依據(jù)公司實際狀況，本著便利、可行、效率的原則，應(yīng)付款流程及規(guī)劃治理作如下規(guī)定：

1人員組織安排：

1.1財務(wù)總監(jiān)及融資規(guī)劃部從公司宏觀角度負(fù)責(zé)公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負(fù)責(zé)規(guī)劃的審批和規(guī)劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項。

1.2融資部負(fù)責(zé)資金的詳細規(guī)劃安排，詳細落實公司資金治理政策，同時負(fù)責(zé)對資金使用狀況進展監(jiān)視。

1.3財務(wù)部詳細實施各種批準(zhǔn)的資金規(guī)劃，辦理詳細付款事宜，向融資部供應(yīng)當(dāng)月的資金規(guī)劃使用和客戶欠款狀況。

1.4各資金用款部門應(yīng)積極協(xié)作財務(wù)部及融資規(guī)劃部，按時將當(dāng)月經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批的資金規(guī)劃單報財務(wù)部及融資規(guī)劃部。

2審批內(nèi)容和審批權(quán)限2.1資金規(guī)劃的審批資金規(guī)劃原則分為年度規(guī)劃、季度規(guī)劃（以年度規(guī)劃為準(zhǔn)則）、月度規(guī)劃（以季度規(guī)劃為準(zhǔn)則）和周規(guī)劃（以月度規(guī)劃為準(zhǔn)則）。年度規(guī)劃、季度機化和月度規(guī)劃是方向目標(biāo)性規(guī)劃，但周規(guī)劃必需是嚴(yán)密可執(zhí)行的規(guī)劃。

年度、季度、月度規(guī)劃必需由各分管副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總經(jīng)理報董事長審批，周規(guī)劃依據(jù)需要由分管副總按月規(guī)劃報總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部負(fù)責(zé)支付（原則上全部按月規(guī)劃支付工程在25號后支付）。財務(wù)部和相關(guān)用款部門依據(jù)批準(zhǔn)的規(guī)劃嚴(yán)格落實。

2.2付款審批單規(guī)劃內(nèi)資金工程在落實過程中，對于各用款部門按規(guī)劃提交的付款審批單，董事長不在詳細審批單（周規(guī)劃）上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門級負(fù)責(zé)人必需在付款審批單上簽字。

財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人和融資規(guī)劃部經(jīng)理須在詳細付款審批單上簽字，特別狀況財務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無融資規(guī)劃部經(jīng)理簽字或者有融資規(guī)劃部經(jīng)理簽字無財務(wù)總監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必需補辦有關(guān)手續(xù)。

總之，付款審批單必需由部門的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的人員和融資規(guī)劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準(zhǔn)手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。

2.3規(guī)劃外的付款的審批單筆規(guī)劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必需由總經(jīng)理報董事長并簽字后、通知財務(wù)部和融資規(guī)劃部資按手續(xù)予以準(zhǔn)時辦理。

特別緊急付款的可以由總經(jīng)理睬同財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必需準(zhǔn)時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納擔(dān)當(dāng)相關(guān)責(zé)任。

2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必需由分管副總和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批前方可借款。但不得超過10000元，超過后報董事長審批前方可辦理。

全部的借款必需經(jīng)財務(wù)部主管依據(jù)制度進一步審核。

特別緊急借款的可以主管副總由財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必需準(zhǔn)時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納擔(dān)當(dāng)相關(guān)責(zé)任2.5其他費用支付（非選購和工程性支出）的審批費用審核人員首先根據(jù)公司制度和有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。

3付款流程根據(jù)以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：

規(guī)劃外用款按按權(quán)限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批3.1付款審批單流程資金用款部門主管及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批資金用款部門按批準(zhǔn)簽字后的月度及周規(guī)劃填寫申請單各用款部門規(guī)劃員或客戶按完整手續(xù)領(lǐng)款出納付款依據(jù)權(quán)限和詳細狀況財務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字原則上資金處長或其授權(quán)的主管人員簽字審批，業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門資金規(guī)劃員負(fù)責(zé)傳遞3.2借款流程財務(wù)部處指定專人審核人簽字依據(jù)權(quán)限財務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批出納付款總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長簽字）依據(jù)權(quán)限打算是否由分管副總簽字審批借款人編制借款單22223.3其他費用流程部門主管簽字審批業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會計處指定專人審核人簽字總經(jīng)理或董事長簽字依據(jù)權(quán)限打算是否由分管副總簽字審批4資金付款規(guī)劃的編制4.1編制依據(jù)各資金用款部門依據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和工程用款緊急程度，編制資金用款規(guī)劃，資金用款必需有主管副總、總經(jīng)理、董事長審批簽字后提交給融資規(guī)劃部和財務(wù)部。

依據(jù)以下資料編制資金付款規(guī)劃：

供給部必需負(fù)責(zé)專人供應(yīng)工程客戶和供給商的最新欠款余額。

財務(wù)部出納供應(yīng)最新帳戶余額。

銷售部門提交收款規(guī)劃。收款規(guī)劃必需由部門負(fù)責(zé)人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資規(guī)劃部。

4.2規(guī)劃編制時間年度規(guī)劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年度規(guī)劃。

季度規(guī)劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度規(guī)劃。

月度規(guī)劃：每月27日，各資金用款部門提交下月規(guī)劃。

周規(guī)劃：

每周星期四前，各資金用款部門提交下周規(guī)劃。

相關(guān)資金用款部門必需根據(jù)合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r，仔細認(rèn)真編制付款規(guī)劃并經(jīng)批準(zhǔn)后，在規(guī)定的期限內(nèi)報送融資規(guī)劃部。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由資金付款部門擔(dān)當(dāng)。

融資規(guī)劃部會同財務(wù)部按規(guī)劃安排還所用資金，同時和資金付款部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)向客戶辦理付款安排事宜。

5費用付款審批報銷：

其他尚末涉及事項按公司借款治理制度、有關(guān)費用報銷制度和資金治理制度執(zhí)行。

6責(zé)任資金用款部門負(fù)責(zé)延報規(guī)劃引起的一切責(zé)任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負(fù)責(zé)，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。

融資規(guī)劃部負(fù)責(zé)資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，擔(dān)當(dāng)安排失誤及反應(yīng)延誤的責(zé)任。

財務(wù)部對編制規(guī)劃所需的并且由財務(wù)部負(fù)責(zé)供應(yīng)的資料負(fù)責(zé)，并對精確性負(fù)責(zé)。同時出納負(fù)責(zé)準(zhǔn)時按規(guī)劃付款。

7財務(wù)部及融資規(guī)劃部負(fù)責(zé)對本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作廢。本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

付款治理制度8

1、目的

為了標(biāo)準(zhǔn)公司的借款治理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金本錢，提高財務(wù)治理水平，標(biāo)準(zhǔn)公司的報銷票據(jù)的真實性、合法性、合理性，有效掌握費用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)核算水平，特制定本制度。

2、適用范圍

公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項報銷（核銷）費用的票據(jù)。

3、職責(zé)和權(quán)限

3.1職責(zé)

3.1.1票據(jù)報銷（核銷）科室負(fù)責(zé)對票據(jù)合法性、真實性進展審核，供應(yīng)的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必需真實存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票治理方法》（中華人民共和國國務(wù)院令第587號）的規(guī)定。

3.1.2財務(wù)科負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的全都性；以及依據(jù)本規(guī)