第5章Excel在會計賬簿中的應用本章的學習目標

了解會計賬簿有關基本概念

掌握設置“借貸不平衡”的自動提示

掌握利用數據透視表功能建立總分類賬、明細分類賬、科目匯總表

了解如何建立科目余額表

掌握利用IF()函數、ISNA()函數、VLOOKUP()函數組合填制科目余額表第5章Excel在會計賬簿中的應用本章的學習目標5.1會計賬簿概述

會計賬簿的意義與作用

會計賬簿是指以會計憑證為依據，在具有專門格式的賬頁中全面、連續、系統、綜合地記錄經濟業務的簿籍。

5.1會計賬簿概述會計賬簿的意義與作用5.1會計賬簿概述會計賬簿的類型

1.日記賬簿

2.分類賬簿

3.備查賬簿5.1會計賬簿概述會計賬簿的類型5.2日記賬設置日記賬格式

日記賬

年月日憑證編號摘要賬戶名稱借方金額貸方金額5.2日記賬設置日記賬格式年月日憑證編號摘要賬戶名稱借方金借貸不平衡自動提示借貸不平衡自動提示5.3分類賬

設置總分類賬格式

總分類賬年月日憑證編號摘要借方金額貸方金額借貸余額5.3分類賬設置總分類賬格式年月日憑證編號摘要借方金5.3分類賬建立總分類賬5.3分類賬建立總分類賬5.3分類賬修改總分類賬版面5.3分類賬修改總分類賬版面5.4科目匯總表

科目匯總表概述

科目匯總表編制單位年月日單位：元科目代碼會計科目借方發生額貸方發生額合計5.4科目匯總表科目匯總表概述科目代碼會計科目借方發5.4科目匯總表建立科目匯總表

5.4科目匯總表建立科目匯總表5.5自動更新數據透視表

更新方法：1.在選定建立數據透視表數據源區域時，盡可能地將數據來源范圍擴大

2.隨著數據源數據的更新，數據透視表中的數據隨之更新

5.5自動更新數據透視表更新方法：5.6科目余額表

設計科目余額表

科目余額表編制單位年月單位：元科目代碼會計科目期初余額本期發生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方合計5.6科目余額表設計科目余額表科目會計期初余額本期發編制科目余額表1.期初余額的鏈接調用

直接引用公式：

“＝[被引用工作簿名稱]被引用工作表名稱!被引用單元格”

編制科目余額表1.期初余額的鏈接調用編制科目余額表2.本期發生額的鏈接調用本期借方發生額＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找的會計科目",科目匯總表,2,FALSE)),0,VLOOKUP("查找的會計科目",科目匯總表,2,FALSE))本期貸方發生額＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找的會計科目",科目匯總表,3,FALSE)),0,VLOOKUP("查找的會計科目",科目匯總表,3,FALSE))

編制科目余額表2.本期發生額的鏈接調用編制科目余額表3.期末余額的計算資產/成本類期末余額＝期初余額＋本期借方發生額－本期貸方發生額負債/所有者權益類期末余額＝期初余額＋本期貸方發生額－本期借方發生額

編制科目余額表3.期末余額的計算第6章Excel在會計報表中的應用本章的學習目標

了解會計憑證有關基本概念

掌握如何建立并編制資產負債表

掌握如何建立并編制利潤表

了解現金流量表的建立及編制第6章Excel在會計報表中的應用本章的學習目標6.1會計報表概述

會計報表的含義及作用會計報表是綜合反映企業經營成果、財務狀況以及現金流量信息的書面文件，它是會計核算的最終結果，也是會計核算工作的總結。

6.1會計報表概述會計報表的含義及作用6.1會計報表概述

會計報表的分類

1.按照反映內容的不同：動態會計報表、靜態會計報表

2.按照編制時間不同：月報、季報、半年報、年報3.按照編制單位不同：單位會計報表、匯總會計報表6.1會計報表概述會計報表的分類6.2Excel在資產負債表中的應用

