第頁財務管理自查報告一、學校食堂平安管理工作：

1、加強學校食堂管理，學校支配專人對食堂進行管理，規范學校食堂管理資料，建立進貨臺賬，依據衛生部門要求，做好各種記錄。

2、做好留樣工作，堅持師生就餐食品留樣48小時制度。

3、規范原材料存儲，大米進行少量選購 ，通風防鼠保存，蔬菜定點選購 ，剛好上架存放。

4、加強學生餐具消毒和操作間清潔衛生工作，確保環境衛生。

5、學校行政人員定期對食堂進行平安督導檢查，確保食品衛生平安。

6、學校食堂從業人員嚴格根據上級要求，定期到當地衛生部門進行健康體檢，做到百分之百持證上崗。

二、學校食堂資金管理及運行狀況

1、會計科目和會計賬簿均依據《財務會計制度》和上級財務管理方法的規定設置，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計往來科目、會計結余科目真實。

2、會計憑證剛好整理裝訂按時報賬，存放平安、規范。

3、20xx年6月我校養分餐收入18390.00元，暫支12802.00元，20xx年6月20日扎帳下余5588。00元，本期累計收入70300.00元，本期累計支出73378.50元，食堂本期開支超支3078.50元。

（二）財務管理方法完善和執行狀況

由學校成立財務監督管理領導小組負責督促完善各類票據的整理裝訂并嚴格執行財務管理制度。

（三）開餐模式由學校統一集中開餐，全體老師共同參加管理，經費實行校財局管制度，實行報賬制度，嚴格根據學校食堂選購 制度進行監管，由報賬人員和選購 人員以及收獲人員共同在相應的票據上簽字認可。

（四）資金平安管理狀況

資金嚴格管理，嚴格實行學校財務管理制度，我校在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足和問題。

學校向學生收取費今年來始終未變，由于物價上漲，加之學生人數漸漸削減，學校食堂經費開支曾赤字狀態。

學校食堂設備老化，只能用電用氣供應，且比較耗費能源，電，氣費用過高。

財務管理自查報告2

根據省、市、縣關于開展農村財務管理專項檢查的相關文件精神，我鄉黨委、政府高度重視，快速組織鄉農經站、財政所、紀檢口等相關人員，對所轄五個行政村的財務管理工作進行了檢查、調研，現將梳理、總結的狀況匯報如下：

一、村級財務管理各項工作開展狀況

村級財會基礎工作方面。我鄉所轄五個行政村均實行村賬鄉代理制度，各村成立了村民民主理財小組，指定了報賬員，村級組織在銀行保留基本賬戶。在規范村級財務管理工作上，我鄉實行定期報賬和報賬審核制度，即各村報賬員按月或按季向鄉代理中心辦理收支報賬手續；鄉代理中心在受理報賬員報賬時，逐一審核有關憑證和資料，符合村財務支出規定，已履行簽字手續、印章齊全、憑證合規的開支方可報銷入賬；對不真實、不合法的收支憑證不予受理，對手續不完備、要素不齊全的收支憑證剛好要求補充更正。

村級審計工作方面。考慮現實條件和實際須要，在村級審計方面，我鄉一般組織鄉紀檢口、農經站、財政所工作人員，對村級財務進行不定期審計，內容包括村級日常財務收支、農村集體“三資”、村干部任期和離任經濟責任等，對于集體土地征用補償和涉農財政資金管理等方面會進行重點審計。

村級財務民主監督落實方面。我鄉充分敬重各村農夫群眾意愿和民主權利，保持集體資產全部權、運用權、審批和收益權；各村經過村民代表會議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財小組，對村財務的收支狀況具有審核、監督的權力；村財務報賬需經村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉農經站批準才能入賬；村級財務實行定期公開制度。整個程序、機制，確保了村民對村級財務有充分的知情權和監督權。

村級財會隊伍建設方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員，其工作補貼和待遇均按相關規定予以保障。鄉一級現由農經站負責村級財務代理工作，相關人員持有會計從業資格證，并經過統一登記備案。

二、村級財務管理工作存在的問題

此次專項檢查發覺，各村對村級財務日常管理，基本能遵照縣、鄉各相關的財務工作制度來進行，但也發覺一些要作整改的問題。

1、票據、憑證管理不夠規范。有的村部分票據開具不規范，比如未填開具日期或開具單位未簽章；有的村部分原始憑證無事由、無經手人或審批人簽字、無理財小組簽章等。

2、記賬不夠規范、剛好。有的村在登記村現金日記賬時不夠剛好，時間一長對發生的經濟業務記不準確而導致漏記、錯記等；有的則存在未完全按經濟業務發生的時序來記，導致村日記賬賬目混亂，有的村未按規范的方法來更正錯賬等等。

3、村級會計隊伍不夠穩定。有的村報賬員變動較頻繁，有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續，導致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂，給村級財務管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學、規范的財務技能有所缺乏，使得各村的財務管理工作狀況參差不齊。

三、下一步工作安排

針對以上存在的問題，結合我鄉實際，在今后的工作中，我們將從以下方面進行改進：

完善村級財務管理制度。進一步完善相關的財務管理工作制度，優化“村賬鄉代理”機制的運作，嚴格執行審核報賬和定期報賬的規定，實現既充分保障村民自治理財自主權，又保證對村集體資產管理進行必要監督的目標。

增進村級財會人員培訓。通過組織財會學問培訓，來增加村級財會人員素養，提高其業務水平，加強其科學、規范開展財務管理工作的意識，進而削減財務管理中不規范行為、不規范會計資料等的出現。

強化鄉村監督審計機制。嚴格執行好報賬審核程序，真正將民主理財小組的監督作用發揮出來；落實村級賬務公開制度，以保證村民充分的知情權和監督權；鄉一級要定期組織對村級財務管理工作的審計，剛好發覺問題，剛好督促進行整改。

財務管理自查報告3

長治縣衛生局：

依據上級“財務管理規范年”的文件精神，為肅穆財經紀律，加強醫院財務管理，我衛生院根據自查的范圍和項目，成立了以院長為組長的領導小組，結合本院實際，逐條比照，仔細核查，現將自查結果作以匯報：

