管理流程手冊管理流程及核心業(yè)務流程是企業(yè)高效運作的重要保證營業(yè)本部1戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營計劃/預算人力資源業(yè)績管理一體化的管理流程營業(yè)本部2營業(yè)本部3業(yè)務流程本項目范圍公司總部合理的組織結(jié)構(gòu)固然重要，但公司的成功還取決于有效的管理及業(yè)務流程支持管理及經(jīng)營流程是公司管理活動及經(jīng)營活動的具體載體，和對部門及個人職責、行動的進一步定義流程是將公司內(nèi)各部門、職能、及個人聯(lián)系在一起、協(xié)調(diào)工作的紐帶1一體化的三大管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計劃/預算流程人力資源業(yè)績管理流程三大管理流程緊密聯(lián)系，環(huán)環(huán)相扣，成為一個有機的整體制定股份公司、各營業(yè)本部和業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的業(yè)務目標及資源需求預測公司總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部和業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導其戰(zhàn)略發(fā)展方向制定于五年戰(zhàn)略目標相一致、且有現(xiàn)實基礎的一年目標，指導經(jīng)營計劃的落實將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為具體的經(jīng)營計劃和財務預算，作為股份公司總經(jīng)理和營業(yè)本部、業(yè)務單位領導之間的“業(yè)績合同”。股份公司總經(jīng)理通過對經(jīng)營/預算計劃的嚴格質(zhì)詢、考核，指導營業(yè)本部、業(yè)務單位經(jīng)營運作設定關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績考核計劃以確保有合理的管理力量配置，成功實施公司戰(zhàn)略通過有效的綜合獎懲管理系統(tǒng)吸引保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化2廣電股份管理流程工作進度表主要活動2月戰(zhàn)略規(guī)劃流程設定戰(zhàn)略目標制定戰(zhàn)略確定戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略問題的滾動分析/研究經(jīng)營/計劃預算流程下達初步期望業(yè)績指標預算的起草匯總/質(zhì)詢/修正預算的最終確定季度/年度考核及半年度計劃修訂人力資源流程完成定崗定編和崗位描述*制定業(yè)績合同綜合考評實施獎懲7月8月9月10月11月12月1月3月4月5月6月雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告半年審核會季度審核會年度審核會季度審核會業(yè)務單位質(zhì)詢會營業(yè)本部質(zhì)詢會預算質(zhì)詢會半年考核季度考核年度考核季度考核簽訂業(yè)績合同批準業(yè)績合同批準崗位編制批準崗位描述*本項工作僅在需要進行組織架構(gòu)和崗位調(diào)整時才開展3戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計劃/預算流程人力資源業(yè)績管理流程4戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的制定廣電股份公司以及各營業(yè)本部和下屬業(yè)務單位未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測，并定期滾動修改公司領導通過對各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導各營業(yè)本部和業(yè)務單位的戰(zhàn)略發(fā)展方向制定與五年戰(zhàn)略目標一致、又有現(xiàn)實基礎的一年目標，指導經(jīng)營計劃的落實原則戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望，公司總經(jīng)理及營業(yè)本部及業(yè)務單位負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理及公司高層領導投入大量時間對各營業(yè)本部提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質(zhì)詢，以確保目標的可行性及高度公司戰(zhàn)略發(fā)展部門提供股份公司高層領導和營業(yè)本部在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者下屬業(yè)務單位應在戰(zhàn)略規(guī)劃過程中積極提供基本信息和數(shù)據(jù)的輸入戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A，戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要5業(yè)務單位

戰(zhàn)略質(zhì)詢會業(yè)務單位

戰(zhàn)略質(zhì)詢會戰(zhàn)略規(guī)劃流程綜述廣電集團/

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股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負責人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務單位負責人業(yè)務單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃指導核實資料后上報供作目標參考審批確定股份公司五年目標以五年目標為指導，起草營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b)參加并提建議質(zhì)詢業(yè)務單位

計劃質(zhì)詢會提供方向性指導提出營業(yè)本部目標的建議根據(jù)股份公司五年目標制定股份公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃（含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(a)總結(jié)下屬業(yè)務單位的一年目標，核實確定后，修訂出營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃，1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會參加并提建議審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結(jié)確定股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)完成營業(yè)本部一年規(guī)劃，1.1-1.7(b)最終確定業(yè)務單位的下一年度目標，1.1-1.7(c)以五年目標為指導，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標，1.1-1.7(c)提供關(guān)鍵資料分析，以及初步的業(yè)務和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7(c)明確股份公司發(fā)展方向匯總信息、核實準確度;起草股份公司及營業(yè)本部五年目標1.1-1.7(a,b)審批技術(shù)中心和外部專家提供技術(shù)評估和意見6戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（1/3）廣電集團/