設置資產負債表格式

6.2Excel在資產負債表中的應用設置資產負債表格6.2Excel在資產負債表中的應用

資產負債表的編制資產負債表各項目的數據來源主要通過以下幾種方式取得：1.根據總賬科目余額直接填列

2.根據總賬科目余額計算填列

3.根據明細科目余額計算填列4.根據總賬科目和明細賬科目的期末余額計算填列

5.根據科目余額減去其備抵項目后的凈額填列

6.2Excel在資產負債表中的應用資產負債表的編制6.3Excel在利潤表中的應用

設置利潤表格式

6.3Excel在利潤表中的應用設置利潤表格式6.3Excel在利潤表中的應用

利潤表的編制

1.本月數的填制

2.本年累計數的填制

6.3Excel在利潤表中的應用利潤表的編制6.4Excel在現金流量表中的應用

設置現金流量表格式

6.4Excel在現金流量表中的應用設置現金流量表格式6.4Excel在現金流量表中的應用現金流量表的編制

6.4Excel在現金流量表中的應用現金流量表的編制第5章Excel在會計賬簿中的應用本章的學習目標

了解會計賬簿有關基本概念

掌握設置“借貸不平衡”的自動提示

掌握利用數據透視表功能建立總分類賬、明細分類賬、科目匯總表

了解如何建立科目余額表

掌握利用IF()函數、ISNA()函數、VLOOKUP()函數組合填制科目余額表第5章Excel在會計賬簿中的應用本章的學習目標5.1會計賬簿概述

會計賬簿的意義與作用

會計賬簿是指以會計憑證為依據，在具有專門格式的賬頁中全面、連續、系統、綜合地記錄經濟業務的簿籍。

5.1會計賬簿概述會計賬簿的意義與作用5.1會計賬簿概述會計賬簿的類型

1.日記賬簿

2.分類賬簿

3.備查賬簿5.1會計賬簿概述會計賬簿的類型5.2日記賬設置日記賬格式

日記賬

年月日憑證編號摘要賬戶名稱借方金額貸方金額5.2日記賬設置日記賬格式年月日憑證編號摘要賬戶名稱借方金借貸不平衡自動提示借貸不平衡自動提示5.3分類賬

設置總分類賬格式

總分類賬年月日憑證編號摘要借方金額貸方金額借貸余額5.3分類賬設置總分類賬格式年月日憑證編號摘要借方金5.3分類賬建立總分類賬5.3分類賬建立總分類賬5.3分類賬修改總分類賬版面5.3分類賬修改總分類賬版面5.4科目匯總表

科目匯總表概述

科目匯總表編制單位年月日單位：元科目代碼會計科目借方發生額貸方發生額合計5.4科目匯總表科目匯總表概述科目代碼會計科目借方發5.4科目匯總表建立科目匯總表

5.4科目匯總表建立科目匯總表5.5自動更新數據透視表

更新方法：1.在選定建立數據透視表數據源區域時，盡可能地將數據來源范圍擴大

2.隨著數據源數據的更新，數據透視表中的數據隨之更新

5.5自動更新數據透視表更新方法：5.6科目余額表

設計科目余額表

科目余額表編制單位年月單位：元科目代碼會計科目期初余額本期發生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方合計5.6科目余額表設計科目余額表科目會計期初余額本期發編制科目余額表1.期初余額的鏈接調用

直接引用公式：

“＝[被引用工作簿名稱]被引用工作表名稱!被引用單元格”

編制科目余額表1.期初余額的鏈接調用編制科目余額表2.本期發生額的鏈接調用本期借方發生額＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找的會計科目",科目匯總表,2,FALSE)),0,VLOOKUP("查找的會計科目",科目匯總表,2,FALSE))本期貸方發生額＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找的會計科目",科目匯總表,3,FALSE)),0,VLOOKUP("查找的會計科目",科目匯總表,3,FALSE))

編制科目余額表2.本期發生額的鏈接調用編制科目余額表3.期末余額的計算資產/成本類期末余額＝期初余額＋本期借方發生額－本期貸方發生額負債/所有者權益類期末余額＝期初余額＋本期貸方發生額－本期借方發生額

編制科目余額表3.期末余額的計算第6章Excel在會計報表中的應用本章的學習目標

了解會計憑證有關基本概念

掌握如何建立并編制資產負債表

掌握如何建立并編制利潤表

了解現金流量表的建立及編制第6章Excel在會計報表中的應用本章的學習目標6.1會計報表概述

會計報表的含義及作用會計報表是綜合反映企業經營成果、財務狀況以及現金流量信息的書面文件，它是會計核算的最終結果，也是會計核算工作的總結。

6.1會計報表概述會計報表的含義及作用6.1會計報表概述

會計報表的分類

1.按照反映內容的不同：動態會計報表、靜態會計報表

2.按照編制時間不同：月報、季報、半年報、年報3.按照編制單位不同：單位會計報表、匯總會計報表6.1會計報表概述會計報表的分類6.2Excel在資產負債表中的應用

設置資產負債表格式

6.2Excel在資產負債表中的應用設置資產負債表格6.2Excel在資產負債表中的應用

資產負債表的編制資產負債表各項目的數據來源主要通過以下幾種方式取得：1.根據總賬科目余額直接填列

2.根據總賬科目余額計算填列

3.根據明細科目余額計算填列4.根據總賬科目和明細賬科目的期末余額計算填列

5.根據科目余額減去其備抵項目后的凈額填列

6.2Excel在資產負債表中的應用資產負債表的編制6.3Excel在利潤表中的應用

設置利潤表格式

6.3