PAGE22公司信貸真題2009年

(總分100,考試時間90分鐘)一、單選題

以下各小題所給出的四個選項中，只有一項最符合題目的要求，請選擇相應選項。

1.下列有關信用證的說法不正確的是()。

A銀行根據信用證相關法律規范的要求

B銀行必須依照客戶的要求和指示辦理

C這是一個有條件承諾付款的書面文件

D信用證專指國際信用證

答案:D

[解析]信用證是一種由銀行根據信用證相關法律規范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內信用證。

2.在公司信貸中的合法合規原則下，商業銀行要堅持()的原則。

A盈利

B“區別對待，擇優扶植”

C保證本金的安全

D誠實信用

答案:B

[解析]《商來銀行法》和一系列法規、規章的實為商業銀行走上健康發展的軌道創造了條件。商來銀行要堅持“區別對待，擇優扶植”的原則。

3.在信貸資金總量一定的情況下，信貸資金周轉速度、流動性、安全性、效益性的關系是()。

A周轉速度快，流動性就越強，安全性就越能得保證。但效益性較差

B周轉速度快，流動性就越強，安全性就差，效益性較差

C周轉速度慢，流動性就越差，安全性也就越差，效益性較差

D周轉速度慢，流動性就越差，安全性也就越好，效益性較好

答案:A

[解析]在信貸資金總量一定的情況下，周轉速度越快，流動性就越強，安全性就越能得到保證，但效益性相應較差。反之，信貸資金周轉速度越慢，流動性就越差，安全性也就越差，但效益性相應較好。

4.下列屬于狹義的信貸的是()。

A信貸

B擔保

C承兌

D賒欠

答案:A

[解析]狹義的公司信貸專指銀行的信用業務活動，包括銀行與客戶往來發生的存款業務和貸款業務。擔保、承兌、賒欠等活動是廣義的信貸。

5.下列屬于直接融資的行為有()。

A何某向工商銀行借款100000元專門用于其企業的工程結算

BA公司向B公司投入資金8000000元，并占有B公司30%的股份

CA公司通過融資機構向B公司借款600000元

D何某通過金融機構借入資金120000元

答案:B

[解析]融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構進行的融資為間接融資；不通過金融機構，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協議的融資活動為直接融資。

6.信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重歸流是指()。

A信貸資金首先由銀行支付給使用者

B由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產

C經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中

D使用者將貸款本金和利息歸還給銀行

答案:C

[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

7.()是商業銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業銀行制訂和實施其他營銷策略的基礎和前提。

A產品策略

B市場環境分析

C市場細分策略

D市場定位策略

答案:A

[解析]產品策略是商業銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業銀行制訂和實施其他營銷策略的基礎和前提。

8.商業銀行的產品組合策略中的產品線專業型策略強調的是()。

A產品組合的廣度和關聯性

B產品組合的廣度和深度

C產品組合的深度和關聯度

D產品組合的寬度

答案:C

[解析]產品線專業型是指商業銀行根據自己的專長，專注于某幾類產品或服務的提供，并將它們推銷給各類客戶。該策略強調的是產品組合的深度和關聯度，產品組合的寬度一般較小。

9.產品組合的寬度極小，深度不大，但關聯性極強。有這種特點產品組合策略的形式是()。

A全線全面型

B市場專業型

C產品線專業型

D特殊產品專業型

答案:D

[解析]特殊產品專業型是指商業銀行根據自身所具備的特殊資源條件和特殊技術專長，專門提供或經營某些具有優越銷路的產品或服務項目。這種策略的特點是：產品組合的寬度極小，深度不大，但關聯性極強。采取該策略時，由于產品或服務的特殊性，決定了商業銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。

10.信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營銷決策的()因素。

A經濟技術環境

B社會與文化環境

C宏觀環境

D微觀環境

答案:D

[解析]影響銀行營銷決策的微觀環境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業競爭對手的實力與策略。

11.按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務屬于公司信貸產品中的()。

A核心產品

B基礎產品

C期望產品

D延伸產品

答案:B

[解析]按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務屬于公司信貸產品中的基礎產品。

12.按照五層次理論，產品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產品中的()。

A核心產品

B基礎產品

C期望產品

D延伸產品

答案:D

[解析]按照五層次理論，產品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產品中的延伸產品。

13.商業銀行的產品組合策略中的市場專業型策略強調的是()。

A產品組合的廣度和關聯性

B產品組合的廣度和深度

C產品組合的深度和關聯度

D產品組合的深度

答案:A

[解析]市場專業型策略強調的是產品組合的廣度和關聯性，產品組合的深度一般較小。

14.市場定位的步驟中，首先是()。

A制作定位圖

B識別重要屬性

C定位選擇

D執行定位

答案:B

[解析]銀行公司信貸產品定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同表征。

15.銀行的促銷方式不含()。

A廣告

B人員促銷

C公共宣傳和公共關系

D銷售聯盟

答案:D

[解析]銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關系、銷售促進。

16.只能通過()辦理企事業單位的工資、獎金等現金的支取。

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C臨時存款賬戶

D專用存款賬戶

答案:A

[解析]現行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一個企事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉賬結算和現金收付。企事業單位的工資、獎金等現金的支取，只能通過該賬戶辦理。

17.下列屬于商業銀行固定資產貸前調查報告內容要求的是()。

A對貸款擔保的分析

B借款人財務狀況

C借款人生產經營及經濟效益情況

D還款能力

答案:D

[解析]D項是商業銀行固定資產貸前調查報告的內容要求，ABC項是銀行流動資金貸前調查報告內容要求。

18.6C標準原則的內容不包括()。

A品德

B實力

C資本

D擔保

答案:B

[解析]面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環境(Condition)和控制(Control)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。