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股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負責人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務單位負責人業(yè)務單位規(guī)劃部門明確方向啟動工作匯總信息設定目標提出要求，明確方向接受使命，指導戰(zhàn)略發(fā)展部門開展工作領會戰(zhàn)略方向傳達分解目標接受使命，認可分解戰(zhàn)略目標提供關(guān)鍵信息和分析，以及初步的業(yè)務和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7(c)核實資料匯總信息、核實準確性提出營業(yè)本部目標建議起草股份公司及營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標，1.1-1.7(a,b)審批確定股份公司五年戰(zhàn)略目標領導認可提出質(zhì)疑下達五年戰(zhàn)略目標分解戰(zhàn)略目標，提出關(guān)鍵信息分析要求制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略目標設定財務中心應及時提供數(shù)據(jù)及財務報告**實行事業(yè)部制后，由事業(yè)部財務部門提供該項數(shù)據(jù)及報告7戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（2/3）廣電集團/

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股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部（事業(yè)部）

負責人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務單位負責人業(yè)務單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃傳達分解目標形成戰(zhàn)略接受股份公司目標，向下屬單位布置營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標的分解落實工作以五年目標為指導，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標，，1.1-1.7(c)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃切合點提出疑問，要求解釋反饋意見參考業(yè)務單位規(guī)劃修正營業(yè)本部規(guī)劃，形成初稿，1.1-1.7(b)參考營業(yè)本部規(guī)劃修正股份公司規(guī)劃，形成初稿1.1-1.7(a)分解細化戰(zhàn)略目標8戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（3/3）廣電集團/

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股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負責人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務單位負責人業(yè)務單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務單位規(guī)劃審核和確認營業(yè)本部戰(zhàn)略審核和確認以五年目標為指導，根據(jù)業(yè)務產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，形成本單位的一年目標初稿，1.1-1.7(c)業(yè)務單位

規(guī)劃質(zhì)詢會提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見根據(jù)營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮評估進行修改、細化，直至確認定稿，1.1-1.7(c)提出審核意見和修改要點和時間表總結(jié)下屬業(yè)務單位的一年目標，核實確定后，修訂營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見根據(jù)股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮質(zhì)詢質(zhì)詢進行修改、細化，直至確認定稿，1.1-1.7(b)提出審核意見和修改要點和時間表完成年度規(guī)劃審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結(jié)落實股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的切合點；財務中心參與關(guān)鍵財務目標的細化和落實審批技術(shù)中心和外部專家提供技術(shù)評估和意見9股份份公公司司各各級級管管理理人人員員應應共共同同承承擔擔戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃責責任任戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃職職能能人人員員發(fā)動動并并領領導導戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程審查查、、質(zhì)質(zhì)詢詢、、核核準準(或或否否決決)戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃，，并并負負責責實實施施領導導層層/高高層層經(jīng)經(jīng)理理(從從營營業(yè)業(yè)本本部部負負責責人人至至股股份份公公司司總總經(jīng)經(jīng)理理)營業(yè)業(yè)本本部部下下屬屬各各業(yè)業(yè)務務單單位位/實實體體牽頭頭組組織織戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程起草草、、匯匯總總公公司司的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃，，提提交交質(zhì)質(zhì)詢詢會會協(xié)助助營營業(yè)業(yè)本本部部起起草草跨跨業(yè)業(yè)務務單單位位的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略舉舉措措，，匯匯總總整整體體戰(zhàn)戰(zhàn)略略對營營業(yè)業(yè)本本部部整整體體戰(zhàn)戰(zhàn)略略及及下下屬屬業(yè)業(yè)務務單單位位的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略進進行行分分析析，，并并提提出出參參考考意意見見協(xié)助助公公司司領領導導安安排排戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程中中的的行行政政事事務務提供供關(guān)關(guān)鍵鍵資資料料(如如：：市市場場分分析析、、收收入入預預測測、、利利潤潤預預測測)供供戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃人人員員進進行行分分析析組織織下下屬屬規(guī)規(guī)劃劃部部門門起起草草本本業(yè)業(yè)務務單單位位的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略10總部部戰(zhàn)戰(zhàn)略略發(fā)發(fā)展展部部在在規(guī)規(guī)劃劃流流程程中中的的牽牽頭頭角角色色戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃形成成戰(zhàn)戰(zhàn)略略工工作作內(nèi)內(nèi)容容領會會集集團團/董董事事會會對對股股份份公公司司的的發(fā)發(fā)展展要要求求取得得股股份份公公司司領領導導對對發(fā)發(fā)展展方方向向的的看看法法取得得各各營營業(yè)業(yè)本本部部領領導導層層對對目目標標的的建建議議取得得下下屬屬業(yè)業(yè)務務單單位位關(guān)關(guān)鍵鍵經(jīng)經(jīng)營營活活動動數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析根據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)展展目目標標草草擬擬股股份份公公司司的的五五年年目目標標，，經(jīng)經(jīng)股股份份公公司司領領導導批批準準后后，，送送集集團團/董董事事會會審審批批后后確確定定將批批準準后后的的股股份份公公司司目目標標傳傳達達給給各各營營業(yè)業(yè)本本部部及及各各業(yè)業(yè)務務單單位位協(xié)助助/督督促促各各營營業(yè)業(yè)本本部部制制定定戰(zhàn)戰(zhàn)略略對宏宏觀觀經(jīng)經(jīng)濟濟環(huán)環(huán)境境進進行行分分析析對股股份份公公司司現(xiàn)現(xiàn)況況及及重重要要戰(zhàn)戰(zhàn)略略議議題題進進行行分分析析按股份公司五五年