國際結算

<INTERNATIONAILSETTLEMENT>國際結算<INTERNATIONAILSETTL1第四章本票和支票第一節本票第二節支票第四章本票和支票第一節本票2第一節本票（一）本票的定義及必要項目（二）本票和匯票的異同（三）本票的用途（四）本票的種類JS2第一節本票（一）本票的定義及必要項目JS23(一)本票的定義及必要項目《英國票據法》：本票是一個人向另一個人簽發的，保證在即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票來人支付一定金額的無條件書面承諾。《中華人民共和國票據法》：本票是出票人簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。本法所稱本票，是指銀行本票。我國票據法規定的本票為銀行即期本票，而未規定商業本票(一)本票的定義及必要項目《英國票據法》：本票是一個人向另一4

Due11thJuly,1999PromissoryNote①forGBP８00.00London，8thApril,1999⑥

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(一)本票的定義及必要項目

JS2

5(一)本票的定義及必要項目《日》規定本票必須具備以下幾項：寫明“本票”（promissory）字樣無條件支付一定金額的承諾收款人或其指定人付款期限（未載明付款期限者，視為見票即付）付款地點（未載明付款地點者，出票地視為付款地）出票時間和地點（未載明出票地點者，出票人名字旁的地點視為出票地）出票人簽字(一)本票的定義及必要項目《日》規定本票必須具備以下幾項：6（二）本票和匯票的異同1、本票是無條件的支付承諾，而匯票則是無條件的支付命令。2、本票票面有兩個當事人，即出票人與收款人；而匯票票面則有三個當事人，即出票人，付款人和收款人，3、本票出票人即是付款人，遠期本票到期由出票人付款，所以不需提示承兌和承兌；而遠期匯票則須辦理提示承兌和承兌手續。但是，見票后定期付款的本票應由持票人向出票人提示見票（簽見）（二）本票和匯票的異同1、本票是無條件的支付承諾，而匯票則是7（二）本票和匯票的異同4、本票在任何情況下，出票人都是主債務人。而匯票在承兌前，出票人是主債務人；在承兌后，承兌人是主債務人。5、本票只能開出一張，而商業匯票則可以開出一套，即一式二份或數份。6、《英國票據法》規定外國本票退票時，不需作成拒絕證書；而外國匯票退票時，必須作成拒絕證書*7、關于匯票的規定，同樣可以適用于本票者有：出票人、背書、到期日、付款、追索權等。（二）本票和匯票的異同4、本票在任何情況下，出票人都是主債務8（三）本票的種類（1）商業本票

商業本票（Trader’sNotes）是指公司、企業或者個人簽發的本票，分為交易性的商業本票和融資性的商業本票。交易性商業本票目的是為了清償債權債務，融資性商業本票用于短期資金融資，類似于公司債券。一般是在銀行的信貸業務中，借款人可簽發商業本票作為借據交付給貸款銀行。（三）本票的種類（1）商業本票

商業本票（Trader’s9例著名小說《基督山伯爵》中，講述了一個從事國際貿易的法國商人摩萊爾船長。他在法國馬賽用開具商業（遠期）本票的方式，采購了大量商品，運往印度銷售。用銷售所得，在印度采購了香料等特產運回法國，打算在法國出售后用以償還所出具的本票并盈利。可是由于海難，他的船在返程途中沉沒，貨物全部滅失。眼看本票即將到期，因無力償還而面臨破產。小說的主人公基督山伯爵為報船長昔日之恩惠，從本票的持票人手中受讓了全部將到期的本票，送回給出票人摩萊爾船長，使之逃過一劫。從上述可知，商業本票是建立在商業信用基礎上，一旦商業信用發生問題，付款就得不到保障，故目前商業本票已逐漸消失。例著名小說《基督山伯爵》中，講述了一個從事國際貿易的法國商人10（2）銀行本票銀行本票是由銀行開出的見票即付的本票。由商業銀行簽發即期付給記名收款人的不定額的銀行本票可以當作現金，交給提取存款的客戶。商業銀行還發行即期定額付給來人的銀行本票，又稱銀行券。銀行本票的濫發可加劇通貨膨脹，因此，各國不允許商業銀行發行定額不記名（來人）的本票，而歸中央銀行壟斷發行，商業銀行只可以發行不定額的記名銀行本票。

