國際保理業務中國銀行總行公司金融總部（國際結算）劉暢2010年11月4日內容一、國際保理業務基本概念二、國際保理業務產品營銷三、國際保理業務風險管理四、中國銀行業協會保理專業委員會()、國際保理商聯合會（）簡介國際保理業務基本概念一、國際保理的定義二、國際保理的基本流程三、國際保理在我國的發展概況國際保理的定義保付代理的簡稱，英文是出口商將現在或將來的基于其與進口商訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收帳款轉讓給保理商，由保理商為出口商提供：貿易融資信用風險控制與壞帳擔保銷售分戶帳管理帳款催收國際保理的基本流程四個當事方：出口商、進口商、出口保理商、進口保理商三個環節：額度申請與核準出單與融資催收與結算

國際保理的基本流程進口保理商（買方保理商）出口保理商（賣方保理商）進口商出口商1.商務洽談2.申請6.簽署協議7.出運貨物8.發票轉讓3.額度申請5.核準額度8.發票轉讓9.融資4.信用評估10.付款11.款項劃撥12.結算國際保理的基本流程一個重要問題：爭議（)，因進口商對出口商的履約行為有異議而影響其對應收帳款的付款保理商對爭議的處理：由于保理商承擔的是進口商的信用風險，而非出口商的履約風險，故產生爭議，保理商可向出口商行使追索權，追回先前的融資；只要爭議在約定的時間內得到有利于出口商的解決，則保理商仍繼續承擔進口商的信用風險出口商應在銷售合同中列入質量認證條款以及爭議解決機制條款

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常用用報報文文常用用報報文文常用用報報文文常用用報報文文國際際保保理理在在我我國國的的發發展展概概況況起步步上世世紀紀80年年代代末末，，保保理理被被引引入入中中國國，，中中國國銀銀行行開開始始與與一一些些國國外外保保理理商商配配合合，，試試辦辦國國際際保保理理業業務務1992年年，，中中國國銀銀行行正正式式開開辦辦國國際際保保理理業業務務，，并并于于1993年年加加入入全全球球最最大大的的保保理理商商組組織織－－國國際際保保理理商商聯聯合合會會（（)。。1994年年，，交交通通銀銀行行開開始始辦辦理理國國際際保保理理業業務務，，同同年年加加入入一直直到到1999年年，，中中國國的的國國際際保保理理業業務務處處于于一一個個緩緩慢慢發發展展的的階階段段國際保理理在我國國的發展展概況高速發展展：從2000年開始始，中國國的國際際保理業業務進入入高速發發展時期期大量銀行行開辦國國際保理理業務：：到目前前為止，，至少有有20家家銀行正正式開辦辦了國際際保理業業務。的的中國會會員達到到了19家保理業務務量呈幾幾何級增增長國際保理理業務品品種逐漸漸豐富：：從原來來的出口口保理一一種發展展到進口口保理、、出口商商業發票票貼現等等國際保理理在我國國的發展展概況（（累計））國際保理理在我國國的發展展概況（（對比09）國際保理理在我國國的發展展概況原因市場需求求：國際際貿易中中，買方方市場占占主導地地位，賒賒銷盛行行，客戶戶需要針針對賒銷銷的金融融解決方方案銀行自身身業務發發展的需需要：業業務創新新、擴大大中間收收入來源源、解決決中小企企業融資資問題國家政策策法規的的支持：：《合同同法》、、外匯局局《關于于出口保保付代理理業務項項下收匯匯核銷管管理有關關問題的的通知》》（匯匯發〔2003〕79號）、、財政政部《關關于企業業與銀行行等金融融機構之之間從事事應收債債權融資資等有關關業務會會計處理理的暫行行規定》》（財財會[2003]14號）、、《物權權法》與與應收帳帳款質押押登記系系統國際保理理在我國國的發展展概況巨大發展展空間隨著中國國改革開開放的不不斷深化化，中國國經濟將將保持強強勁走勢勢，對外外貿易將將持續高高速發展展，中小小企業也也將在國國民經濟濟中扮演演更重要要的角色色內容一、國際際保理業業務基本本概念二、國際際保理業業務產品品營銷三、國際際保理業業務風險險管理四、國際際保理商商聯合會會（）、、中國銀銀行業協協會保理理專業委委員會()簡介介國際保理理業務產產品營銷銷1、國際際保理對對客戶的的益處2、國際際保理與與信用保保險的比比較國際保理理對客戶戶的益處處信用證()付現交單單()賒銷()出口商進進口商商 