目標及上上述分析結(jié)果果制定戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃初稿，取取得高層領導導共識業(yè)務組合/發(fā)發(fā)展重點戰(zhàn)略舉措財務目標預測測協(xié)助管理委員員會，籌備各各營業(yè)本部戰(zhàn)戰(zhàn)略質(zhì)詢會協(xié)助股份公司司領導分析各各營業(yè)本部所所提出的規(guī)劃劃內(nèi)容，準備備質(zhì)詢問題參與質(zhì)詢會提提出質(zhì)詢建議議根據(jù)各營業(yè)本本部戰(zhàn)略質(zhì)詢詢會的決議/結(jié)論，總結(jié)結(jié)完成股份公公司的一年規(guī)規(guī)劃收集各營業(yè)本本部按戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會結(jié)論修修正后的年度度規(guī)劃負責匯總送審審并下達推動流程的角角色擬定股份公司司年度的工作作時間表并公公布給全公司司按需要召開目目標協(xié)調(diào)會制作統(tǒng)一的戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃重點點表格，分發(fā)發(fā)至各下屬機機構(gòu)作為范本本向高層領導匯匯報戰(zhàn)略規(guī)劃劃初稿開展質(zhì)詢會準準備工作和安安排質(zhì)詢會的具體體議程會前準備材料料的齊備應出席人員的的會議通知將最后定稿的的年度規(guī)劃在在股份公司內(nèi)內(nèi)按需要公布布，供財務，，人力資源部部門進行配套套的資金計劃劃，訂立業(yè)績績合同及人力力資源規(guī)劃111.1-1.7(a)股份公司總體體戰(zhàn)略規(guī)劃主主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.1a公司發(fā)展宏圖圖及五年戰(zhàn)略略目標1.2a宏觀經(jīng)濟環(huán)境境及行業(yè)發(fā)展展分析及對公公司影響的評評估今后五年公司司所處的各行行業(yè)的發(fā)展展展望宏觀經(jīng)濟和行行業(yè)發(fā)展將對對本公司造成成的影響主要發(fā)展機會會主要威脅1.3a本公司現(xiàn)狀分分析各營業(yè)本部及及主要業(yè)務單單位情況、業(yè)業(yè)績及趨勢各營業(yè)本部及及主要業(yè)務單單位在所處行行業(yè)內(nèi)的地位位及優(yōu)勢、弱弱點1.4a公司未來五年年戰(zhàn)略目標，，分解細化至年度目標公司未來五年年業(yè)務重組進入哪些新業(yè)業(yè)務行業(yè)放棄哪些產(chǎn)業(yè)業(yè)各營業(yè)本部的的發(fā)展側(cè)重點點主要戰(zhàn)略舉措措新投資、合資資、合作、兼兼并收購關(guān)、停、并、、轉(zhuǎn)業(yè)務組合及組組織架構(gòu)的調(diào)調(diào)整1.5a股份公司經(jīng)營營及財務目標標預測*總銷售額/總總營業(yè)收入投資資本回報報(ROIC)1.6a主要資源需求求預測資本投資人力資源1.7a和前一年戰(zhàn)略略規(guī)劃的差異異及總結(jié)*尤其是第第一年的規(guī)劃劃目標應與經(jīng)經(jīng)營計劃密切切相聯(lián)，可直直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)經(jīng)營財務指標標，指導相應應預算計劃的的形成121.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略略規(guī)劃主要內(nèi)內(nèi)容主要內(nèi)容1.1b該營業(yè)本部發(fā)發(fā)展遠景及五五年戰(zhàn)略目標標1.2b宏觀經(jīng)濟環(huán)境境及行業(yè)發(fā)展展分析及對該該營業(yè)本部及下屬業(yè)務單單位影響的評評估今后五內(nèi)年國國內(nèi)、外宏觀觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)發(fā)展變化趨勢勢今后五內(nèi)年行行業(yè)的發(fā)展展展望產(chǎn)品發(fā)展趨勢勢主要法規(guī)及經(jīng)經(jīng)營環(huán)境變化化宏觀經(jīng)濟和行行業(yè)發(fā)展將對對該營業(yè)本部部造成的影響響創(chuàng)造的主要機機會造成的主要威威脅1.3b該營業(yè)本部現(xiàn)現(xiàn)狀分析該營業(yè)本部及及下屬主要業(yè)業(yè)務單位近年年業(yè)績及發(fā)展展趨勢該營業(yè)本部及及下屬主要業(yè)業(yè)務單位主要要競爭優(yōu)勢及及弱點下屬主要業(yè)務務單位面臨的的主要競爭對對手分析(國國內(nèi)外競爭者者)營業(yè)本部內(nèi)業(yè)業(yè)務組合，資資源的整合、、發(fā)展及共享享1.4b該營業(yè)本部五五年戰(zhàn)略(方方案)，分解解細化至年度目標今后五年將在在哪些市場競競爭地理市場產(chǎn)品定位業(yè)務模型如何競爭：主主要競爭手段段主要戰(zhàn)略舉措措市場、渠道及及產(chǎn)品的發(fā)展展重點資源的整合、、發(fā)展及共享享1.5b營業(yè)本部及下下屬業(yè)務單位位五年經(jīng)營及及財務目標預測（（含一年目標標）主要增長點預預測總銷售額市場份額投資資本回報報(ROIC)1.6b配合股份公司司戰(zhàn)略的主要要資源需求預預測資本投資人力資源1.7b和前一年戰(zhàn)略略規(guī)劃的差異異及總結(jié)131.1-1.7(c)業(yè)務單位戰(zhàn)略略規(guī)劃主要內(nèi)內(nèi)容主要內(nèi)容1.1c本業(yè)務單位五五年戰(zhàn)略目標標1.2c行業(yè)發(fā)展形勢勢對本單位主主營業(yè)務影響響的評估市場容量和行行業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)品發(fā)展趨勢勢技術(shù)趨勢消費者偏好主要法規(guī)及經(jīng)經(jīng)營環(huán)境變化化1.3c本業(yè)務單位現(xiàn)現(xiàn)狀分析本業(yè)務單位近近年業(yè)績及發(fā)發(fā)展趨勢本業(yè)務單位主主要競爭優(yōu)勢勢及弱點本業(yè)務單位面面臨的主要競競爭對手分析析(國內(nèi)外競競爭者)競爭對手近幾幾年業(yè)績分析析競爭對手今后后五年可能采采取的戰(zhàn)略舉舉措對手戰(zhàn)略舉措措對本公司的的潛在威脅可能進入本行行業(yè)的新競爭爭對手可能出現(xiàn)的替替代產(chǎn)品1.4c本業(yè)務單位五五年業(yè)務產(chǎn)品品規(guī)劃(方案案)，分解細化至年度度目標今后五年將在在哪些市場競競爭地理市場產(chǎn)品定位業(yè)務模型如何競爭：主主要競爭手段段主要戰(zhàn)略舉措措市場擴張新客戶、渠道道的建立新產(chǎn)品的開發(fā)發(fā)1.5c本業(yè)務單位五五年經(jīng)營及財財務目標預測測（含一年目目標）主要增長點預預測總銷售額市場份額投資資本回報報(ROIC)1.6c配合戰(zhàn)略舉措措的主要資源源需求預測資本投資人力資源1.7c和前一年戰(zhàn)略略規(guī)劃的差異異及總結(jié)14不同層面戰(zhàn)略略規(guī)劃內(nèi)容側(cè)側(cè)重點各有不不同a.股份公司側(cè)重重點b.營業(yè)本部側(cè)重重點c.