19.借款人的借款資格中，除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的()。

A30%

B40%

C50%

D60%

答案:C

[解析]借款人的借款資格中，除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50%。

20.以下哪項不屬于貸款效益性調查的內容()。

A借款人、保證人的財務管理狀況

B借款人過去三年的經營效益情況

C借款人當前經營情況

D借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況

答案:A

[解析]借款人、保證人的財務管理狀況屬于貸款安全性調查的內容，其他三項都屬于貸款效益型調查的內容。

21.從資產負債表看可能導致流動資產增加的借款需求影響因素是()。

A季節性銷售增長

B債務重構

C固定資產重置及擴張

D紅利支付

答案:A

[解析]從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加；商業信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債的減少，固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。

22.以下關于公司可持續增長率的描述錯誤的是()。

A利潤率越高，銷售增長越快

B用于分紅的利潤越少，銷售增長越快

C資產效率越高，銷售增長越快

D財務杠桿越低，銷售增長越快

答案:D

[解析]財務杠桿越高，銷售增長越快。

23.下列關于營運資本投資的說法，不正確的是()。

A產生于季節性資產數量超過季節性負債時

B產生于季節性負債數量超過季節性資產時

C通過公司內部融資或者銀行貸款來補充的融資

D公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資

答案:B

[解析]當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資，如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

24.內部融資的資金來源不包括()。

A凈資本

B留存收益

C增發股票

D銀行貸款

答案:D

[解析]內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發股票。

25.假設一家公司的財務信息如下：(單位：萬元)

A總資產

B1000

C銷售收入

D1500

E總負債

F600

G凈利潤

H100

I所有者益

J400

L股利分紅

M30

答案:C

[解析]經過計算，該公司在不增加財務杠桿的情況下，可達到9.6%的年銷售增長率，即這個公司通過內部資金的再投資可以實現9.6%的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在9.6%以下，銷售增長不能作為合理的借款原因；如果公司的銷售增長率在9.6%以上，銷售增長可以作為合理的借款原因。

26.國際上衡量國別風險的方法主要是()。

A加權平均法

B風險因素加權打分法

C概率法

D項目化評分法

答案:B

[解析]國際上一些著名的評級機構在衡量國別風險時基本上都采取風險因素加權打分的方法，只是不同機構在風險因素設置、權重設置、打分的掌握及計算方法上有所差別。

27.進行內部因素分析時，常用的內部指標不含()。

A風險性

B安全性

C盈利性

D流動性

答案:A

[解析]銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產質量也具有重要影響。風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括三個方面：信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。

28.對于銀行公司信貸業務而言，處于啟動階段的行業風險最高的原因不包括()。

A很難分析新興行業所面臨的風險

B企業還款具有很大的不確定性

C擁有較弱的償付能力

D企業管理者缺乏行業經驗

答案:D

[解析]處于啟動階段的行業代表著最高的風險，原因主要有三點：

首先，很難分析新興行業所面臨的風險；

其次，行業面臨難以預見的各種變化，使企業還款具有很大的不確定性；

最后，本行業的快速增長和投資需求將導致大量的現金需求，從而使一些企業可能在數年中都會擁有較弱的償付能力。

29.關于成長階段企業信貸風險分析不正確的是()。

A成長階段的企業代表中等程度的風險

B必須進行細致的信貸分析

C銷售增長和產品開發有可能導致償付風險

D有能力償還任何營運資本貸款和固定資產貸款

答案:D

[解析]成長階段的企業代表中等程度的風險，但是這一階段也同時擁有最大的機會，因為現金和資本需求非常大。由于行業發展和變化仍然非常迅速，將會導致持續不斷的不確定風險，所以發展階段的企業信貸風險依然較大。要想確定潛在借款人是否有能力在獲得成功，細致的信貸分析是必不可少的。連續不斷的銷售增長和產品開發將會導致負的并且不穩定的經營現金流，從而引發償付風險。成長階段的企業并不一定會有能力償還任何營運資本貸款和固定資產貸款。

30.不屬于成長階段的行業的特點是()。

A年增長率會超過20%

B銷售大幅增長，利潤和現金流轉變成正值

C該階段末期，也許會出現一個短暫的“行業動蕩期”

D很多企業可能為了生存而發動“價格戰爭”

答案:B

[解析]該階段的現金流會由于銷售的快速增長和現金需求的增加而仍然為負值31.處于成長階段的行業通常年增長率會()。

A達到100%以上

B超過20%

C5%～10%之間

D下降

答案:B

[解析]處于啟動階段的行業年增長率可以達到100%以上；處于成長階段的行業通常年增長率會超過20%；處于成熟階段的行業增長較為穩定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業的共同點是銷售額在很長時間內都是處于下降階段。

32.處于成熟期的行業的風險性()。

A最高

B中等

C最低

D較高

答案:C

[解析]成熟期的行業代表著最低的風險，因為這一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現金流為最大，利潤相對來說非常穩定，并且已經有足夠多的有效信息來分析行業風險。產品實現標準化并且被大眾所接受。擾亂整個行業運作的未知因素并不常見，所以除了碰到一些特殊情況(比如無法預知的災難)，這一行業的成功率相對較高。