承兌交單單()國際保理理對客戶戶的益處處買方市場場占主導導地位：：賒銷自自然成為為主流貿貿易結算算方式，，但賒銷銷給出口口商帶來來的問題題很多：：流動資金金占押進口商信信用風險險控制應收帳款款管理商帳追收收國際保理理對客戶戶的益處處增加營業業額出口商對于新的的或現有有的進口口商提供供更有競競爭力的的付款條條件，以以拓展市市場，增增加營業業額進口商利用優惠惠付款條條件，以以有限的的資本購購進更多多貨物，，加快資資金流動動，擴大大營業額額國際保理理對客戶戶的益處處風險保障障出口商進口商的的信用風風險轉由由保理商商承擔,可以以得到100%的收款款保障進口商對出口商商履約行行為有更更強的控控制，避避免欺詐詐風險國際保理理對客戶戶的益處處節約成本本出口商資信調查查,帳務務管理和和帳款追追收都由由保理商商負責，，減輕業業務負擔擔,節約約管理成成本進口商省卻了單單證交易易的費用用國際保理理對客戶戶的益處處簡化手續續出口商免除了一一般單證證交易的的煩瑣手手續進口商在批準信信用額度度后,購購買手續續簡化,進貨快快捷國際保理理對客戶戶的益處處擴大利潤潤出口商由于銷售售額的擴擴大降低低了管理理成本，，排除了了信用風風險和壞壞帳損失失，利潤潤隨之增增加進口商由于加快快了資金金和貨物物的流動動，生意意更發達達，從而而增加了了利潤國際保理理對客戶戶的益處處額外的好好處美化財務務報表：：出口商商將應收收帳款賣賣斷給銀銀行，降降低資產產負債率率規避匯率率風險：：出口商商將遠期期外匯收收入變為為即期，，提前結結匯提前核銷銷退稅：：出口口商可在在無追索索權保理理融資的的同時出出具核銷銷聯，幫幫助客戶戶提前辦辦理退稅稅手續相關案例例出口保理理業務對對出口商商的保障障不僅僅僅在于進進口商破破產或無無理拒付付后的賠賠償，更更在于利利用國外外進口保保理商對對當地進進口商的的了解來來降低甚甚至避免免潛在的的風險。。2008年11月美國國第二大大電子產產品零售售商C宣宣布申請請破產保保護時，，許多大大型電子子企業公公司都成成為其債債主，等等待破產產清算，，而曾與與C有密密切合作作關系的的我國兩兩家出口口企業則則通過保保理業務務的敘做做，在保保理商的的協助下下，及時時得到了了風險預預警，從從而在危危機來臨臨之前全全身而退退，沒有有受到損損失，出出口保理理業務對對出口企企業的保保障作用用得到了了充分的的體現相關案例例2007年初，，出口企企業M公公司和D公司針針對其對對C的應應收賬款款向中國國銀行申申請辦理理出口保保理業務務，中國國銀行分分別向美美國的進進口保理理商B和和C提出出合作敘敘做出口口保理業業務的申申請，并并獲得保保理額度度各4000萬萬美元，，到期日日均為2008年6月月30日日。后為為配合客客戶擴大大銷售之之迫切需需求，在在2007年7月底和和9月中中旬，先先后將兩兩個保理理額度調調增至7000萬美元元和6000萬萬美元相關案例2008年初初，隨著C的的經營狀況惡惡化，B和C分別以不同同方式對中國國銀行做出風風險預警：降降低進口商信信用額度并將將賒銷賬期由由90天縮短短為75天。。對此，中國國銀行及時向向客戶進行了了反饋，并建建議企業適時時調整對C的的銷售額2008年6月30日，，隨著保理額額度的到期和和C本身經營營狀況的進一一步惡化，中中國銀行與進進口保理商密密切配合，及及時通知企業業，終止了保保理額度相關案例通過保理商的的信息傳遞和和風險預警，，兩家企業均均自2008年初即開始始大幅縮減對對C的銷售額額，并在2008年6月月30日保理理額度終止后后及時采取了了相應的風險險控制措施：：M公司終止止了對C的銷銷售，D公司司改變了結算算方式，要求求C開立信用用證，以銀行行信用作為第第一還款來源源。