業(yè)務單位側(cè)重重點1.1五年年戰(zhàn)略目標1.2宏觀觀環(huán)境/行業(yè)業(yè)分析1.3現(xiàn)狀狀分析1.4戰(zhàn)略略目標的分解解細化1.5經(jīng)營營及財務目標標預測1.6資源源需求預測1.7差異異總結(jié)整體戰(zhàn)略重點點的鞏固或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移（包括行行業(yè)和地域））與戰(zhàn)略重點相相適應的業(yè)務務組合宏觀經(jīng)濟環(huán)境境及其對市場場購買力的影影響經(jīng)濟政策的變變化和影響技術(shù)領域變化化和影響新的行業(yè)投資資機遇整體行業(yè)地位位、政策影響響力，以及融融資能力各營業(yè)本部經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)狀分析析結(jié)果的匯總總對整體行業(yè)重重點和業(yè)務組組合調(diào)整目標標進行年度分分解細化各營業(yè)本部及及下屬業(yè)務單單位年度細化化結(jié)果的匯總總新投資產(chǎn)業(yè)領領域的前景預預測分析各營業(yè)本部經(jīng)經(jīng)營及財務目目標的匯總、、調(diào)整匯總各營業(yè)本本部的資源需需求，通盤考考慮并進行調(diào)調(diào)整股份公司層面面進行差異分分析，并質(zhì)詢詢出現(xiàn)重大差差異的營業(yè)本本部產(chǎn)品線和相關(guān)關(guān)業(yè)務領域的的拓展下屬業(yè)務單位位的協(xié)作調(diào)整整，及其價值值創(chuàng)造空間行業(yè)政策的變變化和影響所涉足領域的的技術(shù)發(fā)展趨趨勢及其對業(yè)業(yè)務的影響產(chǎn)業(yè)鏈的延伸伸/縮短的可可能性及其價價值下屬業(yè)務單位位間的規(guī)模效效應/協(xié)同效效應下屬業(yè)務單位位經(jīng)營現(xiàn)狀分分析結(jié)果的匯匯總對營業(yè)本部業(yè)業(yè)務和產(chǎn)品組組合調(diào)整目標標進行年度分分解細化及匯匯總資源的整合、、發(fā)展及共享享相關(guān)新產(chǎn)品和和新業(yè)務拓展展前景的預測測分析下屬業(yè)務單位位經(jīng)營及財務務目標的匯總總、調(diào)整匯總下屬業(yè)務務單位的資源源需求，進行行合理調(diào)整營業(yè)本部層面面進行差異分分析，并質(zhì)詢詢出現(xiàn)重大差差異的業(yè)務單單位主營業(yè)務/產(chǎn)產(chǎn)品的行業(yè)地地位市場份額額銷售收入和利利潤水平主營產(chǎn)品的發(fā)發(fā)展趨勢技術(shù)發(fā)展消費者偏好供求關(guān)系及走走向本單位業(yè)績現(xiàn)現(xiàn)狀分析本單位優(yōu)劣勢勢分析競爭對手分析析確定地域和細細分市場明確產(chǎn)品定位位選定業(yè)務模型型和競爭手段段細化具體戰(zhàn)略略舉措業(yè)務主要增長長點預測主要產(chǎn)品銷量量/市場份額額產(chǎn)品價格/成成本空間利潤水平（以上均需含含一年目標））根據(jù)自身業(yè)務務發(fā)展，提出出下一年及未未來資源需求求對業(yè)務單位層層面的差異進進行滾動分析析15戰(zhàn)略規(guī)劃報告告書樣板（1/7）1.1、五年年戰(zhàn)略綜述發(fā)展的遠大目目標為實現(xiàn)該遠大大目標采取的的戰(zhàn)略舉措闡闡述16公司發(fā)展宏圖圖及五年戰(zhàn)略略目標的具體體內(nèi)容具體內(nèi)容公司發(fā)展遠景景公司戰(zhàn)略總結(jié)結(jié)未來五年內(nèi)公公司的發(fā)展目目標選定的重點發(fā)發(fā)展行業(yè)本公司的競爭爭能力及方式式預計需投入的的資源預定達成的財財務目標及投投資回報公司未來五年年的重要戰(zhàn)略略舉措概述最高領導層共共識匯總以下各章章節(jié)(2-7章)的分析析重點舉例主要成果廣電股份在今今后五年內(nèi)的的發(fā)展戰(zhàn)略議題信息來源17戰(zhàn)略規(guī)劃報告告書樣板（2/7）1.2、宏觀觀經(jīng)濟與行業(yè)業(yè)分析具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分析析所含議題宏觀經(jīng)濟和市市場購買力增增長速度宏觀經(jīng)濟發(fā)展展所引發(fā)的新新增長點重大技術(shù)突破破和發(fā)展及其其影響分析資料來源行業(yè)需求特點點總體評價行業(yè)供應特點點行業(yè)平衡工業(yè)鏈分析行業(yè)進入壁壘壘行業(yè)業(yè)績潛在的向前及及向后整合機機會這些機會的創(chuàng)創(chuàng)造價值的潛潛力市場需求和增增長模式價格格趨趨勢勢潛在在替替代代產(chǎn)產(chǎn)品品行業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)參參與與者者數(shù)數(shù)量量及及各各自自的的份份額額生產(chǎn)產(chǎn)量量趨趨勢勢生產(chǎn)產(chǎn)能能力力發(fā)發(fā)展展及及計計劃劃WTO的影影響響行業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)生生產(chǎn)產(chǎn)能能力力利利用用預預測測可能能的的行行業(yè)業(yè)突突變變及及潛潛在在影影響響投資資需需求求政府府政政策策控控制制行業(yè)業(yè)的的整整體體發(fā)發(fā)展展及及利利潤潤率率營業(yè)業(yè)本本部部/業(yè)業(yè)務務單單位位規(guī)規(guī)劃劃中中無無需需填填寫寫業(yè)務務單單位位規(guī)規(guī)劃劃中中無無需需填填寫寫18宏觀觀環(huán)環(huán)境境和和行行業(yè)業(yè)分分析析的的具具體體內(nèi)內(nèi)容容具體體內(nèi)內(nèi)容容宏觀觀環(huán)環(huán)境境分分析析行業(yè)業(yè)與與競競爭爭分分析析(針針對對廣廣電電股股份份的的主主要要現(xiàn)現(xiàn)有有業(yè)業(yè)務務以以及及可可能能的的新新業(yè)業(yè)務務)未來來五五年年內(nèi)內(nèi)中中國國/上上海海市市的的經(jīng)經(jīng)濟濟發(fā)發(fā)展展速速度度中國國加加入入WTO后對對廣廣電電股股份份各各種種有有利利與與不不利利因因素素的的分分析析(機機會會與與威威脅脅)政府府在在五五年年內(nèi)內(nèi)可可能能改改變變的的政政策策及及法法規(guī)規(guī)，，以以及及改改變變政政策策后后對對廣廣電電股股份份的的影影響響(機機會會與與威威脅脅分分析析)五年年內(nèi)內(nèi)可可能能的的技技術(shù)術(shù)領領域域變變化化以以及及對對廣廣電電股股份份的的意意義義(機機會會與與威威脅脅)五年年內(nèi)內(nèi)行行業(yè)業(yè)的的發(fā)發(fā)展展?jié)摑摿αεc與速速度度行業(yè)業(yè)的的競競爭爭情情況況以以及及進進入入/退退出出壁壁壘壘行業(yè)業(yè)的的關(guān)關(guān)鍵鍵成成功功因因素素分分析析行業(yè)業(yè)整整體體的的業(yè)業(yè)績績情情況況(利利潤潤率率)行業(yè)業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)以以及及價價值值鏈鏈分分析析，，考考慮慮整整合合機機會會近期期可可能能的的競競爭爭環(huán)環(huán)境境變變化化政府府部部門門的的訪訪談談文獻獻檢檢索索宏觀觀經(jīng)經(jīng)濟濟專專家家訪訪談談專攻攻市市場場調(diào)調(diào)查查行業(yè)業(yè)協(xié)協(xié)會會行業(yè)業(yè)專專家家訪訪談談行業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)主主要要競競爭爭者者訪訪談談主要要競競爭爭者者的的年年報報表表國際際行行業(yè)業(yè)分分析析文獻獻檢檢索索舉例主要要成成果果廣電電股股份份在在今今后后五五年年內(nèi)內(nèi)的的主主要要威威脅脅可能能的的新新機機會會議題題信息息來來源源19戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃報報告告書書樣樣板板（（3/7））1.3、、現(xiàn)現(xiàn)狀狀分分析析公公司司整整體體實實力力差距距分分析析(弱弱點點及及潛潛在在威威脅脅、、挑挑戰(zhàn)戰(zhàn)））該行行業(yè)業(yè)的的機機會會行業(yè)業(yè)成成功功要要素素營業(yè)業(yè)本本部部/業(yè)業(yè)務務單單位位無無需需填填寫寫XX產(chǎn)品品/業(yè)業(yè)務務X營業(yè)業(yè)本本部部/業(yè)業(yè)務務單單位位行業(yè)業(yè)領領先先者者差異分分析產(chǎn)產(chǎn)品/業(yè)務務分析析行業(yè)地地位政策影影響力力融資能能力銷售收收入市場份份額單位現(xiàn)現(xiàn)金成成本銷售收收入比比上年年增長長率營銷開開銷20現(xiàn)狀分分析具具體內(nèi)內(nèi)容具體內(nèi)內(nèi)容議題信息來來源各營業(yè)業(yè)本部部業(yè)績績各營業(yè)業(yè)本部部發(fā)展展能力力政策影影響力力分析析資金取取得能能力已投入入資本本及過過去五五年回回報率率市場份份額(按行行業(yè)分分析)獲利能能力與與行業(yè)業(yè)平均均利潤潤率之之比較較技術(shù)水水平優(yōu)優(yōu)勢/弱點點成本水水平優(yōu)優(yōu)勢/弱點點市場滲滲透能能力與與開拓拓能力力(營營銷網(wǎng)網(wǎng)絡、、市場場定位位、客客戶關(guān)關(guān)系)對政府府行業(yè)業(yè)政策策的影影響力力與當?shù)氐卣年P(guān)關(guān)系融資來來源及及期望望回報報銀行關(guān)關(guān)系資金市市場趨趨勢內(nèi)部分分析行業(yè)協(xié)協(xié)會/統(tǒng)計計內(nèi)部分分析市場訪訪談/反饋饋客戶訪訪談內(nèi)