33.以下屬于企業的非流動資產的是()。

A預付賬款

B存貨

C無形及遞延資產

D待攤費用

答案:C

[解析]非流動資產包括長期投資、固定資產、無形及遞延資產和其他長期資產等。

34.資本公積金不包括()。

A股本溢價

B法定財產重估

C接受捐贈的資產價值

D法定盈余公積

答案:D

[解析]資本公積金包括股本溢價、法定財產重估和接受捐贈的資產價值等。

35.以下關于借款人資金結構表述正確的是()。

A資金結構不合理，經濟基礎較虛弱，抵御風險的能力較差，償債能力也就會低下

B季節性生產企業或貿易企業資產轉換周期變化較大，對長期資金有很大的需求

C生產制造企業資產轉換周期較長且穩定，更多需要的是短期資金

D企業總資產利潤率高于長期債務成本時，應該降低長期債務比重

答案:A

[解析]資金結構合理，借款人的經濟基礎就牢固，就能承擔較大的風險，就有較強的償債能力，尤其是長期償債能力。借款人的資金結構應與資產轉換周期相適應。季節性生產企業或貿易企業，資產轉換周期變化較大，所以在經營活動繁忙時期就會對短期資金有很大的需求；穩定的生產制造企業，其資產轉換周期較長且穩定，因而其融資需求更多的是穩定的長期資金。當企業總資產利潤率高于長期債務成本時，加大長期債務可使企業獲得財務杠桿收益，從而提高企業權益資本收益率。

36.在損益表結構分析中是以()為100%。

A產品銷售收入凈額

B產品銷售成本

C產品銷售費用

D產品銷售利潤

答案:A

[解析]在損益表結構分析中就是以產品銷售收入凈額為100%，計算產品銷售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。

37.供應階段的核心是()。

A進貨

B技術

C市場

D設備

答案:A

[解析]供應階段的核心是進貨；生產階段的核心是技術；銷售階段的核心是市場。

38.()是流動資產中最重要的組成部分，常常達到流動資產總額的一半以上。

A現金

B存貨

C利潤

D股票

答案:B

[解析]存貨質量好壞、周轉快慢，對客戶資產周轉循環長短具有重要影響。存貨周轉速度不僅反映了流動資產變現能力的好壞、經營效率的高低，同時也說明客戶的營運能力和盈利能力。存貨周轉率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。

39.目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統是()。

A5Cs系統

B5Ps分析系統

C駱駝(CAME分析系統

D穆迪的RiskCalc

答案:A

[解析]目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構設計，但其選擇的關鍵要素都基本相似，其中，對企業信用分析的5cs系統使用最為廣泛。

40.《銀團貸款業務指引》規定，在銀團貸款中，借款人提前還款的，應至少在最近一個預定還款日的()個營業日前通知代理行。

A15

B30

C60

D90

答案:C

[解析]《銀團貸款業務指引》規定，在銀團貸款中，借款人提前還款的，應至少在最近一個預定還款日的60個營業日前通知代理行。

41.銀行為避免借款企業無力還本付息可能造成的危害，除了在發放貸款時，通過認真征信、預測和分析以規避風險外，另一種有效途徑就是()。

A減少貸款

B建立風險經營管理機制

C加強對貸款企業的監督

D改善經營管理狀況

答案:B

[解析]銀行為避免借款企業無力還本付息可能造成的危害，除了在發放貸款時，通過認真征信、預測和分析以規避風險外，另一種有效途徑就是建立風險經營管理機制，通過轉移風險，共同承擔和約束風險來減少和消除損失。

42.貸款抵押是指借款人或第三人在()的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行持有抵押財產的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。

A不轉移財產占有權

B轉移財產占有權

C不轉移財產使有權

D轉移財產使有權

答案:A

[解析]根據《擔保法》規定，貸款抵押是指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行持有抵押財產的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。

43.貸款抵押風險存在的可能原因不包括()。

A資產評估不真實，導致抵押物不足值

B未抵押有效證件或抵押的證件不齊

C因主合同無效，導致抵押關系無效

D抵押物價值增加

答案:D

[解析]貸款抵押存在的風險為：(1)抵押物虛假或嚴重不實；(2)未辦理有關登記手續；(3)將共有財產抵押而未經共有人同意；(4)以第三方的財產作抵押而未經財產所有人同意；(5)資產評估不真實，導致抵押物不足值；(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊；(7)因主合同無效，導致抵押關系無效；(8)抵押物價值貶損或難以變現。

44.關于質押貸款的特點表述不正確的是()。

A銀行在放款時占主動權，手續比較復雜

B質物價值穩定性好

C銀行對質物的可控制性強

D質押易于直接變現處理

答案:A

[解析]質押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質押物手續較為簡單。

45.抵押物的估價是評估抵押物的現值。銀行對抵押物的價值都要進行評估。對于機器設備的估價，不需要考慮的因素有()。

A無形損耗

B折舊

C原值

D市場價格

答案:D

[解析]由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊。

46.商業銀行不可接受的財產質押為()。

A出質人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他動產

B依法可以轉讓的基金份額、股權

C依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作中的財產權等知識產權

D租用的財產

答案:D

[解析]商業銀行不可接受的財產包括租用的財產。

47.銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業資格且資信良好的評估公司做價值認定，選擇()的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。

A價值高

B價值低

C價格高

D價值穩定

答案:D

[解析]銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業資格且資信良好的評估公司或專業質量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率；選擇價值相對穩定的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。

48.項目的可行性研究屬于()工作，是項目業主或發起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和經濟咨詢單位去做。

A項目報告

B項目結束

C項目開始

D項目論證

答案:D

[解析]項目的可行性研究屬于項目論證工作，是項目業主或發起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和經濟咨詢單位去做；貸款項目評估是貸款銀行為了篩選貸款對象而展開的工作。

49.到目前為止，國內銀行對項目進行評估時，基本上是采用以()為主進行評估的模式。

A項目效益

B銀行本身人員

C企業數據

D企業經營效益

答案:B

[解析]到目前為止，國內銀行對項目進行評估時，基本上是采用以銀行本身人員為主進行評估的模式，很少邀請與項目有關的技術及管理專家參加評估工作，這種評估模式在相當程度上影響了項目評估質量。