一、財務管理內控機制建設及制度執行狀況

1、本院根據《會計法》及《基層醫療衛朝氣構會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務管理制度》、《賬務處理程序制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。建立健全了固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。

2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫院設專職會計1人、出納1人，財務人員具有肯定的專業理論素養和較強業務實力，能根據有關財經規定記賬，經費運用合理，平常報表精確、剛好，數據真實，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內控原則開展日常工作。

二、預算執行和會計核算狀況

本院根據《基層醫療衛朝氣構會計制度》及權責發生制原則，采納復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發生滯留、挪用專項資金（包括合作醫療、職工醫保等專款）現象，日常業務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。

三、銀行帳號開設和管理狀況

全院根據規定的審批程序開立了基本賬戶一個賬戶。嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，不存在私開賬戶狀況。

四、票據管理、運用及物價政策執行狀況

我院對在財政部門領用的門診、住院發票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據領用建立了具體臺帳，保證了票據的平安。醫療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規定操作。

五、專項資金的管理運用狀況

合作醫療、孕娩補助等專項資金嚴格根據縣局相關文件要求支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用狀況。六、資產管理狀況

我院設立了特地的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立了固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并剛好和會計對賬，報廢及毀損的固定資產剛好上報。嚴格管理資產，未發覺固定資產對外出租、出借的狀況，平安防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

此次自查工作我院領導高度重視，通過自查工作的開展充分相識到財務管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

財務管理自查報告4

為了加強我校財務管理，規范和加強財會工作，實行海城市教化局、財政局關于進一步加強學校財務管理看法的文件和會議指示精神，我校領導高度重視，仔細組織全體老師學習文件，通過學習，充分相識加強學校財務管理工作的重要意義：加強學校財務管理，提高教化經費運用效益，是落實科學發展觀、辦好人民滿足的教化重要內容，是促進基礎教化持續健康發展的基本保證，是從源頭預防經濟犯罪，避開國家財產損失的重要舉措。作為學校要切實加強領導，實行有效措施，確保學校財務管理規范化、制度化、科學化。我校根據要求對學校財務財務管理工作進行了仔細自查，現將自查整改報告匯報如下：

一、學校領導高度重視，嚴格執行現金管理制度

學校領導班子多次召開專題會議，學習領悟上級財務管理制度，深化對學校財務管理制度的理解，為嚴格款待財務管理制度打下堅實的思想基礎。學校財務管理的基本原則是貫徹執行國家和省市地方有關法律，法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發展須要和資金供應的關系、社會效益和經濟效益的關系。學校財務管理的主要任務是合理編制預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金運用效益；加強資產管理，防止資產閑置、流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務限制和監督；定期進行財務分析，照實反映學校財務狀況。學校取得的現金收入開具合法收款憑據；無連號大額現金狀況，對于

涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。不存在小金庫現象。

二、仔細執行報銷管理制度

為了規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的運用效率，促進學校教化事業的健康發展，依據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合我校實際狀況，制定了我校報銷管理制度。

1、財務報銷票據的要求

（1）、報銷憑證必需是正式票據或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用碳素筆。

（2）、票據內容要齊全；單位名稱、日期、品名、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大小寫相符。票據一經涂改產即無效。

（3）、印章要齊全；報銷的票據必需有稅務機關統一印制的票據監制章，并加蓋開票單位票據專用章或財務專用章；事業收據必需有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。票據須在稅務機關規定的運用有效期內運用。

（4）、對于票據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕賜予報帳。

2、財務報銷程序及審批

（1）、學校每一筆經濟業務發生后，經辦人首先要辦理經辦人、證明人、驗收人等簽名手續；

（2）、將經濟業務相關的全部憑證原始資料附在原始憑證后報會計、總務主任負責審核；

（3）、學校重大購置、修理和活動費用需報學校領導班子集體探討探討確定，并報請教化局批準后方可組織實施；

（4）、報校長審定審批并指定相關負責人簽批報銷。

（5）、審核和批報人員應嚴格執行各類收支審批手續，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經法規和財務制度的收支擔當責任，財會人員擔當相應責任。

三、我校無亂收費行為

我校強化學校收費管理多次召開專題會議，探討部署上級關于禁止亂收費的文件和指示精神，特地就進一步強化學校、處室收費管理工作做了詳細部署，禁止向培訓學習老師收取任何費用。首先學校要以學習、宣揚《教化法》為契機，進一步增加了對學校亂收費嚴峻性和危害性的相識，加大治理的決心和力度。發覺有亂收費者，馬上予以訂正。學校執行“收支兩條線”規定。我校不存在亂收費行為。

四、固定資產管理制度明晰

為加強我校財產管理，明確經濟責任，保證資產的平安完整、賬實相符，防止固定資產流失，每學期末組織開展資產清查工作，有規范的固定資產臺賬，內容完整。在固定資產增加和核銷財務處理方面，由于學校搬遷，有部分固定資產增加和核銷未完畢，現正在辦理中。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府選購 條件的，全部實施政

府選購 。不符合政府選購 條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶實施選購 。

五、學校實行校務公示制度

為進一步促進學校決策的科學化和民主化，促進領導班子廉潔勤政建設，親密黨群干群關系，激發教職工的主子翁意識，調動教職工的主動性，結合我校實際，特制定了進修學校校務公示制度。實行政務公開，教務公開、財務公開。堅持“突出重點，實事求是，公開透亮，按部就班”的原則，使校務公開真正達到制度化、規范化。對預算收入、支出狀況進行通報或說明。校務委員會探討的重大事項剛好公示。

六、嚴格會計檔案管理

我校會計檔案有獨立卷柜，會計憑證和賬簿按年裝盒。報帳員持證上崗。

今后，我們要進一步學習學校財務管理的文件和會議精神，嚴格執行各項財務管理制度，按章辦事，使學校財產管理工作更上一個新臺階。

財務管理自查報告5

依據文件精神，為切實肅穆財經紀律，維護財經秩序，高度重視，仔細組織學習文件精神，并根據文件要求對“三公”經費、財經紀律、財經秩序、資產管理進行了全面自查整改，現將詳細狀況匯報如下：