部分分析案例分分析內(nèi)部分分析投資人人訪談談舉例21戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃報報告書書樣板板（4/7）1.4、未未來五五年戰(zhàn)戰(zhàn)略分分析業(yè)務所所屬行行業(yè)分分析資料來來源：：麥麥肯錫錫分析析行業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)經(jīng)營行行為行業(yè)整整體業(yè)業(yè)績業(yè)務與與公司司主體體業(yè)務務的關(guān)關(guān)系規(guī)模效效應協(xié)同效效應產(chǎn)業(yè)鏈鏈的延延伸/縮短短具體內(nèi)內(nèi)容所含討討論議議題分析資料來來源行業(yè)壁壁壘政策法法規(guī)投資需需求退出成成本總體評評價具體產(chǎn)產(chǎn)品/市場場舉措措目標地地域/細分分市場場產(chǎn)品的的價值值定位位業(yè)務模模型和和競爭爭手段段由業(yè)務務單位位填寫寫關(guān)鍵鍵數(shù)據(jù)據(jù)和分分析22未來五五年戰(zhàn)戰(zhàn)略分分析的的具體體內(nèi)容容具體內(nèi)內(nèi)容議題信息來來源行業(yè)重重點/業(yè)務務組合合方向向業(yè)務組組合和和企業(yè)業(yè)調(diào)整整舉措措具體產(chǎn)產(chǎn)品/市場場舉措措進入哪哪些新新業(yè)務務/行行業(yè)(原因因、方方式)退出哪哪些行行業(yè)(原因因、退退出方方式)營業(yè)本本部業(yè)業(yè)務發(fā)發(fā)展側(cè)側(cè)重點點及所所需資資源下屬公公司的的關(guān)閉閉、停停業(yè)、、合并并、出出售下屬公公司可可能進進行的的合資資、聯(lián)聯(lián)盟目標地地域/細分分市場場的供供求分分析關(guān)鍵購購買因因素分分析價值定定位的的差異異化方方向銷售渠渠道和和方式式競爭和和業(yè)務務發(fā)展展的可可能模模式內(nèi)部分分析外部信信息分分析外部咨咨詢內(nèi)部分分析市場分分析可能對對象的的建議議書內(nèi)部分分析外部信信息分分析市場分分析外部咨咨詢舉例23戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃報報告書書樣板板（5/7）1.5.1、經(jīng)經(jīng)營目目標-分分產(chǎn)產(chǎn)品/業(yè)務務戰(zhàn)略舉舉措：：20012002200320042005銷售收收入銷售量量市場規(guī)規(guī)模預預測市場份份額價格市場最最高價價格與最高高價格格差距距銷售成成本單位成成本行業(yè)領領先水水平差距成本降降低幅幅度銷售量量銷售費費用行業(yè)領領先水水平差距費用降降低幅幅度資料來來源：：麥麥肯錫錫分析析主要由由業(yè)務務單位位和營營業(yè)本本部填填寫24經(jīng)營目目標具具體內(nèi)內(nèi)容具體內(nèi)內(nèi)容議題信息來來源銷售收收入銷售成成本銷售費費用市場規(guī)規(guī)模及及其年年增長長率預預測目前主主要競競爭對對手及及其市市場份份額目前廣電電的市場場份額市場舉措措可能獲獲得的份份額增長長目前廣電電產(chǎn)品的的價格主要競爭爭對手價價格水平平市場整體體價格走走勢產(chǎn)品成本本曲線（（反映行行業(yè)平均均水平、、領先者者水平，，及生產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模對對成本的的影響））成本控制制舉措可可獲得的的下降空空間新技術(shù)可可能獲得得的成本本下降空空間目前銷售售渠道效效率和費費用本行業(yè)銷銷售費用用水平及及走勢達到目標標銷量可可能需要要的渠道道拓展和和效率提提高及其其相應費費用行業(yè)協(xié)會會行業(yè)專家家訪談行業(yè)分析析文獻檢索索運作企業(yè)業(yè)行業(yè)協(xié)會會行業(yè)專家家訪談行業(yè)分析析運作企業(yè)業(yè)行業(yè)專家家訪談行業(yè)分析析運作企業(yè)業(yè)舉例25戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書樣板（（5/7）1.5.2、財財務目標標銷售收入入成本費用稅息前利利潤所得稅稅息后利利潤折舊資本性支支出運營資本本變動現(xiàn)金流20012002200320042005投資資本本回報率率業(yè)務單位位、營業(yè)業(yè)本部和和股份公公司公司司三個層面分分別填報報，逐級級匯總、、平衡調(diào)調(diào)整26財務分析析及價值值評估具具體內(nèi)容容具體內(nèi)容容議題信息來源源產(chǎn)業(yè)經(jīng)營營效益指指標投資資本本回報率率新業(yè)務機機會價值值分析價值評估估單位產(chǎn)量量利潤單位產(chǎn)量量成本(分解)產(chǎn)能各營業(yè)本本部營業(yè)業(yè)利潤率率(分解解)營運資本本周轉(zhuǎn)率率固定資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率本公司在在新業(yè)務務的銷售售、成本本及利潤潤預測經(jīng)營及投投資現(xiàn)金金流量測測算投資計劃劃預期的第第一年樂樂觀及保保守經(jīng)營營狀況詳詳細分析析今后五年年經(jīng)營狀狀況估計計五年凈現(xiàn)現(xiàn)值計算算每種價值值評估方方案背后后的詳細細假設投資資本本回報率率與加權(quán)權(quán)資本成成本比較較營業(yè)本部部未來5年-10年自自由現(xiàn)金金流量營業(yè)本部部凈現(xiàn)值值運作企業(yè)業(yè)財務部門門協(xié)助財務部門門協(xié)助舉例27戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書樣板1.6、、主要資資源需求求財務資源源資本額資本來源源20012002200320042005人力資源源人才需求求人才來源源其它資源源業(yè)務單位位、營業(yè)業(yè)本部和和股份公公司公司司三個層面分分別填報報，逐級級匯總、、平衡調(diào)調(diào)整28主要資源源需求預預測的具具體內(nèi)容容具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源資本需求求固定資產(chǎn)產(chǎn)投資資資金要求求預測的融融資計劃劃及成本本各種融資資渠道及及方案的的吸引力力評價揭示可能能導致資資本需求求變化的的情形及及條件投資計劃劃實施的的時間建建議財務部門門協(xié)助其他資源源要求其他資源源要求的的預測(如外部部咨詢，，高級管管理層時時間，項項目領導導人才，，勞動力力及行政政支持)其他資源源成本的的詳細預預測其他部門門及人力力資源部部門協(xié)助助舉例29戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書樣板1.7、、與前一一年戰(zhàn)略略規(guī)劃的的差異總總結(jié)本年戰(zhàn)略略規(guī)劃同同上一年年的差異異差異解釋釋30公司前一一年戰(zhàn)略略規(guī)劃目目標差異異的具體體內(nèi)容具體內(nèi)容容差異分析析改進方法法目標達成成情況總總覽目標未達達成差異異分析重大差異異(超超出與不不足)原原因檢討討提出對今今年度目目標設定定方法的的修正提出對重重大差異異應負責責單位(人員)的處理理建議內(nèi)部分析析行業(yè)信息息舉例主要成果果廣電股份份前一年年戰(zhàn)略目目標差異異議題信息來源源31營業(yè)本部部戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會––會會議議程程及目的的會議目的：：為股份公司司設定未來來五年發(fā)展展藍圖的最最重要管理理會議，對對各營業(yè)本本部及下屬屬業(yè)務單位位的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃進行質(zhì)質(zhì)詢，提出出修改意見見，以確保保其嚴謹性性及可行性性會議議程：：議題股份公司總總經(jīng)理介紹紹公司總體體戰(zhàn)略方向向及其目標標戰(zhàn)略發(fā)展部部經(jīng)理介紹紹公司總體體戰(zhàn)略規(guī)劃劃(初稿)戰(zhàn)略發(fā)展部部經(jīng)理宣布布會議規(guī)則則各營業(yè)本部部呈報營業(yè)業(yè)本部/業(yè)業(yè)務單位位戰(zhàn)略規(guī)劃劃，接受與與會人員質(zhì)質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展部部經(jīng)理總結(jié)結(jié)發(fā)言，介介紹修正后后的公司總總體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