50.某項目的凈現金流量如下，試計算其投資回收期()。

A年份

B0

C1

D2

E3

F4

G凈現金流量

H-100

I50

J60

L70

M70

答案:D

[解析]根據上表中的凈現金流量可以求得累計凈現金流量如下：年份01234

凈現金流量-100-501080150

投資回收期=累計凈現金流量開始出現正值年份數-1+上年累計凈現金流量絕對值÷當年凈現金流量投資回收期=2-1+60÷50=2.2年

51.人力資源供求預測的主要目的是估計未來某個時期企業對()的需求，這是人力資源規劃中較具技術性的關鍵部分。

A勞動者

B勞動量

C人才

D勞動力

答案:D

[解析]人力資源供求預測的主要目的是估計未來某個時期企業對勞動力的需求，這是人力資源規劃中較具技術性的關鍵部分。同時人力資源預測必須考慮勞動力的供給情況。

52.項目的組織機構不包括()。

A項目的實施機構

B項目的經營機構

C項目的承包機構

D項目的協作機構

答案:C

[解析]項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構，項目的經營機構和項目的協作機構。

53.項目財務分析的基礎性工作是()。

A財務預測的審查

B現金流量分析

C盈利能力分析

D清償能力分析

答案:A

[解析]財務預測的審查是對項目可研報告財務評價的基礎數據的審查，是項目財務分析的基礎性工作。

54.已知某企業存貨為18萬元，流動負債為20萬元，速動比率為1.5，假設該企業的流動資產由速動資產和存貨構成，則該企業的流動比率()。

A2.4

B2.5

C2.3

D2.5

答案:A

[解析]速動資產=20×1.5=30萬元；流動資產=30+18=48萬元；流動比率=48÷20=2.4。

55.項目生產條件分析主要是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需要的物資條件和()條件進行的分析。

A銷售

B生產

C經濟

D供應

答案:D

[解析]項目生產條件分析主要是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需要的物資條件和供應條件進行的分析。不同行業、不同性質、不同類型的建設項目的生產特點是不同的。

56.短期借款用途證明文件不包括()。

A原輔材料采購合同

B產品銷售合同

C進出口商務合同

D借款合同

答案:D

[解析]短期借款用途證明文件主要包括：原輔材料采購合同、產品銷售合同、進出口商務合同。

57.首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括()。

A借貸雙方已正式簽署的借款合同

B現時有效的企業法人營業執照、批準證書、成立批復

C公司章程

D全體董事的名單及全體董事的簽字樣本

答案:A

[解析]貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協議(多用于銀團貸款)。其余項屬于公司類文件。

58.以下關于中長期貸款描述不正確的是()。

A房地產開發貸款自有資金應占項目預算投資的30%以上

B房地產開發商的土地使用權終止時間不早于貸款終止時間

C對外勞務承包工程貸款都是長期貸款

D出口賣方信貸還需要提交出口許可證或其他證明文件

答案:C

[解析]對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。

59.出口打包貸款是()憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

A出口商

B出口商當地的銀行

C進口商

D進口商當地的銀行

答案:B

[解析]出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

60.對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據項目工期的長短確定，可以是()。

A短期貸款

B中長期貸款

C無息貸款

D短期貸款，也可以是一年以上的中長期貸款

答案:D

[解析]對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款61.貸款總結評價的內容不包括()。

A貸款基本評價

B貸款管理中出現的問題及解決措施

C其他有益經驗

D貸款綜合效益評價

答案:D

[解析]貸款總結評價的內容主要包括：①貸款基本評價。②貸款管理中出現的問題及解決措施。③其他有益經驗。

62.保證人性質的變化會導致保證資格的喪失，保證人應是具有代為清償能力的()。

A企業

B企業法人

C自然人

D企業法人或自然人

答案:D

[解析]保證人性質的變化會導致保證資格的喪失，保證人應是具有代為清償能力的企業法人或自然人。企業法人應提供其真實營業執照及近期財務報表；保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內容的授權書。

63.風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除()風險而采取的一系列措施。

A商業銀行

B企業經營

C企業財務

D企業管理

答案:A

[解析]風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。

64.商業銀行制訂的集團客戶授信業務風險管理制度應報()備案。

A中國銀行業協會

B中國銀監會

C商務部

D中國人民銀行

答案:B

[解析]商業銀行制訂的集團客戶授信業務風險管理制度應報中國銀監會備案。

65.以下關于風險預警方法表述不正確的是()。

A黑色預警法只考查警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征

B藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度

C當擴散指數大于0.5時，表示警兆指標中有半數處于上升，即風險正在下降

D紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合

答案:C

[解析]當擴散指數大于0.5時，表示警兆指標中有半數處于上升，即風險正在上升。

66.貸款風險的預警信號系統中關于經營狀況的信號不包括()。

A喪失一個或多個財力雄厚的客戶

B關系到企業生產能力的某客戶的訂貨變化無常

C投機于存貨，使存貨超出正常水平

D應收賬款余額或比例激增

答案:D

[解析]貸款風險的預警信號系統中關于經營狀況的信號包括：喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚；關系到企業生產能力的某一客戶的訂貨變化無常；投機于存貨，使存貨超出正常水平；工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備等。

67.銀行在短期貸款到期()之前、中長期貸款到期()之前，應向借款人發送還本付息通知單。

A1個月、2個月

B1個星期、1個月

C1個星期、2個月

D1個月、1個月

答案:B

[解析]《貸款通則》規定：銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單。

68.中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的()；長期貸款展期的期限累計不得超過()。

A1年、3年

B2年、3年

C一半、1年

D一半、3年

答案:D

[解析]《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規定：短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規定者除外。