2008年8月初，，在進口保理理商的積極配配合下，兩家家公司如期回回收了保理項項下對C的所所有應收賬款款國際保理與出出口信用保險險的比較內容一、國際保理理業務基本概概念二、國際保理理業務產品營營銷三、國際保理理業務風險管管理四、國際保理理商聯合會（（）、中國銀銀行業協會保保理專業委員員會()簡介介國際保理業務務風險管理1、國際保理理業務的主要要風險點2、國際保理理業務的風險險控制措施3、案例國際保理業務務的主要風險險點對出口保理商商而言進口保理商的的信用風險：：進口保理商商發生財務、、信用危機，，喪失擔保能能力；進口保保理商作風惡惡劣，拒絕履履行擔保付款款義務出口商的履約約風險：進口口保理商承擔擔的是進口商商的信用風險險，如由于出出口商未能履履約導致進口口商拒絕付款款，則進口保保理商可以提提出爭議，而而暫時解除其其擔保付款的的責任國際保理業務務的主要風險險點對出口保理商商而言欺詐風險：出出口商（常常常是與進口商商串通）出具具虛假發票或或高開發票金金額，騙取出出口雙保理融融資操作風險：出出口保理商對對相關國際慣慣例規則不熟熟悉，作業未未遵循國際慣慣例，導致風風險國際保理業務務的主要風險險點對進口保理商商而言進口商的信用用風險：進口口商如發生財財務、信用危危機，無力支支付到期應收收帳款，則進進口保理商須須擔保付款出口保理商的的作業風險：：出口保理商商作業水平不不高，不按國國際慣例行事事，不能及時時發現并制止止欺詐等風險險，可能給進進口保理商帶帶來風險和損損失國際保理業務務的主要風險險點對進口保理商商而言欺詐風險：進進出口商串通通，虛開發票票，騙取保理理融資及擔保保付款，造成成風險操作風險：進進口保理商對對相關國際慣慣例規則不熟熟悉，作業未未遵循國際慣慣例，導致風風險國際保理業務務的風險控制制措施出口保理商如如何控制風險險進口保理商的的信用風險核定并視情況況及時調整進進口保理商信信用額度，控控制對進口保保理商的去委委業務量對進口保理商商的額度核準準速度、核準準比例、催收收時間、付匯匯速度、糾紛紛處理能力等等進行考察國際保理業務務的風險控制制措施出口保理商如如何控制風險險出口商的履約約風險考察出口商品品的可保理性性考察進出口雙雙方歷史交易易記錄審核出口合同同，重點審核核其中的質量量認證條款和和糾紛解決機機制條款等審核相關商業業單據，如發發票、提單等等對專業外貿公公司的業務要要謹慎處理國際保理業務務的風險控制制措施出口保理商如如何控制風險險欺詐風險審核進出口商商的關系，避避免為關聯公公司敘做業務務審核相關商業業單據，注意意其一致性對于經常出現現發票沖銷或或貸項清單的的出口商，要要了解原因，，嚴加防范對于經常出現現間接付款的的出口商，要要了解原因，，嚴加防范國際保理業務務的風險控制制措施出口保理商如如何控制風險險操作風險根據國際慣例例制訂內部作作業規則，嚴嚴格遵照內部部作業規則與與國際慣例進進行操作加強對操作人人員的培訓，，參加的培訓訓班及研討會會集中處理分散散操作國際保理業務務的風險控制制措施進口保理商如如何控制風險險進口商的信用用風險分析進口商財財務報表，注注重分析進口口商未來現金金流狀況考察進出口商商歷史交易記記錄盡可能采取信信用授信模式式為進口商核核準保理額度度對進口商要進進行動態監控控，注意及時時根據其信用用狀況的變化化調整保理額額度國際保理業務務的風險控制制措施進口保理商如如何控制風險險出口保理商的的作業風險考察出口保理理商的作業水水平，盡可能能選擇作業水水平較高的出出口保理商合合作針對出口保理理商的不同的的作業水平給給予不同的風風險報價國際保理業務務的風險控制制措施進口保理商如如何控制風險險欺詐風險審核進出口商商的關系，避避免為關聯公公司敘做業務務對于經常出現現發票沖銷或或貸項清單的的出口商，要要了解原因，，嚴加防范對于經常出現現間接付款的的出口商，要要了解原因，，嚴加防范國際保理業務務的風險控制制措施進口保理商如如何控制風險險操作風險根據國際慣例例制訂內部作作業規則，嚴嚴格遵照內部部作業規則與與國際慣例進進行操作加強對操作人人員的培訓，，參加的培訓訓班及研討會會集中處理分散散操作案例背景2007年2月1日，向向英國保保理商B申申請80萬美美金額度，買買方是Z公司司，賣方是H公司，付款款期限是90天，貨物是是。