，明確確各營業(yè)本本部需修改改的要點及及時間表股份公司總總經(jīng)理總結(jié)結(jié)/宣布閉閉會時間(小時時)11.54X310.515小時參加人員：：股份公司總總經(jīng)理，戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)展部部經(jīng)理、公公司財務負負責人、人人力資源部部經(jīng)理、營營業(yè)本部部部長，及各各營業(yè)本部部下屬業(yè)務務單位總經(jīng)經(jīng)理(只在在質(zhì)詢本單單位規(guī)劃時時出席)時間：一天半(在在公司以外外的會議地地點，以避避免干擾)32營業(yè)本部戰(zhàn)戰(zhàn)略質(zhì)詢會會–會會議規(guī)則需提前準備備的材料：：材料戰(zhàn)略發(fā)展部部經(jīng)理下達達的會議議議程及規(guī)則則，材料要要求戰(zhàn)略發(fā)展部部經(jīng)理下達達的公司總總體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃(初稿稿)各營業(yè)本部部戰(zhàn)略規(guī)劃劃提前期3周4~5周2周會議規(guī)則：：各營業(yè)本部部及業(yè)務單單位的呈報報材料圖表表一律用標標準格式質(zhì)詢及對質(zhì)質(zhì)詢的應答答要求以事事實及數(shù)據(jù)據(jù)為基礎質(zhì)詢對事，，不對人與會人員對對各營業(yè)本本部規(guī)劃有有質(zhì)詢權(quán)，，股份公司司總經(jīng)理對對修正要求求有最終決決定權(quán)會后后續(xù)活活動：戰(zhàn)略發(fā)展部部經(jīng)理總結(jié)結(jié)、分發(fā)會會議上關(guān)于于各營業(yè)本本部規(guī)劃修修改要求的的要點，規(guī)規(guī)劃完成時時間表責成修改，，戰(zhàn)略發(fā)展展部跟蹤進進度，股份份公司總經(jīng)經(jīng)理最終審審批33戰(zhàn)略質(zhì)詢會會中高層領領導應關(guān)注注的重點––質(zhì)質(zhì)詢問題舉舉例（1/3）戰(zhàn)略目標重要發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略的目標標如何設定定的？市場競爭目目標(如：：市場份額額、價格指指)如何？？運作目標(如：產(chǎn)能能使用、產(chǎn)產(chǎn)出良率)如何？管理人員能能力開發(fā)目目標？這些戰(zhàn)略目目標的加總總是否能達達成股份公司總體的目標標？這些目標的的積極程度度如何？能能幫助我們們?nèi)〉煤畏N種市場定位位？財務分析是是否支持戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃的的設想？現(xiàn)現(xiàn)金流可行行嗎？回回報率高過過資本成本本嗎？使用用哪些預測測假設？行業(yè)發(fā)展前前景看法的的根據(jù)是什什么？競爭爭者的看法法呢？對風險的考考慮是否完完全、充分分？有無好好的對策？？最差的結(jié)局局是什么？？對此考慮慮與準備是是否充分？？可行性需要哪些資資源(內(nèi)、、外部)才才能實行所所設定的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標？？今年對成本本控制的具體方方案是什么么？按資源投入入的需求判判斷，這個個項目的回回報率如何何？資源需求34戰(zhàn)略質(zhì)詢會會中高層領領導應關(guān)注注的重點––質(zhì)質(zhì)詢問題舉舉例（2/3）市場的規(guī)模模多大(全全市場的總總銷售量/金額是多多少)？市場是在成長還是衰衰退？影響供給與與需求的主主要變數(shù)是是什么？主要驅(qū)動行行業(yè)成長的的因素是什什么？市場我們對顧客客需求的了了解是什么么？決定購買的的主要原因因？誰作決決定？對產(chǎn)品/服服務品質(zhì)的的要求如何何？我們的產(chǎn)品品/服務一一般如何被被顧客使用用？我們的顧客客如何細分？目標細分市市場有何特殊需需求？市場對顧客客的需求有有哪些還不不能滿足的的？我們?nèi)绾芜x選定目標客客戶群？競爭對手所所選定的目目標客戶群群是誰？為為什么？我們的成本本結(jié)構(gòu)是如如何的？競競爭者與我我們比較如如何？我們目標中中的市場占占有率是否否過于樂觀觀？客戶競爭35戰(zhàn)略質(zhì)詢會會中高層領領導應關(guān)注注的重點––質(zhì)質(zhì)詢問題舉舉例（3/3）價值定位我們的產(chǎn)品品和服務對對顧客有什什么利益？？為他們解解決什么問問題？產(chǎn)品本身有有何特色？？(運用的的技術(shù)與客客戶所感受受到的特色色)產(chǎn)品品的的周周邊邊服服務務(如如：：運運送送、、集集與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？客戶使用我們的產(chǎn)品和服務要支付哪些成本？(直接購入價格與日后維修等)如使用競爭對手的產(chǎn)品呢？比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？我們的價值定位可以經(jīng)得住市場考驗嗎？有沒有評估過其他更好的定位？我們的價值定位是否完全切合目標客戶群的需求？我們們使使用用資資源源的的方方式式夠夠不不夠夠有有效效率率？？還還考考慮慮過過哪哪些些更更經(jīng)經(jīng)濟濟的的方方式式而而能能達達到到幾幾乎乎相相同同的的效效果果？？我們們的的人人員員技技能能是是否否足足以以支支持持戰(zhàn)戰(zhàn)略略舉舉措措的的要要求求？？如如果果不不夠夠，，如如何何加加強強？？下屬屬業(yè)業(yè)務務負負責責人人歷歷年年的的達達標標記記錄錄如如何何？？是是否否總總是是過過于于樂樂觀觀或或過過于于保保守守？？需需要要上上級級領領導導加加強強管管控控還還是是放放手手經(jīng)經(jīng)營營？？資源源要要求求與與自自身身能能力力36戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程經(jīng)營營計計劃劃/預預算算流流程程人力力資資源源業(yè)業(yè)績績管管理理流流程程37經(jīng)營營計計劃劃/預預算算流流程程的的目目的的及及原原則則目的的將戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃的的當當年年目目標標轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化為為一一個個詳詳細細的的經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃以以及及相相應應的的財財務務預預算算計計劃劃，，作作為為股股份份公公司司最最高高領領導導和和營營業(yè)業(yè)本本部部、、下下屬屬業(yè)業(yè)務務單單位位領領導導之之間間的的““業(yè)業(yè)績績合合同同””股份份公公司司領領導導通通過過對對各各營營業(yè)業(yè)本本部部、、下下屬屬業(yè)業(yè)務務單單位位經(jīng)經(jīng)營營/預預算算計計劃劃的的嚴嚴格格質(zhì)質(zhì)詢詢和和考考核核，，指指導導各各營營業(yè)業(yè)本本部部、、下下屬屬業(yè)業(yè)務務單單位位的的經(jīng)經(jīng)營營運運作作原則則股份份公公司司制制定定業(yè)業(yè)績績的的期期望望指指標標，，由由總總經(jīng)經(jīng)理理通通過過對對各各營營業(yè)業(yè)本本部部、、下下屬屬業(yè)業(yè)務務單單位位經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃的的嚴嚴格格挑挑戰(zhàn)戰(zhàn)和和質(zhì)質(zhì)詢詢保保證證業(yè)業(yè)績績指指標標的的合合理理性性和和可可操操作作性性經(jīng)營/預算計計劃提供明確確的經(jīng)營及財財務業(yè)績目標標，以作為營營業(yè)本部、下下屬業(yè)務單位位負責人業(yè)績績考核的依據(jù)據(jù)營業(yè)本部及其其下屬業(yè)務單單位根據(jù)預算算計劃掌握相相應資源(人人力、財務)的支配權(quán)和和決定權(quán)38廣電需要建立立一套以事實實為依據(jù)，自自上而下，自自下而上的經(jīng)經(jīng)營計劃/預預算制定過程程自上而下的期期望值：自下而上的計計劃：匯總/質(zhì)詢/考核重新調(diào)查一致的、有約約束力的指標標公司總體計劃劃及財務目標標終端設備營業(yè)業(yè)本部網(wǎng)絡設備營業(yè)業(yè)本部綜合業(yè)務營業(yè)業(yè)本部終端設備營業(yè)業(yè)本部計劃及財務目目標切合實際、實實施性強以戰(zhàn)略計劃為為基礎樂于采納下屬屬業(yè)務單位的的合理建議經(jīng)