69.下列不屬于企業財務狀況風險的是()。

A借款人在銀行的存款有較大幅度下降

B應收賬款異常增加

C流動資產占總資產比重下降

D短期負債增加失當，長期負債大量增加

答案:A

[解析]A項屬于與銀行往來的異常現象，其余選項均屬于企業財務狀況風險。

70.下列屬于與銀行往來的異常現象的是()。

A經營性凈現金流量持續為負值

B借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險

C不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象

D銀行賬戶混亂，到期票據無力支付

答案:B

[解析]B項屬于與銀行往來的異常現象，其余選項均屬于企業的財務風險。

71.下列關于審查保證人的資格中，說法錯誤的是()。

A應注意保證人的性質，保證人性質的變化會導致保證資格的喪失

B保證人應是具有代為清償能力的企業法人或自然人

C保證人是企業法人的，應提供其真實營業執照及近期財務報表

D保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業的，其出具擔保時，必須提供股東大會同意其擔保的決議和有相關內容的授權書

答案:D

[解析]保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內容的授權書。

72.借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失，屬于()。

A正常類貸款

B關注類貸款

C次級類貸款

D可疑類貸款

答案:D

[解析]根據《貸款風險分類指導原則》，借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑類貸款。

73.貸款風險分類最核心的內容就是()。

A基本信貸分析

B還款能力分析

C還款可能性分析

D確定分類結果

答案:C

[解析]貸款風險分類最核心的內容就是還款可能性分析。

74.借款人還款能力的主要標志就是()。

A借款人的現金流量是否充足

B借款人的資產負債比率是否足夠低

C借款人的管理水平是否很高

D借款人的銷售收入和利潤是否足夠高

答案:A

[解析]借款人還款能力的主要標志就是借款人的現金流量是否充足。

75.當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據()。

A歷史成本法

B市場價值法

C凈現值法

D合理價值法

答案:D

[解析]當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據合理價值法。

76.從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由()轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。

A資產資本

B資金成本

C金融資本

D金融資產

答案:C

[解析]從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容，一是生產轉換周期，二是資本轉換周期。

77.在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面．二是()方面。

A經濟

B政治

C風險

D收益

答案:A

[解析]在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性；二是經濟方面，即擔保的充分性。

78.對于一些金額小、數量多的貸款，要采取()的辦法來計提貸款損失準備金。

A批量處

B逐筆計算

C固定比率

D審查比率

答案:A

[解析]對于一些金額小、數量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因為影響這些貸款償還的內部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現實也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準備金時，也應采取批量處理的方法。

79.關于商業銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準備金的做法錯誤的是()。

A損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金

B可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區別出來逐筆計算

C如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應該區別出來逐筆計提

D對于單筆貸款計提準備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值

答案:D

[解析]對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值；對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。

80.按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來()的貼現值。

A現金流入

B現金流出

C現金流量

D凈現金流量

答案:D

[解析]按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。

81.《銀團貸款業務指引》規定，銀團貸款存續期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由()以上的銀團貸款成員共同提議召開。

A1/5

B1/4

C1/3

D1/2

答案:C

[解析]《銀團貸款業務指引》規定，銀團貸款存續期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由1/3以上的銀團貸款成員共同提議召開。

82.()是判斷貸款正常與否的最基本標志。

A貸款目的

B貸款來源

C還款來源

D還款記錄

答案:A

[解析]貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。

83.對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的()計提專項準備金。

A20%

B50%

C80%

D100%

答案:D

[解析]對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。對于大額的可疑類貸款，如果以固定的比率按照分類結果計提，其內在損失率與計提比率的誤差將對銀行的貸款損失準備金總體水平產生較大影響。

84.不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還()的貸款本息的貸款。

A人民銀行

B銀行

C企業

D商業銀行

答案:D

[解析]不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。

85.銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起()內向上一級人民法院提起上訴。

A15日

B30日

C3個月

D6個月

答案:A

[解析]人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起15日內向上一級人民法院提起上訴。

86.我國全面實行貸款五級分類制度是從哪一年開始()。

A2000年

B1998年

C2002年

D1999年

答案:C

[解析]從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。

87.抵債資產的保管方式不包括()。

A上收保管

B就地保管

C委托保管

D親自保管

答案:D

[解析]銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別(包括不動產、動產和權利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

88.銀行債權應首先考慮以()形式受償，從嚴控制以()抵債。

A貨幣、物

B物、貨幣

C債權、資產

D資產、債權

答案:A

[解析]銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現金受償為第一選擇，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產的方式回收債權。當現金受償確實不能實現時，可接受以物抵債。

89.抵債資產應當是債務人所有或債務人依法享有處分權并且具有較強變現能力的財產，不包括()。

A借款人的原材料

B債務人公益性質的職工住宅等生活設施

C股票和債券

D土地使用權

答案:B

[解析]B項屬于不得抵償債務的財產；其余選項均屬于可抵債的財產。

90.商業銀行在取得抵債資產時，要沖減()。

A貸款本金

B應收利息

C貸款本金與應收利息

D抵押資產的價值

答案:C

[解析]商業銀行在取得抵債資產時，要同時沖減貸款本金與應收利息二、多選題

以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應選項。

1.廣義的信貸指一切以實現承諾為條件的價值運動形式，它包括()。

A存款

B貸款

C擔保

D承兌

E賒欠

答案:A,B,C,D,E

[解析]信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實現承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業務活動，包括銀行與客戶往來發生的存款業務和貸款業務。

2.按貸款期限劃分，公司信貸的種類有()。

A短期貸款

B中期貸款

C長期貸款

D流動資金貸款

E透支

答案:A,B,C,E

[解析]按貸款期限劃分，公司信貸的種類有短期貸款、中期貸款、長期貸款和透支。

3.公司信貸的原則包括()。

A合法合規原則

B效益性、安全性和流動性原則

C利潤最大化原則

D平等、自立、公平和誠實信用原則

E公平競爭、密切協作原則

答案:A,B,D,E

[解析]公司信貸的原則包括合法合規原則、效益性、安全性和流動性原則、平等、自立、公平和誠實信用原則、公平競爭、密切協作原則。利潤最大化原則不是公司信貸的原則的內容。