B核準了了額度申請2008年3月26日，，向B申申請同一家買買方的額度36.5萬美美元，賣方是是G公司，付付款期限90天，貨物是是。B也核核準了額度申申請案例2008年6月24日，，共轉讓讓了9筆發票票給B，其中中7筆為H的的發票，2筆筆發票為G的的發票（發票票號：08/0402,08/0603，到到期日分別為為8月26日日和9月17日），由于于操作失誤誤，將9筆發發票的賣方都都打成了H發票08/0603貨到到英國后，買買方驗貨不合合格，雙方同同意將貨物退退回，針針對該單發票票發送了貸項項清單給B案例出現問題2008年9月25日，，B在對發發票08/0402做催催收時發現發發票賣方錯誤誤，B發送送21要要求發送10取消這單單發票，然然后重新發送送9轉讓在9月28日日按照B的要要求發送了報報文10和9案例10月份買方方破產，B通通知不會對發發票08/0402（34755.62）做擔擔保付款，因因為這單發票票是在發票到到期日后轉轉讓給B的的申辯：雖然一一開始賣方信信息錯誤，但但是在B的要求下取取消了原發票票，重新轉讓讓，造成這單單發票在到期期日后轉讓，，因此B仍然然應該承擔擔擔保付款責任任B辯稱：發票票08/0402在到期期日前沒有正正確的轉讓給給B，而且影影響到了B投投保的保險公公司的賠償責責任，因此，，B決定對這這單發票不做做擔保付款案例問題解決就此案例征求求的意見，認認為：沒有有正確的轉讓讓發票信息，，有可能會對對B的催收工工作造成困難難，B在買方方還沒有付款款的時候去催催收，買方可可能會說：““你說的什么么？我們沒有有這樣的發票票。”從而耽耽誤了付款的的時間，買方方隨后破產，，影響到B的的收款；而另另一方面，在在道義上，B應該至少與與平攤這筆筆損失，因為為B在讓重重新轉讓的時時候，沒有通通知這單發發票的風險B將不會承擔擔。案例問題解決據此又要求B重新考慮其其決定，但最最后B仍然拒拒絕針對這單單發票做擔保保付款。暫暫停了與的的所有業務。。事實真相進口保理商商B無法法獲得保險險公司的賠賠付。案例經驗教訓對操作風險險的忽視，，如果能能夠正確的的轉讓發票票，或者及及早發現錯錯誤，就可可以避免后后來的種種種問題，不不會讓B有有機會和借借口擺脫其其擔保付款款的責任。。案例在經濟形勢勢比較樂觀觀的情況下下，有可可能憑借與與多年的合合作關系就就一些操作作失誤所引引發的問題題進行協調調，盡可能能維護及出出口商的利利益。然而而，在當前前日益加深深的金融危危機面前，，出于保護護自身權益益的考慮，，往往會抓抓住操作失失誤的癥結結，拒絕與與合作和做做出讓步，，由此會陷陷于非常不不利的被動動局面內容一、國際保保理業務基基本概念二、國際保保理業務產產品營銷三、國際保保理業務風風險管理四、中國銀銀行業協會會保理專業業委員會()、國國際保理商商聯合會（（）簡介中國銀行業業協會保理理專業委員員會中國保理商商協會2006年年11月，，由中行牽牽頭，光大大、民生、、上海浦東東發展和招招商銀行等等十二家中中外資銀行行在京共同同成立了““中國保理理商協會””，這是我我國第一個個保理業務務同業組織織。中國銀行業業協會保理理專業委員員會2009年年3月10日，中國國銀行業協協會在“中中國保理商商協會”的的基礎上組組建了保理理專業委員員會()，，共有17家中外資資銀行會員員單位參加加，中行行任主任行行。張燕玲玲副行長任任保理專業業委員會主主任，姜煦煦助總任常常務副主任任中國銀行業業協會保理理專業委員員會成立一年來來的主要工工作制訂并簽署署《中國銀銀行業保理理業務自律律公約》建立完善信信息、數據據交換機制制國內保理業業務調研制訂并發布布《中國銀銀行業保理理業務規范范》,英文文版中國銀行業業協會保理理專業委員員會《中國銀行行業保理業業務規范》》是我國保理理業務領域域首份自律律規范文件件，也是銀銀行業協會會下屬各個個委員會中中制訂的首首部業務規規范旨在引導商商業銀行建建立保理業業務理念，，規范操作作流程，防防范業務風風險，促進進我國商業業銀行保理理業務的健健康發展英文稿已向向備案國際保理商商聯合會簡簡介成立于1968年，，在荷蘭注注冊，是全全球最大的的保理商協協會組織，，目前有會會員240多家，分分布在全球球60多個個國家和地地區。