常跟蹤考核核以市場為起點點、以事實為為基礎、并富富有挑戰(zhàn)性營業(yè)本部牽頭頭，業(yè)務單位位積極參與市場營銷提供供事實依據(jù)有具體的行動動方案來支持持計劃金星……銷售中心數(shù)字音像億人……39經(jīng)營計劃/預預算流程按本單位規(guī)劃劃的第一年目目標和營業(yè)本本部期望目標標，起草預算算，2.1-2.6(c)股份公司總經(jīng)經(jīng)理股份公司財務務中心營業(yè)本部負責責人董事會/集團團根據(jù)公司業(yè)務務戰(zhàn)略規(guī)劃，，設定財務業(yè)業(yè)績期望目標標下達期望業(yè)績績指標經(jīng)營/預算計計劃的起草匯總/質(zhì)詢/修正經(jīng)營/預算計劃經(jīng)營/預算計計劃的最終確確定季度/年度經(jīng)經(jīng)營業(yè)績考核核及半年度計計劃修訂分解、初定各各營業(yè)本部的的期望財務業(yè)業(yè)績指標，下下達年度預算算編制指導思思想和要求匯總各營業(yè)本本部經(jīng)營/預預算計劃，提提出初步調(diào)整整意見提供分析技術(shù)術(shù)支持股份公司預算算質(zhì)詢會批準預算計劃劃匯總修正后各各營業(yè)本部計計劃，形成股股份公司經(jīng)營營預算計劃，，2.1-2.6(a)陳述營業(yè)本部部經(jīng)營預算計計劃形成營業(yè)本部部經(jīng)營預算計計劃，2.1-2.6(b)按需要參與質(zhì)質(zhì)詢會修正營業(yè)本部部計劃，2.1-2.6(b)每月匯總、分分析各營業(yè)本本部和主要業(yè)業(yè)務單位計劃劃完成情況，，匯報明顯業(yè)業(yè)績差異，見見2.7指導/核準下屬業(yè)務單位位財務/計劃劃部門實際業(yè)績和計計劃差異過大大時進行干預預批準預算計劃劃業(yè)務單位負責責人指導核準匯總分析初步修改意見見修正業(yè)務單位位預算，2.1-2.6(c)季度/年度營營業(yè)本部業(yè)績績考核會季度/年度業(yè)業(yè)務單位業(yè)績績考核會按需要參與考考核會審批*實行事業(yè)業(yè)部制后，由由事業(yè)部財務務部門驅(qū)動本本事業(yè)部經(jīng)營營計劃/預算算流程40經(jīng)營計劃/預預算流程（遠遠景期）按本事業(yè)部規(guī)規(guī)劃的第一年年目標和公司司期望目標，，起草預算，，2.1-2.6(b)*股份公司總經(jīng)經(jīng)理股份公司財務務中心事業(yè)部負責人董事會/集團團根據(jù)公司業(yè)務務戰(zhàn)略規(guī)劃，，設定財務業(yè)業(yè)績期望目標標下達期望業(yè)績績指標經(jīng)營/預算計計劃的起草匯總/質(zhì)詢/修正經(jīng)營/預算計劃經(jīng)營/預算計計劃的最終確確定季度/年度經(jīng)經(jīng)營業(yè)績考核核及半年度計計劃修訂分解、初定各各營業(yè)本部的的期望財務業(yè)業(yè)績指標，下下達年度預算算編制指導思思想和要求匯總各營業(yè)本本部經(jīng)營/預預算計劃，提提出初步調(diào)整整意見提供分析技術(shù)術(shù)支持股份公司預算算質(zhì)詢會批準預算計劃劃匯總修正后各各營業(yè)本部計計劃，形成股股份公司經(jīng)營營預算計劃，，2.1-2.6(a)陳述營業(yè)本部部經(jīng)營預算計計劃修正營業(yè)本部部計劃，2.1-2.6(b)指導批準預算計劃劃每月匯總、分分析各事業(yè)部部計劃完成情實際業(yè)績和計計劃差異過大大時進行干預預季度/年度事事業(yè)部業(yè)績考考核會按需要參與考考核會事業(yè)部財務部*僅SVA網(wǎng)絡業(yè)務事業(yè)業(yè)部下屬單位位仍需制定本本業(yè)務單位預預算，再由事事業(yè)部財務部部門匯總核準審批每月匯總、分分析各業(yè)務單單位計劃完成成情況，匯報報明顯業(yè)績差差異，見2.7季度/年度業(yè)業(yè)務單位業(yè)績績考核會按需要參與考考核會412.1-2.6(a)股份公司經(jīng)營營/預算計劃劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容2.1a各營業(yè)本部、、主要業(yè)務單單位戰(zhàn)略規(guī)劃劃及第一年目目標概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一一年目標經(jīng)營計劃及預預算計劃主要要前提假設2.2a主要經(jīng)營業(yè)績績指標及計劃劃年度及月度銷銷售計劃分各營業(yè)本部部主要業(yè)務單位位主要產(chǎn)品2.3a為達到戰(zhàn)略目目標以及主要要經(jīng)營業(yè)績指指標的主要經(jīng)經(jīng)營舉措、時時間表、責任任人及資源需需求綜合營業(yè)本部部及主要業(yè)務務單位舉措股份公司層面面的舉措（如如公司品牌形形象，政府關(guān)關(guān)系）相應的人力/技術(shù)支持2.4a現(xiàn)計劃和總公公司目標要求求之間的差異異及填補缺口口之具體舉措措2.5a影響經(jīng)營計劃劃目標完成的的主要風險，，發(fā)生可能性性，影響程度度和防范舉措措2.6a詳細的財務預預算計劃（主主要為各營業(yè)業(yè)本部預算的的匯總）(1)損益益表(2)資資產(chǎn)負負債表(3)現(xiàn)現(xiàn)金流流量表(4)資資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量控制制預算(5)費費用預預算(6)投投資及及投資收收益預算算(7)固固定資資產(chǎn)預算算(8)貸貸款規(guī)規(guī)模預算算422.1-2.6(b)營業(yè)本部部經(jīng)營/預算計計劃主要要內(nèi)容主要內(nèi)容容2.1b營業(yè)本部部戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及第第一年目目標概述述戰(zhàn)略規(guī)劃劃第一年年目標經(jīng)營計劃劃及預算算計劃主主要前提提假設2.2b主要經(jīng)營營業(yè)績指指標及計計劃年度及月月度銷售售計劃主要業(yè)務務單位主要產(chǎn)品品2.3b為達到戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標以及主主要經(jīng)營營業(yè)績指指標的主主要經(jīng)營營舉措、、時間表表、責任任人及資資源需求求主要新業(yè)業(yè)務/產(chǎn)產(chǎn)品的開開發(fā)主要營銷銷、生產(chǎn)產(chǎn)、采購購、服務務舉措營業(yè)本部部層次的的舉措，，包括整整合營銷銷、采購購、生產(chǎn)產(chǎn)調(diào)度等等跨部門的的協(xié)調(diào)舉舉措（如如轉(zhuǎn)移價價格）相應的人人力/技技術(shù)支持持2.4b現(xiàn)計劃和和營業(yè)本本部目標標要求之之間的差差異及填填補缺口口之具體體舉措2.5b影響經(jīng)營營計劃目目標完成成的主要要風險，，發(fā)生可可能性，，影響程程度和防防范舉措措2.6b詳細的財財務預算算計劃（（主要為為下屬業(yè)業(yè)務單位位預算的的匯總））(1)損損益表表(2)資資產(chǎn)負負債表(3)現(xiàn)現(xiàn)金流流量表(4)資資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量控制制預算(5)費費用預預算(6)投投資及及投資收收益預算算(7)固固定資資產(chǎn)預算算(8)貸貸款規(guī)規(guī)模預算算432.1-2.6(c)下屬業(yè)務務單位經(jīng)經(jīng)營/預預算計劃劃主要內(nèi)內(nèi)容主要內(nèi)容容2.1c本業(yè)務單單位戰(zhàn)略略規(guī)劃及及第一年年目標概概述戰(zhàn)略規(guī)劃劃第一年年目標各產(chǎn)品市市場、份份額、增增長速度度、價位位新產(chǎn)品的的投放時時間表經(jīng)營計劃劃及預算算計劃主主要前提提假設2.2c主要經(jīng)營營業(yè)績指指標及計計劃年度及月月度銷售售計劃分產(chǎn)品、、型號分地域產(chǎn)量、銷銷量、銷銷售額、、資金回回籠率等等2.3c為達到戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標以及主主要經(jīng)營營業(yè)績指指標的主主要經(jīng)營營舉措、、時間表表、責任任人及資資源需求求新業(yè)務/產(chǎn)品的的開發(fā)市場及客客戶的開開拓生產(chǎn)、采采購、服服務舉措措相應的人人力/技技術(shù)支持持2.4c現(xiàn)計劃和和目標要要求之間間的差異異及填補補缺口之之具體舉舉措2.5c影響經(jīng)營營計劃目目標完成成的主要要風險，，發(fā)生可可能性，，影響程程度和防防范舉措措2.6c詳細的財財務預算算計劃(1)損損益表表(2)資資產(chǎn)負負債表(3)現(xiàn)現(xiàn)金流流量表(4)資資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量控制制預算(5)費費用預預算(6)投投資及及投資收收益預算算(7)固固定資資產(chǎn)預算算(8)貸貸款規(guī)規(guī)模預算算44不同層面面經(jīng)營/預算計計劃內(nèi)容容側(cè)重點點各有不不同a.