（2）銀行本票11（三）本票的種類此外，公債、國庫券、信用卡、旅行支票等也屬于本票性質（三）本票的種類此外，公債、國庫券、信用卡、旅行支票等也屬于12第二節支票（一）支票的定義及必要項目（二）支票的種類（三）支票的止付與退票（四）支票和匯票的區別JS2第二節支票（一）支票的定義及必要項目JS213（一）支票的定義及必要項目

支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發的，授權該銀行即期支付一定數目的貨幣給一個特定人，或其指定人，或來人的無條件書面支付命令——以銀行為付款人的即期匯票銀行客戶付款銀行收款人123JS2（一）支票的定義及必要項目支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的14Due11thJuly,2009CheckLondon,31stJan.,2009No.111111

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signature（一）支票的定義及必要項目JS2①⑤③②⑥⑧⑦④

15（一）支票的定義及必要項目《日》規定：寫明“支票”字樣無條件支付命令付款銀行名稱和地點出票人名稱和簽字出票日期和地點寫明：“即期”字樣，如未寫明“即期”者，仍視為見票即付一定金額收款人及其指定人注意：出票人簽發支票后，應負票據上的責任或法律上的責任。開出空頭支票的出票人要負法律上的責任。（一）支票的定義及必要項目《日》規定：16（二）支票的種類1.有無收款人姓名記載記名支票不記名支票我國《票據法》未將收款人作為必要項目，在法律上認可了不記名支票2.按附加的付款保障方式劃線支票我國《票據法》無支票劃線制度的規定，但有現金支票和轉帳支票的規定保付支票我國《票據法》、《日內瓦統一法》、《英國票據法》均無支票保付規定美國和日本有關于保付規定，但日本的保付只限于支票提示有效期內有效（二）支票的種類1.有無收款人姓名記載17劃線支票：在支票的正面劃兩條平行線的支票。注意：劃線支票只能委托銀行收款入帳，不能提現目的：防止丟失或盜竊而被冒領票款劃線人：出票人、持票人種類：可分為普通劃線支票和特別劃線支票（1）普通劃線支票：指不注明收款銀行的劃線，收款人可通過任何一家銀行收款。出票人、收款人或代收銀行在支票上劃兩道平行線

b)在平行線中加列“不可流通”（NotNegotiable）.這種支票不宜轉讓，如果轉讓則受讓人的權利不能優于前手注意：以上劃線支票可由持票人委托任何銀行代收票款NotNegotiable劃線支票：在支票的正面劃兩條平行線的支票。NotNegot18在平行線中加列“入收款人帳”在平行線中加列“不可流通，入收款人帳”字樣注意：c,d兩種支票，只能由支票收款人委托其往來銀行收款入帳

普通劃線支票的付款銀行，如將票款付給非銀行業者，應對真正所有人負由此發生損失的賠償責任，賠償金額以支票金額為限。（2）特別劃線支票：是指在平行線中寫明代收票款銀行的名稱，其他銀行不能持票取款。AccountPayee或A/CpayeeNotNegotiableAccountPayee※AccountPayeeWithABankLondon在平行線中加列“入收款人帳”AccountPayee或A/19特別劃線只可指定一家銀行，不得指定兩家以上銀行。如指定的一家銀行系屬一家銀行委托兩家銀行代收者則可以允許。特別劃線支票的付款銀行，如將票款付給非劃線記載的特定銀行，應對真正所有人負由此發生損失的賠償責任，賠償金額以支票金額為限特別劃線只可指定一家銀行，不得指定兩家以上銀行。20（三）支票的止付與退票1、含義：出票人撤消其擔保或授權，即為對支票的止付2、《日》：規定不能在有效期內止付支票3、《英》：允許止付支票，但支票的止付只能由出票人向付款銀行發出書面通知，方為有效4.美國和我國《票據法》規定，失票人可以通知付款銀行止付，也可以在法院提起起訴。（三）支票的止付與退票1、含義：出票人撤消其擔保或授權，即為21（四）匯票與支票的區別支票是存款人對銀行簽發的無條件支付命令，而匯票則是由出票人對付款人簽發的無條件支付命令，匯票的付款人既可以是銀行，又可以是個人或企業。支票是即期的，匯票既可以是即期的．也可以是遠期的。支票的用途是結算；匯票的用途可以是結算，也可以是融資。支票只是一張；匯票可一式二份或多份。支票無承兌手續；而遠期匯票則有承兌手續。支票與匯票同樣有三個當事人，即出票人，付款人和收款人關于匯票的規定同樣可以適用于支票者有付款、追索權、拒絕付款證書等。（四）匯票與支票的區別支票是存款人對銀行簽發的無條件支付命令22

