項目十三存貨核算【系統認知】存貨核算從資金的角度管理存貨的出入庫業務，主要用于核算企業的出入庫成本、結余成本，反映并監督存貨的收發、領退和保管情況以及資金的占用情況。存貨系統是用友ERP-U8.10供應鏈管理系統的一個子系統，主要針對企業存貨的收發存業務進行核算，及時掌握存貨的耗用情況，準確地把各類存貨成本歸集到各成本項目和成本對象上，為企業的成本核算提供基礎數據。存貨核算系統的主要功能有：對采購管理系統生成的采購入庫單記賬；對庫存管理系統生成的各種出入庫單據記賬核算；根據所選的計價方法自動計算正常銷售業務的銷售成本；對分期收款業務和委托代銷業務生成的發貨單和發票記賬并確認成本；生成的一系列憑證傳入總賬管理系統，實現財務和業務的一體化。【知識目標】掌握存貨核算系統初始資料設置，掌握存貨核算系統的日常業務處理流程，了解倉庫中存貨價格調整方法。【能力目標】通過本項目的學習，了解存貨核算的初始設置、單據記賬和特殊單據記賬，以此了解存貨核算與其他模塊之間的關系，加深對存貨核算的理解，為企業成本核算提供精確的數據。任務一

存貨業務的處理【任務要求】1．處理入庫業務2．處理出庫業務【任務資料】2015年1月份存貨業務如下：1.1月3日，向無憂公司訂購油漆100桶，單價為50元，驗收入原料庫。填制采購入庫單。2.1月17日，銷售部向天益公司出售丙產品10件，報價為1600元/件，貨物從成品庫發出。3.1月20日，將1月3日發生的采購油漆的入庫成本增加600元。4.1月30日，調整1月17日出售給天益公司的丙產品的出庫成本200元。任務一

存貨業務的處理【任務指導】引入“項目九”賬套數據，以周漸鴻登陸企業應用平臺，登陸日期為業務發生的日期。1.在庫存管理系統中，填制采購入庫單并審核在庫存管理系統中，執行“入庫業務”—“采購入庫單”命令，進入“采購入庫單”窗口，單擊“增加”，錄入相關信息，保存并審核。圖13-1填制入庫單任務一

存貨業務的處理2.在存貨核算系統中記賬并生成憑證此步驟不做贅述。任務一

存貨業務的處理3.（1）在存貨核算系統中，執行“初始設置”—“選項”—“選項錄入”命令，選擇銷售成本結算方式為“銷售出庫單”。（2）在銷售管理系統中輸入銷售發貨單并審核，在庫存管理系統中審核銷售出庫單，在存貨核算系統中記賬并生成憑證。圖13-2設置銷售成本結算方式任務一

存貨業務的處理4.在存貨核算系統中錄入調整單據執行“日常業務”—“入庫調整單”命令，進入“入庫調整單”窗口。單擊“增加”按鈕，選擇“原材料”，輸入日期“2015-1-20”，選擇收發類別“采購入庫”，部門“采購部”，供應商“無憂公司”。調整金額600元。保存并記賬。圖13-3錄入調整單據任務一存貨業務的處理5.在存貨核算系統中生成入庫調整憑證（1）執行“財務核算”—“生成憑證”命令，進入“生成憑證”列表窗口，單擊“選擇”按鈕，打開“查詢條件”對話框。（2）選擇“入庫調整單”選項，單擊“確認”按鈕，進入“生成憑證”窗口。圖13-4查詢條件窗口任務一存貨業務的處理（3）單擊單據行前的“選擇”欄，出現選中標志1：單擊“確定”按鈕，出現憑證列表。（4）選擇憑證類別“轉賬憑證”，單擊“生成”按鈕，系統顯示以下生成的轉賬憑證。圖13-5生成憑證任務一存貨業務的處理·6.在存貨核算系統中錄入調整單據執行“日常業務”—“出庫調整單”命令，進入“出庫調整單”窗口。單擊“增加”按鈕，錄入相關信息，調整金額200元。保存并記賬。圖13-6錄入出庫調整單任務一存貨業務的處理·7.在存貨核算系統中生成出庫調整憑證（1）執行“財務核算”—“生成憑證”命令，進入“生成憑證”列表窗口，單擊“選擇”按鈕，打開“查詢條件”對話框。（2）選擇“出庫調整單”選項，單擊“確認”按鈕，進入“生成憑證”窗口。（3）單擊單據行前的“選擇”欄，出現選中標志1，單擊“確定”按鈕，出現憑證列表。（4）選擇憑證類別“轉賬憑證”，單擊“生成”按鈕，修改信息，生成憑證。任務一

存貨業務的處理8.月末處理期末處理執行“業務核算”—“期末處理”命令，打開“期末處理”對話框。選擇需要進行期末處理的倉庫，單擊“確認”按鈕，系統彈出“您將對所選倉庫進行期末處理，確認進行嗎？”信息提示對話框，單擊“確定”按鈕，系統自動計算存貨成本，完成后，系統彈出“期末處理完成！”信息提示對話框，單擊“確定”按鈕返回。月末結賬執行“業務核算”—“月末結賬”命令，打開“月末結賬”