股份公司司側(cè)重點點b.營業(yè)本部部側(cè)重點點c.業(yè)務單位位側(cè)重點點2.1戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及第第一年目目標概述述2.2主主要經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績指標及及計劃2.3主主要經(jīng)經(jīng)營舉措措、時間間表及資資源2.4計計劃與與目標差差異及缺缺口補償償措施2.5風風險分分析及防防范措施施2.6財財務預預算計劃劃匯總各營營業(yè)本部部、主要要業(yè)務單單位戰(zhàn)略略規(guī)劃及及第一年年目標概概述，進進行合理理平衡、、調(diào)整按業(yè)務條條塊、產(chǎn)產(chǎn)品線匯匯總各營營業(yè)本部部和主要要業(yè)務單單位業(yè)績績指標和和計劃根據(jù)當前前經(jīng)營活活動重點點確定公公司關(guān)鍵鍵指標綜合、統(tǒng)統(tǒng)籌各營營業(yè)本部部和主要要業(yè)務單單位的舉舉措關(guān)鍵新業(yè)業(yè)務投資資舉措在股份公公司層面面開展全全局性工工作匯總并綜綜合各營營業(yè)本部部、業(yè)務務單位的的計劃，，以及新新投資計計劃，與與公司目目標進行行比較對營業(yè)本本部和業(yè)業(yè)務單位位的計劃劃進行合合理提升升要求匯總、評評估各營營業(yè)本部部的風險險分析，，提出綜綜合防范范方案和和措施主要為各各營業(yè)本本部預算算計劃的的匯總匯總各下下屬業(yè)務務單位規(guī)規(guī)劃及第第一年的的目標，，進行合合理調(diào)整整，努力力達到股股份公司司的目標標要求按業(yè)務單單位、產(chǎn)產(chǎn)品線匯匯總各營營業(yè)本部部和主要要業(yè)務單單位業(yè)績績指標和和計劃根據(jù)當前前經(jīng)營活活動重點點確定營營業(yè)本部部關(guān)鍵指指標綜合、統(tǒng)統(tǒng)籌下屬屬單位的的舉措在營業(yè)本本部層面面開展整整合、協(xié)協(xié)調(diào)，進進一步發(fā)發(fā)揮規(guī)模模、協(xié)同同效應匯總并綜綜合下屬屬業(yè)務單單位的計計劃與營業(yè)本本部目標標進行比比較，進進一步提提出整合合、調(diào)整整舉措?yún)R總、評評估下屬屬業(yè)務單單位的風風險分析析，提出出綜合防防范方案案和措施施主要為下下屬業(yè)務務單位預預算計劃劃的匯總總細化、分分解本業(yè)業(yè)務單位位第一年年目標，，落實到到具體的的產(chǎn)品、、區(qū)域/細分市市場業(yè)績指標標和計劃劃按產(chǎn)品品、型號號、地域域市場進進一步細細化按月具體體落實銷銷量、利利潤、資資金，以以及費用用和成本本計劃圍繞本單單位主營營業(yè)務，，提出具具體產(chǎn)品品、市場場和競爭爭舉措比較現(xiàn)有計計劃和第一一年規(guī)劃目目標，提出出一些非常常規(guī)或風險險較高的舉舉措，及相相應的得失失分析根據(jù)經(jīng)營活活動影響關(guān)關(guān)鍵因素進進行風險分分析，提出出防范方案案和措施根據(jù)本單位位經(jīng)營計劃劃制定詳細細、準確的的財務預算算報表45預算計劃報報告樣板第一年戰(zhàn)略略規(guī)劃目標標銷售收入生產(chǎn)成本毛利費用稅息前營業(yè)業(yè)收益現(xiàn)金流投資需求投資資本回回報率2.1a、戰(zhàn)略規(guī)劃概概述終端設備營營業(yè)本部網(wǎng)絡設備營營業(yè)本部綜合業(yè)務營營業(yè)本部預算計劃基基本前提假假設總計46預算計劃報報告樣板目標細分銷售收入終端設備本本部網(wǎng)絡設備本本部綜合業(yè)務本本部生產(chǎn)成本終端設備本本部網(wǎng)絡設備本本部綜合業(yè)務本本部毛利終端設備本本部網(wǎng)絡設備本本部綜合業(yè)務本本部費用銷售費用終端設備本本部網(wǎng)絡設備本本部行政管理費費用終端設備本本部網(wǎng)絡設備本本部綜合業(yè)務本本部公司總部稅息前營業(yè)業(yè)收益投資需求終端設備本本部網(wǎng)絡設備本本部綜合業(yè)務本本部總部新業(yè)務務投資1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.2a、股份公司主主要經(jīng)營業(yè)業(yè)績指標計計劃總計47預算計劃報報告樣板銷售收入單位價格分品種分渠道分地域銷量分品種分渠道分地域生產(chǎn)成本分品種單位位成本分品種銷量量毛利費用銷售費用行政管理費費用稅息前營業(yè)業(yè)收益流動資產(chǎn)現(xiàn)金應收帳款庫存流動負債短期貸款應付帳款流動資金固定資產(chǎn)投投資需求1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.2b/c、營業(yè)本部/業(yè)務單位位主要經(jīng)營營業(yè)績指標標計劃總計48預算計劃報報告樣板目標2.3、戰(zhàn)戰(zhàn)略目標實實施具體時時間表舉措123456789101112時間表（月月份）負責人/部門49預算計劃報報告樣板現(xiàn)有舉措目目標2.4、差差異分析公司設定目目標差異解釋差異彌補方方式差異50預算計劃報報告樣板2.5、預預算實施風風險及規(guī)避避方法主要風險規(guī)避方式風險來源51投資項目的的財務預算算表預算計劃報報告樣板損益表2000預算2000預計2001預算銷售收入-銷售成成本銷售毛利-經(jīng)營營費用+其他利利潤/收入入-管理理費用-財務務費用稅前利潤-所得得稅凈利潤營業(yè)額/收收入預算表表經(jīng)營項目重要項目營營業(yè)額、收收入預算細細表管理費用預預算表財務費用預預算表資產(chǎn)狀況預預算表投資和投資資收益預算算表固定資產(chǎn)預預算表資產(chǎn)負債平平衡表現(xiàn)金流量表表資金需求預預算表主要表格輔助表格2000預算2000預計2001預算2.6、財財務預算計計劃（應附詳細細財務預算算表）52經(jīng)營計劃/預算流程程的基礎分分析主要內(nèi)容根據(jù)整體市市場情況，，制定總體體市場份額額和銷量目目標銷售價價格預預測提出具具體市市場舉舉措預測這這些市市場舉舉措可可能帶帶來的的效應應根據(jù)上上兩個個年度度有關(guān)關(guān)報表表分析析預算算目標標歷史史完成成情況況，修修正下下一年年度銷銷售預預測銷售預預測分析上上一年年度有有關(guān)報報表制定總總體成成本目目標(通常常是營營業(yè)收收入的的百分分比)根據(jù)下下一年年度的的銷售售預測測和成成本目目標，，制定定各項項運營營成本本匯總具具體市市場舉舉措及及成本本舉措措，從從而確確定成成本預預算預測行行業(yè)走走勢和和市場場需求求根據(jù)公公司整整體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，，提出出固定定資產(chǎn)產(chǎn)投資資需求求起草初初步的的、詳詳細的的投資資計劃劃進行可可行性性分析析根據(jù)盈盈利目目標來來調(diào)整整計劃劃運營成成本資本投投資53經(jīng)營計計劃/預算算流程程的基基礎分分析––銷銷售售預測測主要活活動最終成成果負責/參與與部門門分析企企業(yè)自自身現(xiàn)現(xiàn)狀和和市場場情況況，根根據(jù)去去年的的業(yè)績績，制制定總總體市市場份份額目目標根據(jù)自自身戰(zhàn)戰(zhàn)略重重點和和優(yōu)勢勢，把把總體體市場場份額額細分分到不不同細細分市市場/客戶戶群選定重重點目目標細細分市市場/客戶戶群強化有有針對對性的的價值值定位位，設設計相相應的的產(chǎn)品品和服服務新建和和改善善銷售售渠道道策略略考慮各各項市市場/產(chǎn)品品舉措措的相相應財財務、、人力力和技技術(shù)要要求預測每每項產(chǎn)產(chǎn)品和和市場場舉措措能帶帶來的的收入入和所所需投投入，，計算算凈現(xiàn)現(xiàn)值進行敏敏感性性分析析根據(jù)結(jié)結(jié)果優(yōu)優(yōu)先排排序綜合市市場份份額目目標、、市場場舉措措的收收入初初步確確定下下一年年度銷銷售目目標統(tǒng)計分分析訂訂單情情況，，修正正下一一年銷銷售目目標根據(jù)上上兩個個年度度有關(guān)關(guān)報表表分析析預算算目標標歷史史完成成情況況，修修正下下一年年度