匯票、本票、支票比較（一）匯票本票支票1性質書面債據。載明一定金額，在一定日期，持票人可以向出票人或指定的的付款人支取款項的憑證。2作用支付手段，流通手段，融資手段（即發揮結算，信用，流通，抵債的作用）3無條件性一人向另一人簽發要求后者付款給第三者（也可以是前者本人）的無條件支付命令一人向另一人簽發的，約定自己付款給后者的無條件付款承諾銀行存款戶對銀行簽發的，付給第三人或本人的無條件支付命令4當事人收款人收款人收款人出票人付款人付款行銀行客戶

出票人JS2

匯票、本票、支票比較（一）匯票本票支票1性質書面債據。載明23匯票、本票、支票比較（二）匯票本票支票5主債務人遠期匯票出票人出票人：承兌前：出票人銀行客戶承兌后：承兌人

6債權人持票人（收款人、被背書人即接受轉讓的受讓者）7出票人

擔保承兌和擔保付款

自負付款責任

要擔保付款人一的責任

的責任

付款8持票人付款請求權和追索權的權利JS2匯票、本票、支票比較（二）匯票本票支票5主債務人24匯票、本票、支票比較（三）匯票本票支票9期限即期匯票遠期匯票即期與遠期見索即付12張數單張或一套單張單張JS2

10付款人付款人可是承兌人、有保證及參加付款，付款人僅限銀行參加承兌人和保證人無承兌和參加承兌

11背書人背書人只負追索時的償還義務背書人須負擔保證付款人承兌和付款的義務背書人只負追索時的償還義務匯票、本票、支票比較（三）匯票本票支票9期限即期25思考題1、匯票有哪些當事人？他們之間的關系如何？3、說明匯票背書的種類及涵義4、本票與匯票有何異同點？5、為什么說支票是一種特殊形式的匯票？6、什么是拒付或退票行為？拒付通知和拒絕證書的作用是什么？7、什么是保證行為？該票據行為的特點及作用如何？思考題1、匯票有哪些當事人？他們之間的關系如何？26國際結算

<INTERNATIONAILSETTLEMENT>國際結算<INTERNATIONAILSETTL27第四章本票和支票第一節本票第二節支票第四章本票和支票第一節本票28第一節本票（一）本票的定義及必要項目（二）本票和匯票的異同（三）本票的用途（四）本票的種類JS2第一節本票（一）本票的定義及必要項目JS229(一)本票的定義及必要項目《英國票據法》：本票是一個人向另一個人簽發的，保證在即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票來人支付一定金額的無條件書面承諾。《中華人民共和國票據法》：本票是出票人簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。本法所稱本票，是指銀行本票。我國票據法規定的本票為銀行即期本票，而未規定商業本票(一)本票的定義及必要項目《英國票據法》：本票是一個人向另一30