一、“三公”經費自查狀況

（一）公款出國（境）費

沒有出國(境)事項發生，此項費用不存在。

（二）公務用車經費

對公務用車實行定點修理、定點加油、統一管理。申請公務用必需填寫派車單，經審批后，由辦公室依據出差里程核定油量并開具加油單到指定地點加油，通過以上制度，有效的限制了車輛油耗，降低了運行成本，并且定期對公務用車經費進行公示，接受監督。

節假日嚴格執行公務車輛統一停放在單位院內的規定，不存在超標準配備公車或豪華裝飾公務用車行為，不存在公車私用行為。現有車輛輛，其中：執法執勤用車輛，一般公務用車輛。年月至月公務用車費為萬元。

（三）公務接待費用

的公務接待實行事前審批制度，凡公務來客由牽頭部門主要負責人，比照《管理制度》規定，符合款待條件的在報告分管后填寫款待申請單，說明款待的理由、來客人數、確定參陪人員名單，經批準后，交辦公室聯系定點飯店，確定標準，支配就餐。

自中央“八項”規定和黨的群眾路途活動開展以來，根據上述管理方法，嚴格限制公務接待費用支出。年公務接待費為萬元，年公務接待費為萬元，比上年同期下降了%，年月至月公務接待費為萬元。

將公務接待費納入預算管理，經自查不存在違規購買土特產、煙和名酒、超標準接待等現象。

（四）會議費

在會議費管理上，嚴格執行“財政單列、部門申請、審核支付”的管理方法，嚴格會議費管理規定。年月至月，沒有會議費用支出，不存在不按規定報批會議或虛列會議費現象。

二、財經紀律、財經秩序自查狀況

(一)加強綜合管理，健全財務管理崗位職責設置

嚴格執行財務工作規程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位責職，使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠根據《會計法》的有關規定從事會計工作，配備財務人員，財會2人員具有肯定的業務工作實力，工作中真正做到報表的剛好性，數據的真實性，資料的完整性，財務的規范性，從而進一步提高工作質量。

（二）完善財務管理制度，規范財務管理行為

以抓制度建設為重點,完善了會計人員崗位責任制、財務處理程序制度、內限制度、財務收支審批制度、會計檔案管理制度等相關制度。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程序，從而進一步完善了財務管理制度，規范了財務管理行為。

（三）夯實會計基礎工作，理順業務流程

對發生的各項經費都嚴格取得或填制合法的原始憑證，并對各種原始記錄的格式、內容、填制方法做了統一的要求與規范，使得會計基礎工作做到真實、完整、正確、清楚、剛好，未發覺白條入賬的狀況。

嚴格根據相關規定管理睬計檔案，落實專人保管，會計檔案保管齊全、完整、無丟失、損害現象。

在現金管理方面，始終實行由墊支，再填單報賬的方式，保障日常的運行，經自查，未發覺超范圍運用現金和坐支現金等違規現象。

嚴格執行“收支兩條線”的規定，對收取的訴訟費、罰沒收入等剛好上繳財政專戶，未發生隱瞞、截留、坐支的狀況。

在財務核算上，嚴格業務處理程序的管理，嚴格財務審批制度，根據《會計法》和會計制度規定設置會計賬簿、會計科目。現金和銀行存款日記帳做到日清月結，并依據各項資金的性質，嚴格做到專款專用，賬目清晰，手續齊全。年已經實現會計電算化工作。

三、資產管理自查狀況

加強對國有資產的管理，要求單位財務人員剛好登記資產賬務，建立資產明細卡片，注明購入時間，運用時間和價值等，并由單位專人負責對資產的領用、入庫進行管理，對于報廢資產，首先進行登記，并報財政局進行審核，依據批復進行賬務核銷，同時由財務人員每年對運用的資產進行核對。

經查，全部臨街鋪面出租收入均按規定上繳財政。

四、存在的問題及整改措施

（一）財務人員為兼職人員，并未經系統專業的財務培訓，不具備會計從業資格。下一步將加強對財務人員的培訓和管理。做到定期進行培訓，特殊是對專項資金的運用以及賬務處理進行統一培訓，并主動鼓舞、大力支持財務人員參與從業資格、業務職稱考試。

（二）進一步加強公務接待費管理，探討制定《公務接待管理制度》，嚴格限制公務接待標準，審判報賬程序。

（三）進一步加強執法執勤用車管理，探討制定《執法執勤用車管理方法》，執法執勤用車定點修理、定點加油，嚴格記錄，規范派車管理程序，加強對駕駛人員的管理。

財務管理自查報告6

為進一步加強農村集體“三資”管理，推動農村集體財務管理規范化建設，依據《湖北省經管局關于做好全國農村集體財務管理規范化示范單位“回頭看”檢查調研打算工作的通知》精神，我街對農村財務管理狀況進行了仔細的專項檢查，現將檢查狀況報告如下：

一、主要成果

1、財會制度進一步健全

一是建立健全財務管理制度，主要包括：

（1）財務預決算制度

（2）收入管理及開支審批制度

（3）資產臺帳制度

（4）債權債務管理制度

（5）票據管理制度

（6）會計檔案管理制度

（7）轉移性資金收支管理制度等

二是建立健全財產清查制度，定期開展財產清查，年底進行全面財產清查。

三是建立有效的內部限制制度，重點對土地補償費監督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級債務管理、轉移性資金收支

管理等進行內部限制。

2、工作流程進一步規范

主要是建立健全財務工作規范流程。村級全部經濟業務，經手人必需取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章→全部會計憑證必需經民主理財小組審核同意并簽字蓋章→全部會計憑證必需經村集體經濟組織負責人審批同意并簽字蓋章→全部會計憑證必需在規定時間內由村級報帳員送會計服務中心按規定審核記帳，結賬前應將結賬期內發生的各項經濟業務全部登記入帳→按規定編制月份、季度、年度財務報表，并剛好按要求向上級報送→會計資料和檔案定期整理，裝訂成冊，歸檔保管。

3、管理機制進一步民主

一是村村建立民主理財小組，其成員由村民代表大會選舉產生。二是制定了民主理財方法，明確職責、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財會議，履行民主理財職責。四是設立了固定的財務公開欄，全部收支逐項逐筆公布明細。真正做到：推行民主理財日制度，把財務開支的審批權交給群眾；推行村民議事日制度，把重大事項的確定權交給群眾；推行公開公示日制度，把村級財務的總結果交給群眾。