4.波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力。這5個群體是()。

A同行業競爭者

B潛在的新加入的競爭者

C替代產品

D購買者和供應商

E政府

答案:A,B,C,D

[解析]對細分市場的評估除了考慮其規模和發展潛力之外，還要對其吸引力作出評價。波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力。這5個群體是：同行業競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產品、購買者和供應商。

5.市場環境分析的SWOT、方法中，S、W、O、T分別代表()。

A優勢

B劣勢

C機遇

D威脅

E努力程度

答案:A,B,C,D

[解析]SWOT分析方法中，S(Strength)表示優勢，W(Weak)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Treat)表示威脅。

6.影響貸款價格的主要因素有()。

A貸款成本和貸款風險程度

B貸款費用和貸款供求狀況

C借款人與銀行的關系

D銀行貸款的目標收益率和貸款的期限

E借款人從其他途徑融資的融資成本

答案:A,C,D,E

[解析]影響貸款價格的主要因素有上述八種類型。

7.下列各項中，是借款人的義務的有()。

A如實提供銀行要求的資料

B接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務核定的監督

C按借款合同約定用途使用貸款

D按借款合同的約定及時清償貸款本息

E將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得銀行的同意

答案:A,B,C,D,E

[解析]《貸款通則》第十九條對借款人的義務規定如下：

(1)應當如實提供銀行要求的資料(法律規定不能提供者除外)，應當向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調查、審查和檢查。在此基礎上銀行對借款人的資信做出評價；銀行的調查、審查、檢查，貫穿于貸款審批、發放、執行的各環節中，銀行可以借此了解借款人的生產經營情況，確保貸款的安全。

(2)應當接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務核定的監督。

(3)應當按借款合同約定用途使用貸款。

(4)應當按借款合同的約定及時清償貸款本息。

(5)將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得銀行的同意。

(6)有危及銀行債權安全的情況時，應當及時通知銀行，同時采取保全措施。

8.借款人應符合以下()的要求。

A有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償

B沒有清償的，已經做出銀行認可的償還計劃

C除不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續

D已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶

E借款人的資產負債率符合銀行的要求

答案:A,B,C,D,E

[解析]為保障信貸業務的正常開展，借款人應符合以下要求：

(1)有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償的，已經做出銀行認可的償還計劃。這一要求的實質是借款人必須資信狀況良好，有按期償還貸款本息的能力。

(2)除不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續，只有經過工商部門的年檢并辦理年檢手續，才能核實借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性。

(3)已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶。現行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結算和劃撥資金，也有利于銀行隨時掌握借款人的資金動態。

(4)除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50%。

(5)借款人的資產負債率符合銀行的要求。銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產負債率。

(6)申請中長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目資本金比例。

9.下列屬于商業銀行固定資產貸前調查報告內容要求的是()。

A借款人資信情況

B投資估算與資金籌措安排情況

C項目可研報告批復及其主要內容

D銀行從項目獲得的受益預測

E項目效益情況

答案:A,B,C,E

[解析]ABCE項是商業銀行固定資產貸前調查報告內容要求；D項是銀行流動資金貸前調查報告內容要求。

10.可持續增長率的假設條件有()。

A公司的資產周轉率將維持當前水平

B公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息

C公司保持持續不變的紅利發放政策

D公司的財務杠桿不變

E公司未增發股票，增加負債是其唯一的外部融資來源

答案:A,B,C,D,E

[解析]可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內部融資即可實現的增長率。以上五項都是可持續增長率的假設條件。

11.關于長期投資，下列說法中正確的是()。

A最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資

B長期投資屬于一種戰略投資，其風險較大

C最適當的融資方式是股權性融資

D其屬于資產變化引起的借款需求

E如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動

答案:A,B,C,D,E

[解析]最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資。長期投資屬于一種戰略投資，其風險較大，因此，最適當的融資方式是股權性融資。在發達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權能夠提供控制權收益，從而形成借款公司部分主營業務。

銀行在受理公司的貸款申請后，應當調查公司是否有這樣的投資計劃或戰略安排。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。

12.行業風險分析框架通過()方面評價一個行業的潛在風險。

A行業成熟度和競爭程度

B替代品潛在威脅

C成本結構

D經濟周期(行業周期)

E行業進入壁壘和行業涉及的法律法規

答案:A,B,C,D,E

[解析]行業分析框架從七個方面來評價一個行業的潛在風險，這七個方面分別是行業成熟度、競爭程度、替代品潛在威脅、成本結構、經濟周期(行業周期)、行業進入壁壘、行業涉及的法律法規。需要注意的是，這七個方面并不是按照它們的重要性來排列順序。在不同的行業或者細分市場中，每個方面的影響程度是不同的。

13.退出障礙具體包括()。

A資產的專用性

B退出的固定費用

C戰略上的相互牽制

D情緒上的難以接受

E政府和社會的各種限制

答案:A,B,C,D,E

[解析]退出障礙較高意味著行業中現有企業之間競爭的加劇。退出障礙主要受經濟、戰略、感情以及社會政治關系等方面考慮的影響，具體包括：資產的專用性、退出的固定費用、戰略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會的各種限制等。