Due11thJuly,1999PromissoryNote①forGBP８00.00London，8thApril,1999⑥

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(一)本票的定義及必要項目

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31(一)本票的定義及必要項目《日》規定本票必須具備以下幾項：寫明“本票”（promissory）字樣無條件支付一定金額的承諾收款人或其指定人付款期限（未載明付款期限者，視為見票即付）付款地點（未載明付款地點者，出票地視為付款地）出票時間和地點（未載明出票地點者，出票人名字旁的地點視為出票地）出票人簽字(一)本票的定義及必要項目《日》規定本票必須具備以下幾項：32（二）本票和匯票的異同1、本票是無條件的支付承諾，而匯票則是無條件的支付命令。2、本票票面有兩個當事人，即出票人與收款人；而匯票票面則有三個當事人，即出票人，付款人和收款人，3、本票出票人即是付款人，遠期本票到期由出票人付款，所以不需提示承兌和承兌；而遠期匯票則須辦理提示承兌和承兌手續。但是，見票后定期付款的本票應由持票人向出票人提示見票（簽見）（二）本票和匯票的異同1、本票是無條件的支付承諾，而匯票則是33（二）本票和匯票的異同4、本票在任何情況下，出票人都是主債務人。而匯票在承兌前，出票人是主債務人；在承兌后，承兌人是主債務人。5、本票只能開出一張，而商業匯票則可以開出一套，即一式二份或數份。6、《英國票據法》規定外國本票退票時，不需作成拒絕證書；而外國匯票退票時，必須作成拒絕證書*7、關于匯票的規定，同樣可以適用于本票者有：出票人、背書、到期日、付款、追索權等。（二）本票和匯票的異同4、本票在任何情況下，出票人都是主債務34（三）本票的種類（1）商業本票

商業本票（Trader’sNotes）是指公司、企業或者個人簽發的本票，分為交易性的商業本票和融資性的商業本票。交易性商業本票目的是為了清償債權債務，融資性商業本票用于短期資金融資，類似于公司債券。一般是在銀行的信貸業務中，借款人可簽發商業本票作為借據交付給貸款銀行。（三）本票的種類（1）商業本票

商業本票（Trader’s35例著名小說《基督山伯爵》中，講述了一個從事國際貿易的法國商人摩萊爾船長。他在法國馬賽用開具商業（遠期）本票的方式，采購了大量商品，運往印度銷售。用銷售所得，在印度采購了香料等特產運回法國，打算在法國出售后用以償還所出具的本票并盈利。可是由于海難，他的船在返程途中沉沒，貨物全部滅失。眼看本票即將到期，因無力償還而面臨破產。小說的主人公基督山伯爵為報船長昔日之恩惠，從本票的持票人手中受讓了全部將到期的本票，送回給出票人摩萊爾船長，使之逃過一劫。從上述可知，商業本票是建立在商業信用基礎上，一旦商業信用發生問題，付款就得不到保障，故目前商業本票已逐漸消失。例著名小說《基督山伯爵》中，講述了一個從事國際貿易的法國商人36（2）銀行本票銀行本票是由銀行開出的見票即付的本票。由商業銀行簽發即期付給記名收款人的不定額的銀行本票可以當作現金，交給提取存款的客戶。商業銀行還發行即期定額付給來人的銀行本票，又稱銀行券。銀行本票的濫發可加劇通貨膨脹，因此，各國不允許商業銀行發行定額不記名（來人）的本票，而歸中央銀行壟斷發行，商業銀行只可以發行不定額的記名銀行本票。

（2）銀行本票37（三）本票的種類此外，公債、國庫券、信用卡、旅行支票等也屬于本票性質（三）本票的種類此外，公債、國庫券、信用卡、旅行支票等也屬于38第二節支票（一）支票的定義及必要項目（二）支票的種類（三）支票的止付與退票（四）支票和匯票的區別JS2第二節支票（一）支票的定義及必要項目JS239（一）支票的定義及必要項目

支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發的，授權該銀行即期支付一定數目的貨幣給一個特定人，或其指定人，或來人的無條件書面支付命令——以銀行為付款人的即期匯票銀行客戶付款銀行收款人123JS2（一）支票的定義及必要項目支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的40Due11thJuly,2009CheckLondon,31stJan.,2009No.111111