4、審計監督進一步加強

主要是在抓好農村集體經濟組織財務帳目和財務公開等日常審計的同時，重點抓好村干部任期離任經濟責任審計、

土地征用補償等專項審計，并將審計結果剛好向群眾公布。

5、人員素養進一步提高

一是自學。對在職會計人員賜予適當職稱補助，提高村級報帳員加強自學，提高自身業務素養的主動性；二是組織學。主要是組織會計人員參與市農校業務培訓等。

二、基本閱歷

1、宣揚發動，提高相識是基礎

推行農村集體“三資”托付代理工作一起先，我們就進行了廣泛宣揚，教化廣闊干部、群眾要從發展農村經濟，維護農村社會穩定的高度動身，充分相識推行農村集體“三資”托付代理的重要意義，以高度的責任心和使命感，切實搞好這項工作。我們堅持做到“四個統一”：一是統一資料。街掛村領導、村主要負責人人手一套《五里界街農村集體“三資”清理和監管代理工作實施方案》《清查登記表》《移交表》及填表說明等學習資料；二是統一召開動員會。街組織召開了“三資”清理監管代理工作動員大會，各村組也相應召開了黨員、群眾代表會；三是統一標語、橫幅、專欄及工作流程，為推動全街“三資”管理工作造勢；四是統一業務培訓，全街分機關干部、村干部、清查專班人員三個層次開展了“三資”管理業務培訓。

2、齊抓共管，領導重視是關鍵

農業部印發《關于進一步加強農村集體資金資產資源管

理指導的看法》（農經發[20xx]4號）以后，我街剛好召開黨風廉政建設工作會議，會上就推行農村會計托付代理工作做了特地的支配部署，并提出要求，把農村集體“三資”監管工作納入農村黨風廉政建設責任考核和農業工作考核中，并先后以街工委、街道辦事處印發了《關于全面推行農村會計托付代理制的實施看法》、《關于加強農村集體資金資產資源管理的看法》。組建了以街工委副書記、紀委書記鄒敦家同志為組長的強有力的領導小組，有力地推動了三資監管代理工作。

3、成立機構，組織體系是保障

全街成立三套專班：即五里界街農村“三資”管理工作領導小組，負責全街農村“三資”管理工作的組織實施和工作指導；五里界街農村“三資”管理工作專班，負責處理全街農村“三資”管理工作的日常事務和指導各村進行“三資”清理；村組“三資”清查專班，詳細負責村組“三資”的清理登記、公示、整改等。專班成立后，快速制定了《三資監管代理工作實施方案》，為農村集體財務管理規范化工作打下良好的基礎。

三、主要問題

（一）“三資”托付代理中心由于不是“當事人”，對支出的真實性、合理性不行能完全把關。

（二）合同管理不規范。少數村的集體資產、資源承包

租賃合同管理不規范。

（三）有的地方民主理財小組理財意識不強，監督不力，圖形式，走過場，形同虛設。

（四）經管辦力氣薄弱。實行農村集體“三資”托付代理，主要工作依靠經管辦人員來做。而目前，我街經管辦人員缺少，且年齡均嚴峻偏大，從而導致了三資托付代理中心工作質量不高。

（五）經費緊缺。實行三資托付代理，就須要聘用人員、整修辦公室、配置電腦、打印機、辦公用品等，但由于沒有經費，導致托付代理中心運行質量不高。

四、幾點建議

1、加大對村級財務管理人員及財會人員的培訓力度，重點對鄉、村兩級農村三資管理人員進行培訓，促使其駕馭操作規程，真正做到規范運作，嚴格管理。

2、各級要增加投入，解決三資托付代理中心的辦公經費。

3、肅穆查處村集體財務管理和資產、資源處置過程中發生的各種違紀案件，剛好公開、公示處理結果，發揮警示作用，維護好農夫的集體利益，確保社會和諧穩定。

財務管理自查報告7

農村集體“三資”管理和財務管理，是農夫群眾普遍關注的熱點、焦點、難點問題，也是誘發農村干部腐敗的一個重要因素。加強農村集體“三資”管理和財務管理，歷來是黨中央、國務院重視“三農”工作的政策措施之一，也是加強農村基層黨風廉政建設的重要制度之一。

根據古交市的要求，我鎮全面開展了農村集體“三資”管理和財務管理工作的檢查調研，自查工作進展順當，現將有關狀況匯報如下：

二Oxx年七月，我鎮成立了農村“三資”代理服務中心，現有工作人員八名，設主任一名，總會計一名，審核一名，總出納一名，會計兩名，微機管理員、檔案員一名，打字員一名。全鎮實行農村財務托付代理制，根據“一項托付、二級審核、三權不變、四層監督、五個統一”的運行模式。“一項托付”即由村組織將村級財務書面托付農村“三資”代理服務中心，統一實現規范化管理。“二級審核”即村務監督小組和“三資”服務中心審核。“三權不變”即堅持村級資產全部權不變、資金運用權不變、財務審批權不變。“四層

監督”即群眾監督、業務監督、審計監督、檢查監督。“五個統一”即統一管理制度、統一資金賬戶、統一報賬程序、統一公開賬務、統一檔案管理。

農村“三資”代理服務中心為了更好的行使其職能，制定了一系列制度，有民主管理制度、民主決策制度、民主監督制度、民主公開制度、貨幣資金管理制度、資產管理制度、資源管理制度、票據管理制度、民主理財財務公開制度、財務公開審批制度、檔案管理制度，做到用制度管權、管事、管人的要求，逐步形成事前監督、事中審核、事后把關的運行機制，切實加強了農村集體資金、資產、資源的有效、規范管理。

1、提取款項需按規定填寫提款安排，加蓋村委會公章，并附會議記錄，須經相關審核人審核，如遇重大項目和大額開支，要報請主要領導把關審核。

2、財務事項發生時，經手人必需取得真實、有效、合法的原始憑證，注明用途并簽字，交報賬員填寫“財務支出審批單”，再交民主理財小組集體審核，審核通過后，由民主理財小組組長加蓋理財章，報主任、書記審批同意并簽字，由報賬員報賬，會計人員、總會計、審核員終審后審核記賬。