其宗宗旨為促進進國際保理理業務的發發展、促進進國際保理理業務通用用規則的運運用2009年年，會員的的保理業務務量達到10823.86億億美元，占占全球保理理業務總量量的59％％；其中，，會員的國國際保理業業務量為1910.95億美美元，占全全球國際保保理業務量量的81％％國際保理商商聯合會簡簡介－會員員分布國際保理商商聯合會簡簡介組織架構會員大會（（)：最高高權力機構構執委會（)：在會會員大會指指導下行使使對的管理理職能秘書處（)：向執委委會負責，，管理的日日常事務，，執行會員員大會及執執委會的決決定技術委員會會：通訊()、法律律()、教教育()、、市場()國際保理商商聯合會簡簡介通訊系統與與作業規則則通訊系統：：，是基基于互聯網網的電子數數據交換系系統，可對對數據進行行集中處理理，有報告告、報文認認證、郵件件交換功能能。支持任任何操作平平臺，用戶戶數不限作業規則：：《國際保保理業務通通用規則》》（),簡簡稱國際保理商商聯合會簡簡介入會條件信譽良好的的銀行或金金融公司，，有一定保保理業務經經驗凈資產達到到200萬萬美元填寫入會申申請表，提提交相應資資料同意交納相相關費用（（入會費、、年費）同意遵守憲憲章及規則則保證入會后后6個月內內安裝并使使用系統感謝謝謝1月-2320:14:4120:1420:141月-231月-2320:1420:1420:14:411月-231月-2320:14:412023/1/520:14:419、靜夜夜四無無鄰，，荒居居舊業業貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。20:14:4220:14:4220:141/5/20238:14:42PM11、以以我我獨獨沈沈久久，，愧愧君君相相見見頻頻。。。。1月月-2320:14:4220:14Jan-2305-Jan-2312、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。20:14:4220:14:4220:14Thursday,January5,202313、乍乍見見翻翻疑疑夢夢，，相相悲悲各各問問年年。。。。1月月-231月月-2320:14:4220:14:42January5,202314、他鄉生生白發，，舊國見見青山。。。05一一月20238:14:42下午午20:14:421月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月238:14下午午1月-2320:14January5,202316、行動出成果果，工作出財財富。。2023/1/520:14:4220:14:4205January202317、做前，，能夠環環視四周周；做時時，你只只能或者者最好沿沿著以腳腳為起點點的射線線向前。。。8:14:42下午午8:14下午午20:14:421月-239、沒沒有有失失敗敗，，只只有有暫暫時時停停止止成成功功！！。。1月月-231月月-23Thursday,January5,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。20:14:4220:14:4220:141/5/20238:14:42PM11、成成功功就就是是日日復復一一日日那那一一點點點點小小小小努努力力的的積積累累。。。。1月月-2320:14:4220:14Jan-2305-Jan-2312、世間成成事，不不求其絕絕對圓滿滿，留一一份不足足，可得得無限完完美。。。20:14:4220:14:4220:14Thursday,January5,2023