14.經濟周期包括()階段。

A頂峰

B衰退

C谷底

D復蘇

E擴張

答案:A,B,C,D,E

[解析]經濟周期通常包括四個或五個階段，經濟學家雖然對此始終有爭議，但是以下五個階段是經濟周期普遍包括的：頂峰、衰退、谷底、復蘇、擴張。

15.供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面()。

A貨品質量

B貨品價格

C進貨渠道

D技術水平

E付款條件

答案:A,B,C,E

[解析]技術水平為生產階段中信貸人員應重點調查的方面。

16.反映客戶短期償債能力的比率主要有()。

A流動比率

B資產負債率

C凈利潤率

D速動比率

E現金比率

答案:A,D,E

[解析]反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現金比率，這些統稱為償債能力比率。

17.出質人對質物、質押權利占有的合法性，下列說法正確的是()。

A用動產出質的，應通過審查動產購置發票、財務賬簿，確認其是否為出質人所有

B如質押財產為共有財產，出質是否經全體共有人同意

C審查質押的設定是否已由出質人有權決議的機關作出決議

D認真查驗抵押物的權屬，確保抵押物的有效性

E用權利出質的，應核對權利憑證上的所有人與出質人是否為同一人

答案:A,B,C,E

[解析]出質人對質物、質押權利占有的合法性，用動產出質的，應通過審查動產購置發票、財務賬簿，確認其是否為出質人所有；用權利出質的，應核對權利憑證上的所有人與出質人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權質押的書面證明；審查質押的設定是否已由出質人有權決議的機關作出決議；如質押財產為共有財產，出質是否經全體共有人同意。

18.下列關于保證合同的簽訂，說法正確的是()。

A保證合同可以以口頭形式訂立

B保證人與商業銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續發生的貸款訂立一個保證合同

C書面保證合同可以單獨訂立，也可以是主合同中的擔保條款。

D最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確

E從合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致

答案:C,D,E

[解析]保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務；保證人與商業銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協商在最高貸款限額內就一定期間連續發生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續。

19.貸款發放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同，抵押合同包括以下內容()。

A被擔保的主債權種類、數額

B債務人履行債務的期限

C抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬

D抵押擔保的范圍

E當事人認為需要約定的其他事項

答案:A,B,C,D,E

[解析]抵押合同包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額；②債務人履行債務的期限；③抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；④抵押擔保的范圍；⑤當事人認為需要約定的其他事項。

根據我國《擔保法》的規定，辦理財產抵押的，還應按有關規定辦理抵押登記手續，方可取得貸款。

20.關于抵押物的保全，下列說法正確的是()。

A在抵押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為

B在抵押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值增加時，有權要求抵押人停止其行為

C若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保

D若抵押物價值增加時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保

E抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失

答案:A,C,E

[解析]在抵押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失21.社會購買力是在一定的經濟發展階段，一定收入水平的基礎上，國內和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。

A項目建設是否符合國民經濟平衡發展的需要

B項目企業分析

C投資的理由

D項目建設是否符合國家的產業政策、技術政策和地區、部門發展規劃

E投資環境評估

答案:A,D

[解析]項目背景分析有利于銀行了解整個項目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進行分析。從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面：項目建設是否符合國民經濟平衡發展的需要；項目建設是否符合國家的產業政策、技術政策和地區、部門發展規劃。BCE項為微觀背景分析。

22.銀行對工程設計方案進行分析和評估，就是要分析工程設計方案是否經濟合理，是否符合項目的總體發展。對工程設計方案的分析評估可以從()方面進行分析。

A總平面布置方案分析

B技術分析

C效益分析

D風險分析

E主要工程設計方案分析

答案:A,E

[解析]對工程設計方案的分析評估可以從兩個方面進行分析；(1)總平面布置方案分析；(2)主要工程設計方案分析，主要是指土建工程設計方案。

23.在評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，下列屬于輔助報表的是()。

A固定資產投資估算表

B流動資金估算表

C總成本費用估算表

D產品銷售(營業)收入和銷售稅金及附加估算表

E借款還本付息表

答案:A,B,C,D

[解析]借款還本付息表屬于基本財務報表。

24.項目評估的內容包括()。

A項目建設的必要性評估

B項目建設配套條件評估

C項目財務評估

D借款人的人員情況及管理水平

E項目技術評估

答案:A,B,C,D,E

[解析]目評估的內容包括：(1)項目建設的必要性評估；(2)項目建設配套條件評估；(3)項目技術評估；(4)借款人的人員情況及管理水平；(5)項目財務評估；(6)貸款擔保評估；(7)銀行效益評估。

25.關于項目建設配套條件評估，下列說法正確的是()。

A廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況

B資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經濟合理

C配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要

D項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協調，是否與項目其他條件相配套

E環保指標是否達到有關部門的要求，環境影響報告書是否已經由權威部門批準

答案:A,B,C,E

[解析]項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協調，是否與項目其他條件相配套。這是項目技術評估考慮的問題。其他4項均是項目建設配套條件評估考慮的內容。

26.對借款人的借款資格條件審查內容主要有()。

A借款人的產品市場需求情況、經營狀況

B企業法人是否經過工商行政管理部門辦理年檢手續

C是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶

D申請中長期貸款的，企業法人的股本及自籌資金比例是否符合要求

E保證人的信用狀況

答案:A,B,C,D

[解析]保證人的信用狀況屬于對貸款保證人的審查內容。

27.短期貸款申報材料中，屬于借款申請文件的是()。

A上報單位關于貸款報批的請示

B流動資金貸款評審概要表

C借款人已在工商部門辦理年檢手續的營業執照

D借款人借款申請書

E借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表

答案:A,B,D

[解析]借款人已在工商部門辦理年檢手續的營業執照和借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表屬于借款人資信審查文件，其余選項均是借款申請文件。

28.關于周轉性貸款，下列說法正確的是()。

A周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款

B它具有短期周轉、長期使用的特點

C在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經營隋況、財務狀況

D在貸款報審材料中應注意說明：借款人在未來時期的獲利能力和償債能力

E除了在貸款申報材料注意說明的內容，還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益

答案:A,B,C,D,E

[解析]周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。它具有短期周轉、長期使用的特點，故在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經營情況、財務狀況、借款人在未來時期的獲利能力和償債能力、產品開發能力和市場競爭能力等。此外還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益。