3、村級“三資”公開分為定期公開和不定期公開，重大事項隨時公開。定期公開為每半年一次，三月十五前公布上年經濟活動狀況，七月十五前公布本年上半年狀況，并且附有審批表及相關人簽字蓋章。

4、年初應當編制全年資金預算方案，按民主程序形成決議并張榜公布;預算調整時，要嚴格履行相關程序。年終應當剛好進行決算，并將預算執行狀況和決算結果向全體成員公布。

5、會計年度結束后，會計憑證、賬簿、報表、電算化數據、經濟合同、民主理財登記簿等會計資料都歸檔保存，確保資料的完整性。

1、邊查邊改，我們綻開了仔細細致的自查，對自查工作中發覺的問題，在仔細分類梳理的基礎上，能馬上訂正的馬上訂正，做到不回避、不護短;對一時不能訂正的落實責任單位，制定具體整改安排，限期整改，做到邊查邊改。

2、在與梭峪鄉互查的基礎上，各村進行了自查互查，提出了相應的整改看法，并進行了剛好的訂正。

3、加強督辦，制訂了肅穆的工作紀律，要求各涉及單位相關人員，端正看法，肅穆對待。由于紀律嚴格，督辦到位，保證了此項工作的順當開展。

1、我鎮托付代理的村(組)達到了94%，陰家溝村由于依托山西一一煤焦集團有限公司，集體開支、福利性支出大都由企業自行開支，我鎮正在與該村進行協商，將陰家溝村委會財務納入正規管理。

2、財務制度不夠完善，個別村(組)原始憑證有的未注明經手人及用途，一些小額報銷憑證有部分非正規票據。

3、由于林權改革尚未徹底完成，雖然已建臺帳，但還不夠完善。這須要我們進一步清理核查，摸清家底，健全“三資”臺賬，加強檔案管理。

4、資產、資源承包、出租、出讓等集體資產處置和重大工程建設項目應嚴格執行招投標管理制度。

農村集體資金、資產、資源管理，是農村經營管理工作的基礎，也是推動農村基層建設，改善黨群關系，發展農村經濟的推動器，必需仔細加以完善，逐步提高，我們認為必需抓好以下幾方面的工作：

1、統一思想，提高相識。農村集體“三資”管理是一項長期的工作，須要各級各部門領導要接著統一思想，提高相識，加強監督、指導、管理，尤其是鎮黨委、政府處在農村集體“三資”管理的前沿，更要把抓好農村“三資”管理工作列入重要議事日程，切實加強對村級管理和領導。要把對農村集體“三資”的管理工作同新農村建設緊密地結合起來，與推動農村基層黨風廉政建設有機地統一起來。

2、健全制度，加強管理。建立健全農村“三資”管理的各項制度，做到有章可循，用制度規范行為。詳細有：資產資源清查界定、登記臺賬制度、民主公開管理制度、資產處置審批制度、集體資產發包或產權變更的資質評估制度、招標投標制度、債權債務管理制度、承包合同管理制度(合同要鑒證，統一運用規范文本)、農村“三資”年度檢查制度、集體土地有序流轉制度等。

3、重拳出擊，肅穆查處。要進一步統一對加強農村“三資”管理重要性的相識，加強有關職能部門的親密協作，在建立健全農村“三資”管理各項制度的基礎上，紀檢、監察、財政、財務公開等職能部門要聯合制發“關于違反農村‘三資’管理實行責任追究的方法”，加大監督檢查和查處的力度，嚴格制度管理，肅穆處理懲罰。

4、加強培訓，提高業務。定期開展業務培訓，將財會、招投標等制度、操作規程等作為主要學習內容，不斷更新學問，提高整體素養和業務技能。

財務管理自查報告8

依據市教化局《關于對全市中小學財產物資管理工作進行評估的通知》〔淄教計字（20xx）29號〕和縣教化局《關于召開全縣中小學財產物資管理工作會議的通知》（高教函發（20xx）25號）精神，為肅穆財經紀律，加強學校財務管理，提高教化經費的運用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了仔細的自查，現將自查狀況匯報如下：

1、財務管理制度建設狀況：

我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。

2、財會隊伍管理狀況：

學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教化辦公室財務中心統一管理。財務人員具有肯定的專業理論素養和較強業務實力，能根據有關財經規定記賬，經費運用合理，平常報表精確、剛好，數據真實。

3、會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：

財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常運用，實現了固定資產實行數字化管理；數據精確，入賬剛好；校長執行一支筆對教化局及學校負責。

4、學校收入管理狀況：

學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行收支兩條線管理，嚴格杜絕小金庫及賬外賬等違規行為，書雜費收入由教務處核對義務教化及免費補助狀況，報賬員根據教育處核對的人數及有關規定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門。

5、學校支出管理狀況：

學校支出嚴格根據審批制度，購買執行先審批后辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據實列支。嚴格執行政府選購 制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行一支筆審批制度。堅持做到了量入為出，以收定支，略有節余。

6、學校資產管理狀況：

學校設立了特地的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并剛好和主辦會計對賬，報廢及毀損的`固定資產剛好上報。嚴格管理資產，未發覺有學校固定資產對外出租、出借的狀況，平安防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

7、學校收費管理狀況：

嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監督；統一運用財政部門印制的收費（收款）票據。經過學校自查，未發覺獨立收費項目、提高收費標準現象。

此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分相識到財務管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經費監督深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

財務管理自查報告9

根據縣農委下發《薊縣農村財務管理集中整治工作實施方案》的工作要求，結合我鎮村級財務管理自查出的問題及整改狀況，現匯報如下：

（一）建立健全各項規章制度，規范農村財務行為。

1、村級開支審批制度：凡是農村經濟組織財務開支，必需堅持“五支筆”簽字制度，即經辦人、理財小組長、駐村指導員、村主任和支部書記簽字，經農經站審核后方可入賬，特殊是一些非生產性開支，除上述五支筆簽字外，還需用鎮統一印制的票據匯總單經片領導和主管領導簽字后，農經站方可入賬。