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41（一）支票的定義及必要項目《日》規定：寫明“支票”字樣無條件支付命令付款銀行名稱和地點出票人名稱和簽字出票日期和地點寫明：“即期”字樣，如未寫明“即期”者，仍視為見票即付一定金額收款人及其指定人注意：出票人簽發支票后，應負票據上的責任或法律上的責任。開出空頭支票的出票人要負法律上的責任。（一）支票的定義及必要項目《日》規定：42（二）支票的種類1.有無收款人姓名記載記名支票不記名支票我國《票據法》未將收款人作為必要項目，在法律上認可了不記名支票2.按附加的付款保障方式劃線支票我國《票據法》無支票劃線制度的規定，但有現金支票和轉帳支票的規定保付支票我國《票據法》、《日內瓦統一法》、《英國票據法》均無支票保付規定美國和日本有關于保付規定，但日本的保付只限于支票提示有效期內有效（二）支票的種類1.有無收款人姓名記載43劃線支票：在支票的正面劃兩條平行線的支票。注意：劃線支票只能委托銀行收款入帳，不能提現目的：防止丟失或盜竊而被冒領票款劃線人：出票人、持票人種類：可分為普通劃線支票和特別劃線支票（1）普通劃線支票：指不注明收款銀行的劃線，收款人可通過任何一家銀行收款。出票人、收款人或代收銀行在支票上劃兩道平行線

b)在平行線中加列“不可流通”（NotNegotiable）.這種支票不宜轉讓，如果轉讓則受讓人的權利不能優于前手注意：以上劃線支票可由持票人委托任何銀行代收票款NotNegotiable劃線支票：在支票的正面劃兩條平行線的支票。NotNegot44在平行線中加列“入收款人帳”在平行線中加列“不可流通，入收款人帳”字樣注意：c,d兩種支票，只能由支票收款人委托其往來銀行收款入帳

普通劃線支票的付款銀行，如將票款付給非銀行業者，應對真正所有人負由此發生損失的賠償責任，賠償金額以支票金額為限。（2）特別劃線支票：是指在平行線中寫明代收票款銀行的名稱，其他銀行不能持票取款。AccountPayee或A/CpayeeNotNegotiableAccountPayee※AccountPayeeWithABankLondon在平行線中加列“入收款人帳”AccountPayee或A/45特別劃線只可指定一家銀行，不得指定兩家以上銀行。如指定的一家銀行系屬一家銀行委托兩家銀行代收者則可以允許。特別劃線支票的付款銀行，如將票款付給非劃線記載的特定銀行，應對真正所有人負由此發生損失的賠償責任，賠償金額以支票金額為限特別劃線只可指定一家銀行，不得指定兩家以上銀行。46（三）支票的止付與退票1、含義：出票人撤消其擔保或授權，即為對支票的止付2、《日》：規定不能在有效期內止付支票3、《英》：允許止付支票，但支票的止付只能由出票人向付款銀行發出書面通知，方為有效4.美國和我國《票據法》規定，失票人可以通知付款銀行止付，也可以在法院提起起訴。（三）支票的止付與退票1、含義：出票人撤消其擔保或授權，即為47（四）匯票與支票的區別支票是存款人對銀行簽發的無條件支付命令，而匯票則是由出票人對付款人簽發的無條件支付命令，匯票的付款人既可以是銀行，又可以是個人或企業。支票是即期的，匯票既可以是即期的．也可以是遠期的。支票的用途是結算；匯票的用途可以是結算，也可以是融資。支票只是一張；匯票可一式二份或多份。支票無承兌手續；而遠期匯票則有承兌手續。支票與匯票同樣有三個當事人，即出票人，付款人和收款人關于匯票的規定同樣可以適用于支票者有付款、追索權、拒絕付款證書等。（四）匯票與支票的區別支票是存款人對銀行簽發的無條件支付命令48

匯票、本票、支票比較（一）匯票本票支票1性質書面債據。載明一定金額，在一定日期，持票人可以向出票人或指