29.中長期貸款中，項目配套文件包括()。

A資金來源落實的證明文件

B資本金已經到位或能按期到位的證明文件

C其他金融機構貸款承諾文件

D其他配套條件落實的證明文件

E項目可行性研究報告

答案:A,B,C,D

[解析]項目可行性研究報告屬于中長期貸款中，項目立項文件包括的內容。其余選項均是項目配套文件包括的內容。

30.下列屬于企業經營風險的是()。

A產品結構單一

B對存貨、生產和銷售的控制力下降

C對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失

D在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度

E購貨商減少采購

答案:A,B,C,D,E

[解析]企業經營風險主要體現在：

(1)經營活動發生顯著變化，出現停產、半停產或經營停止狀態；

(2)業務性質、經營目標或習慣做法改變；

(3)主要數據在行業統計中呈現不利的變化或趨勢；

(4)兼營不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務；

(5)不能適應市場變化或客戶需求的變化；

(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；

(7)產品結構單一；

(8)對存貨、生產和銷售的控制力下降；

(9)對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失；

(10)在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度；

(11)購貨商減少采購；

(12)企業的地點發生不利的變化或分支機構分布不合理；

(13)收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業務有密切關系；

(14)出售、變賣主要的生產性、經營性固定資產；

(15)廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產品生產線；

(16)建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態，或預算調整；

(17)借款人的產品質量或服務水平出現下降；

(18)流失一大批財力雄厚的客戶；

(19)遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難；

(20)企業未實現預定的盈利目標。

31.下列內容體現與銀行往來異常現象的是()。

A企業銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損

B對短期貸款依賴較多，要求貸款展期

C貸款超過了借款人的合理支付能力

D借款人有抽逃資金的現象，并尋求貸款

E借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險

答案:B,C,D,E

[解析]A選項體現企業財務風險；其余選項均是與銀行往來異常現象。

32.下列關于擔保的補充機制中，說法正確的是()。

A銀行如果在貸后檢查中發現借款人提供的抵押品或質押物的抵押權益尚未落實，可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品

B如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權人(銀行)有權要求抵押人停止其行為

C如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，銀行也會要求借款人追加擔保品

D對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任

E倘若保證人的擔保資格或擔保能力發生不利變化，其自身的財務狀況惡化，銀行應要求擔保人追加新的保證人。

答案:A,B,C,D,E

[解析]倘若保證人的擔保資格或擔保能力發生不利變化，其自身的財務狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質)押物出現不利變化；銀行應要求借款人追加新的保證人。

33.下列關于風險預警的程序和方法的說法中，正確的是()。

A根據運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法

B黑色預警法需要引進警兆自變量，考查警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征

C風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業銀行風險而采取的一系列措施

D按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置

E風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術來檢驗其有效性

答案:A,C,D,E

[解析]黑色預警法不引進警兆自變量，只考查警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征。

34.影響貸款償還的非財務因素在內容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從()分析非財務因素對貸款償還的影響程度。

A借款人的行業風險、經營風險、管理風險、自然及社會因素

B銀行信貸管理

C借款人行業的成本結構、成長期

D產品的經濟周期性和替代性、行業的盈利性、經濟技術環境的影響

E對其他行業的依賴程度以及有關法律政策對該行業的影響程度

答案:A,B,C,D,E

[解析]由于借款人的行業風險、管理能力、自然社會因素等非財務因素在很大程度上影響借款人未來的現金流量和財務狀況，進而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析，評價其對現金流量及其他財務指標的影響方向和影響程度，進而對借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預測和動態的評估，判斷貸款償還的可能性。

35.下列關于貸款損失準備金計提原則的說法中，正確的是()。

A審慎會計原則的核心內容是對利潤的估計和記載要謹慎或保守，對損失的估價和記載要充分，同時要保持充足的準備金以彌補損失

B審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤

C按照審慎會計原則，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高

D貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求

E充足性原則是指商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金

答案:A,B,C,D,E

[解析]貸款損失準備金的計提原則包括：

(1)計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求。按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數據，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。銀行貸款損失準備金的計提是基于對貸款內在損失的分析、判斷和估價，屬于帶有估計性的會計事項，因此貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求。

(2)計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內在損失實際實現或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。

充足性原則是指商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。這里所說的“隨時”實際上是相對的，不是絕對的，不是要求商業銀行所保持的準備金水平都與其當天貸款的內在損失絕對相等。只要商業銀行能夠定期對貸款的內在損失進行評估，并根據內在損失程度的變化定期調整其準備金水平就可以了。通常講，貸款損失的實現是一個漸進的過程，是估價的貸款內在損失由估價事項變為現實損失的過程。商業銀行應當在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內在損失數量的估價，提足損失準備金。及時、足額提取準備金，避免貸款損失準備金不足而對銀行資本的過度侵蝕，是商業銀行持續、穩健經營的基礎和保證。

36.下列債權或者股權不得作為呆賬核銷的有()。

A借款人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權

B違反法律法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權

C行政干預逃廢或者懸空的銀行債權

D銀行未向借款人和擔保人追償的債權

E其他不應當核銷的銀行債權或者股權

答案:A,B,C,D,E

[解析]下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權；②違反法律法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；③行政干預逃廢或者懸空的銀行債權；④銀行未向借款人和擔保人追償的債權；⑤其他不應當核銷的銀行債權或者股權。

37.不良貸款指的是()。

A正常

B關注

C次級

D可疑

E損失

答案:C,D,E

[解析]從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。

38.常規清收包括()。

A依法收貸

B直接追償

C協商處置抵質押物

D委托

E依法追償

答案:B,C,D

[解析]根據是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規清收和依法收貸兩種。常規清收包括直接追償、協商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。

39.原輔料供給分析主要包括下列內容()。

A分析和評價原輔料的質量是否符合生產工藝的要求

B分析和評價原輔料的價格是否合理

C分析和評價原輔料的供應數量能否滿足項目的要求

D分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產品成本的影響

E分析和評