2、定期報賬制度：村報賬員每月到農經站報賬一次，本月沒有業務的，到農經站告知，對不按規定報賬的村，主管領導干部對村干部進行指責教化，并責令按期報賬。

3、現金管理制度：現金管理實行四不允，不準公款私存，不允白條頂庫，不允私自借支，不允私設小金庫。各村嚴格執行備用金制度：1010人以下的村1010元，1010人以上20xx元。

4、嚴格現金審批制度：村級支取現金時，必需經村書記、村主任、駐村指導員、包片領導、農經站站長、主管領導和鎮長簽字后，農經站方可支付，否則，任何人無權動用。對于大額資金（分地款、修路款等）的運用，必需根據“六步三要”程序審批，方可支付資金。

（二）強化事前監控，帳前嚴格審核把關，搞好農村財務管理。搞好事前監控，是抓好農村財務工作的基礎。我們首先從票據管理入手，仔細落實票據管理制度：凡是村級收入，必需運用《天津市農村合作經濟組織專用統一收據》，此收據不發放到村，由鎮農經站統一管理；村報賬員在收取現金時，對數額較小的收入，由村報賬員走短暫手續，持現金到農經站開票換取統一收據后，再將收據退還交款農戶或個人；二是對大額的承包款和賣樹款，農經站到現場辦公，全程參加，現場收款，保證村集體資金剛好入庫。三是堅持帳前嚴格把關。近幾年來，我站堅持不論是生產性開支或非生產性開支，都必需運用正式稅票；對一些不規范的票據，農經站剛好退回，換取規范的票據后，才可入賬；對村代銷點購買的辦公用品以及食品等，無法取得稅票的要到稅務機關補辦稅票，否則農經站不予入賬。通過我們帳前嚴格把關，對那些不合理開支和不規范的票據，限制在帳前，解決在帳前。

（三）堅持事后財務公開：實行財務公開，是還干部清白，還群眾明白，便于群眾監督的有效途徑。在財務公開上，我們實行按票據公開制度，即按原始發票一張一張的公開。對購物較多，金額又開在一起的，按后面清單逐項公開，把村級支出全部公布于眾，讓群眾看明白。在財務公開方面，主要做到兩點：一是村級報賬后，將微機輸出的逐筆逐項財務收支明細發放到村報賬員手中，利用廣播公開本月的收入、支出。二是月初，農經站利用一天時間，將全鎮各村上月的收入支出明細由村主要干部或報賬員簽字后張貼到村公開欄，照相后貼在當月的記賬憑證中。同時存入微機，便于群眾查閱，確保公開質量。

（四）存在問題

1、村“兩委”對村級財務管理重視程度不夠。由于村級辦公經費較少，可支配收入有限，村級財務人員對財務管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現書寫不規范、入賬不剛好的現象。

2、村級財務人員專業素養不高。村級財務管理工作一般由村支委、村委兼任，不具備從事財務工作的專業學問和工作實力，難以起到監督管理財務的作用。

（五）整改措施

1、加強村級財務人員業務培訓學習，提高業務實力，保證會計資料剛好、完整、真實。我鎮靜于每季度形成一次村級財務學問學習培訓會，進一步提高村級會計人員的業務實力。

2、各村報賬員，實行月報帳制，達到日清月結、精確無誤，剛好與農經站現金會計核對資金余額。凡是有收入、支出業務的村部，必需將收入、支出的票據，按財務制度的要求，按月即時進行財務處理，以增加財務公開的質量和透亮度。農經站主管會計和各駐村指導員剛好督促各村按時報賬，對不按時報賬的，農經站拒絕再次支付現金。

財務管理自查報告10

一、整改活動開展狀況

公司依據貴局下發的[XX]109號《關于在深圳轄區上市公司全面深化開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關詳細問題的描述，我司XX年11月20日前開展了第一階段的自查工作，仔細分析了自查中發覺的問題，確定了詳細整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格根據要求整改。在對相關問題整改中我們詢問了公司外聘會計師事務所的看法、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改狀況。

二、自查發覺的問題及整改狀況

依據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清楚，授權明確合理，不相容職務相互分別，相互制約；財務會計人員具備相關專業學問和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教化有制度性支配。

（二）各公司應當依據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對須要進行責任追究的范圍、責任認定的詳細標準、懲罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際限制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際限制人供應任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿意公司的實際須要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔剛好、保管平安；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當依據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中具體披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

依據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，依據各崗位業務改變，剛好進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本狀況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格；在XX年12月份公司組織支配了“財務部門XX年度教化訓練安排”。

依據上述通知要求（二），自查中公司依據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理方法》、《會計檔案管理方法》、《企業內部限制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，詳細制定了公司內部相關制度、詳細業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員接著教化管理制度》、《會計檔案管理方法》等制度。

依據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格限制，職責分明。為適應公司發展須要，公司已增加了費用預算模塊，采納用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都運用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的限制與分析，以及日常報銷的`業務均根據集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、修理、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采納系統打印代替手工單據，極大便利了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已接連投入運用。

依據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清楚、科目運用規范、合理。會計檔案剛好歸檔、保管，制定了《會計檔案管理方法》，并已遵照執行。依據《企業會計準則》及相關規定，制定了詳細明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發覺問題及詳細整改狀況如下：

1.財務人員和機構設置基本狀況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：依據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，根據《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本狀況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員聘請錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在XX年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參與財會電算化考試，預料年底可取得會計從業資格證書。

2.會計核算基礎工作規范性狀況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從今次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月剛好與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從XX年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。

3.資金管理和限制狀況

存在問題：

(1).出納人員獲得部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調整表未復核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

(2).監督檢查銀行存款余額調整表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調整表完成后，對銀行存款余額調整表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

(1).出納人員從銀行獲得銀行對賬單，已整改支配由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調整表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業財務管理制度建設和執行狀況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部限制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。依據公司業務發展改變，剛好修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員接著教化管理制度》、《會計檔案管理方法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務管理和限制狀況

存在問題：公司對子公司的資金狀況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度限制。

整改措施：發布公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最終經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人依據資金申請狀況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定發布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員聘請流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產平安。

三、證監局走訪提出問題及整改狀況

深圳證監局于XX年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部限制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司根據要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改狀況報告如下：

1.關于票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。

2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已支配出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格根據要求剛好登記、日清月結。

3.關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管馬上歸還所借日常未報銷完款項。公司發布了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執行。

整改結果：經過整改公司在XX年12月31日前全部關聯方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

四、持續完善事項的長效機制和責任人

通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司依據相關法律法規的規定結合公司自身的實際財務管理狀況剛好修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了仔細整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規和規章制度，加強與監管部門的聯系，不斷提高依法規范運作的水平。

一、自查方法

現金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現金的實存數，再與現金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目狀況。銀行存款的清查，是采納與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。

二、自查內容

1、財務收支管理狀況

我院在財務工作的過程中，嚴格根據《會計法》的規定，遵守財務規章制度，明確“收支兩條線”的管理方法，配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經費在日常運用中，嚴格遵循國家的行政事業單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時，嚴格執行“一支筆”的原則，同時必需有經辦人、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性;依法設置會計賬簿，依據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，確保數據真實、有效;在會計電算化方面，采納的是用友ERP財務軟件,有助于會計工作的規范化。在資產管理上，做到帳物一樣、帳表相符，特殊是在運用中央專項資金選購 時，嚴格根據行政單位選購 方法，公開招標進行選購 ，選購 的資產剛好精確入帳。

2、訴訟費收費狀況

我院嚴格根據訴訟費管理方法，嚴格根據國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費方法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分別根據受理案件適用的訴訟費用標精確定詳細數額后，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開具的收據作為已交(預交)訴訟費用的憑據，到人民法院換領訴訟費用專用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分別。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭干脆代收，并向當事人開具訴訟費用專用票據。人民法庭干脆代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執行國家有關規章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監督和檢查。

3、涉案款項管理狀況

由于財政預算管理的有關規定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。

4、訴訟費收費程序狀況

我院嚴格根據訴訟費管理方法，嚴格根據程序收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人干脆向財政部門在農業銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業銀行營業點，由經辦人統一收取后再代為存入專戶。

5、票據管理狀況

我院財務室設專人管理票據，并進行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領一本票據，以后繳舊領新;票據管理人員要按肯定時間和收費員核對票據和核銷票據，并按有關規定和財政核銷票據。《非稅收入一般繳款書》根據相關規定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

三、不足及建議

通過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應留意編制的可行性論證。在與各單位的往來業務中，結算不夠剛好，在以后工作中盡量采納轉賬支付的方式，當日進行結算。經費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經費和專項資金上，都存在著到位不剛好、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。

財務管理自查報告11

依據《x分行20xx年一季度會計檢查看法書》要求，我行由財會部部牽頭，組織x分行營業部、B支行、B支行對看法書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情景匯報如下:

一、組織工作

2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，x營業部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參與了會議，會議對整改工作進行了具體布置，要求各機構于2月22日將檢查發覺問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情景進行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情景

(一)加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識

針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規范。”的情景，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束后組織集中培訓。會計管理部門依據實際須要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新學問，剛好駕馭新政策、新規定，限度削減因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。

財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參與人員為各級會計管理人員、x行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項比照制度解讀，訂正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和管理。

各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情景，財會部依據報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學習的動態，經過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。

(二)加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培育

針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情景，我行進行了一系列的會計人員調整，充溢一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。詳細是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔當B支行會計主管。Zx調回x分行工作，主要負責票據管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔當會計經辦工作。其次步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習，將現金區工作滿3年的老柜員逐步支配到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充溢x營業部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監督崗位人員的聘請，預料近期會計管理人員會增加充溢。

(三)建立健全崗位職責制，明晰會計崗位職責

“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析緣由是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位職責制。會計人員要根據崗位標準對所做的每項業務進行自查和改善，發覺問題，剛好解決。詳細為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情景重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將許多的會計后臺業務做明細劃分，避開一人兼職過多，無法履職的情景。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出看法提議，并照此分工進行會計監督檢查。

(四)優化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問題我行實行的措施是，依據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會計工作。僅有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避開出現紕漏和風險。

近期財會部下發了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監測信息回復要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡運用管理流程進行了規范，

(五)提高會計管理人員素養，加強會計業務檢查監督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴峻”、“大額及對賬業務不規范”等問題，我行分析了存在問題的緣由。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點，就是要集中力氣深化檢查，重點突破，避開做表面文章，避開查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執行:對于問題職責人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

各級會計管理人員要嚴格要求自我，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避開以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

(六)整改完成情景

本次檢查中發覺的大多數問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“x”由于須要客戶協作重開財政五聯單，正在進取整改中。對于“對20__年11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情景，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯系，目前還有20個賬戶沒有供應機構信用代碼證。

三、懲罰情景

x分行賜予相關人員懲罰如下:各罰款101元。

財務管理自查報告12

依據上級“學校經費管理年”的文件精神，為肅穆財經紀律，加強學校財務管理，提高教化經費的運用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了仔細的自查，現將自查狀況匯報如下：

1，財務管理制度建設狀況：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。

2，財會隊伍管理狀況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教化辦公室財務中心統一管理。財務人員具有肯定的專業理論素養和較強業務實力，能根據有關財經規定記賬，經費運用合理，平常報表精確、剛好，數據真實。

3，會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常運用，實現了固定資產實行數字化管理；數據精確，入賬剛好；校長執行“一支筆”對學校負責。

4，學校收入管理狀況：學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，書雜費收入由教務處核對義務教化及免費補助狀況，報賬員根據教育處核對的人數及有關規定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門。

5，學校支出管理狀況：學校支出嚴格根據審批制度，購買執行

先審批后辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據實列支。嚴格執行政府選購 制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余。”

6，學校資產管理狀況：學校設立了特地的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并剛好和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產剛好上報。嚴格管理資產，未發覺有學校固定資產對外出租、出借的狀況，平安防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

7，學校收費管理狀況：嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監督；統一運用財政部門印制的收費（收款）票據。經過學校自查，未發覺獨立收費項目、提高收費標準現象。

財務管理自查報告13

20xx年被教化部確定為“教化經費管理年”，高增鄉中心小學依照〈省教化廳辦公室關于對中小學校財務管理狀況進行專項檢查的通知〉，對我校進行了賬務管理和教化公用經費落實狀況的自我檢查，現把自查狀況匯報如下。“

一、我校實行了校財局管的管理模式

自20xx年起我縣實行了校財局管的管理模式，我校將學校的財務和資產集中到縣教化局干脆或間接管理，規范了學校的“收”、“支”、“撥”、“購”、“督”，保障了學校資金全部權、資金運用權和財務自主權在不變的原則下，實行了財務規范、專業和科學管理，這樣從源頭上、制度上規范了我校的會計工作秩序，優化收支結構，預防和制止學校財務收支中可能發生的違規違紀行為，保證資金的合理運用，使會計職能真正得到發揮。

二、我校教化經費的撥付和落實狀況及結余資金的運用狀況

20xx年1月1日起至20xx年9月30日止，上級財政部門向我校劃撥教化經費共計606000元。其中中央資金為532000元，省級資金為59200元，縣級資金為14800元。我校已運用經費444763.5元，加上20xx年我校結余的教化經費87584.96元，我校現剩于教化經費為248821.46元。我縣校財局管辦規定對于學校上年結余的公用經費累計到今年運用，但需重新編制預算。學校對于每筆公用經費的支出都首先作好預算，并報教化主管部門審核，嚴格根據預算編制去進行各項的“收”、“支”、“購”。

三、縣級對我校財務的管理監控和學校內部的會計限制制度

縣級部門嚴格要求學校在教化經費的運用上肯定專款專用，用到刀刃和事實上，嚴格實行經費預算，根據經費運用安排對我校各項的“收”、“支”、“購”進行了有力監督，并定期對學校的固定資產和經費狀況走訪、調查。這樣從源頭上、制度上規范了我校的會計工作秩序，優化收支結構，預防和制止學校財務收支中可能發生的違規違紀行為，保證資金的合理運用，使會計職能真正得到發揮。

學校內部結合學校實際狀況制定了校內財務限制制度，確定校長為第一責任人，下設分管財務的副校長，出納掌錢并作好現金日記賬的登記，報賬員負責對原始票據的審核和報賬工作并作好會計賬薄的登記。每個人都有自己的職權和義務，對學校財務進行層層管理，統一規劃。對貨幣資金的收入、支出、結余以及各項財產物資的選購 、驗收、保管、領用、銷售等活動進行限制、防止貪污、盜竊、濫用、毀壞等不法行為，保證財產物資的平安完整，為審計工作供應良好基礎。學校定期在校內作好校內財務的公示。

四、學校資產管理狀況及存在不足

學校已建立固定資產總賬，但暫無一級明細賬，有會計報表，會計賬薄。從事會計工作的人員如報賬員、出納暫無會計從業資格證，因此縣校財局管部門定時對各鄉鎮有關從事會計工作的人員進行不定期的培訓，（本人假期因縣校財局管部門的支配到省老師接著教化學院參與了《中小學財務制度培訓》并獲得證書一本，并預料11月份參與考試），因為學校無資產管理部門所以并無建立固定資產臺賬，學校固定資產的購進都是通過校內會議，并編制預算后報上級教化主管部門批準方可購進。我校對固定資產的報廢和轉讓首先向上級教化主管部門寫好報告，經審核批準后方可進行報廢和轉讓，并作好報廢和轉讓登記。

以上是我校結合省廳有關《賬務管理和教化公用經費落實狀況的自我檢查》的通知要求進行自檢后所作的自查報告，如有不是之處，望領導指示予以訂正。

高增鄉中心小學

20xx年10月28日

財務管理自查報告14

依據省保障辦《省保障辦關于對農村中小學財務管理狀況等進行專項檢查的通知》（黔保障辦[20xx]1號）文件精神和上級教化部門要求，我局剛好組織人員，對全縣義務教化階段農村中小學財務管理等方面進行了全面自查，現將自查狀況匯報如下：

一、基本狀況

我局自20xx年元月起，實施“校財局管”，成立教化經費核算中心，中心設財務負責人1人、審核會計1人、制單會計1人、記賬會計1人、出納員1人、資產管理員1人。獨立核算單位設報賬員1人，資產管理員1人，教化經費核算中心制定相關管理制度，明確崗位職責，各獨立核算單位參照執行。實行集中管理模式，在教化經費核算中心賬戶下對各獨立核算單位設二級賬戶，統一進行核算。

二、新機制資金分擔狀況

縣政府按規定的分擔比例足額支配落實本級財政應擔當資金，列入年初政府預算，按要求剛好足額下撥。

20xx年，上級先后下達我縣農村中小學公用經費中央、省、市級資金24101.91萬元；縣級應匹配資金86.91萬元。現已下撥春季學期公用經費1377.4萬元（其中縣級資金43.5萬元）。

三、對農村中小學財務管理監控狀況

建立“以縣為主”管理體制，將農村中小學財務統一納入縣級管理，在不變更學校經費的全部權、運用權、自主權和保持會計主體責任不變的前提下，對農村中小學經費實行“校財局管”。

教化經費核算中心建立內部限制制度，逐步完善財務管理體制，對學校實行崗位牽制管理，按“管錢不管賬、簽批不經辦、經辦不管錢”的原則，依據相關管理方法進行財務管理。教化行政管理部門成立內審機構，會同財政、審計、監察等部門定期或不定期對學校財務進行檢查審計。

四、預算編制工作開展狀況

在預算編制上，每年都先進行預算編制培訓，要求各校領導必需重視，并仔細組織相關人員按輕重緩急的原則編制年度預算，在預算編制上采納“二上二下”的流程進行，將全部預算內財政補助收入、專款收入、事業收入、其他收入等全部納入預算，統一編制、統一管理、統籌支配、合理運用，嚴禁無預算支出或坐收坐支。

五、資產管理狀況

對于學校資產管理，針對以前學校做的固定資產臺賬、總賬、明細賬混亂不清、殘缺不全的狀況，我局特地召開過多次培訓會，針對要點進行講解，統一做帳模式。各校按要求均建立有固定資產臺賬、總賬、明細賬。

對于學校固定資產的購進，學校按年度預算提出申請，由教化行政主管部門審核同意后報政府選購 辦辦理選購 手續、規范購