書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她山西堯都農商銀行2022年招聘62名人員模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.下列關于商業銀行信貸管理組織架構的說法，不正確的有（）。[2015年10月真題]

A.董事會通常下設風險政策委員會，審定風險管理戰略，審查重大風險活動

B.監事會是我國商業銀行所特有的監督部門，對董事會負責

C.股東大會是商業銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任

D.信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”

E.銀行的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流程，及時了解風險水平及其管理狀況等

答案：B,C,D,E

解析：B項，監事會是我國商業銀行所特有的監督部門，對股東大會負責；C項，董事會是商業銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任；D項，信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”；E項，高級管理層的主要職責是執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況等。2.李先生在甲公司兼職，收入為每月4200元。如果李先生與甲公司沒有固定的雇傭關系，其納稅額為（）

A.660元

B.672元

C.680元

D.690元

答案：B

解析：納稅額為：4200X80%X20%=672元如果個人與其兼職的單位存在實質的雇傭關系，則其兼職單位應按照“工資薪金所得”項目代扣代繳個人所得稅。個人應于次月十五日內合并當月兩處工資、薪金所得計算個人所得稅，選擇到其中一處任職、受雇單位所在地的主管稅務機關辦理自行納稅申報。

如果個人與其兼職單位不存在實質的雇傭關系，則兼職單位應按照“勞務報酬所得”項目扣繳個人所得稅。

如果按照“勞務報酬所得”計算征收個人所得稅，屬于連續性收入是以一個月內取得的收入為一次計算納稅，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。適用比例稅率，稅率為百分之二十。根據《個人所得稅法實施條例》第十一條，對勞務報酬所得一次收入畸高的，實行加成征收，應納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規定計算應納稅額后再按照應納稅額加征五成；超過5萬元的部分，加征十成

3.有擔保流動資金貸款的對象應該是（）。

A.持有工商行政管理機關核發的非法人營業執照的個體戶

B.持有工商行政管理機關核發的非法人營業執照的合伙人企業

C.持有工商行政管理機關核發的非法人營業執照的個人獨資企業

D.自然人

E.法人

答案：A,B,C,D

解析：本題考查有擔保流動資金貸款的對象。有擔保流動資金貸款的對象應該是持有工商行政管理機關核發的非法人營業執照的個體戶、合伙人企業和個人獨資企業或自然人。4.保險公司與兼業代理人建立代理關系時，有責任確定兼業代理人()。

A.有足夠多的代理額度

B.有足額代理費用

C.委托代理險種在保險兼業代理許可證允許范圍內

D.具有保險兼業代理許可證

E.經過相應培訓

答案：C,D,E

解析：保險公司與兼業代理人建立代理關系時，有責任確定兼業代理人的情況有：①具備保險兼業代理許可證;②委托代理險種在保險兼業代理許可證允許的范圍內;③經過相應的專業培訓。5.農戶貸款中已展期貸款不得再次展期，展期貸款最高列入（）進行管理。

A.關注類

B.次級類

C.可疑類

D.損失類

答案：A

解析：對于因自然災害、農產品價格波動等客觀原因造成借款人無法按原定期限正常還款的，由借款人申請，經農村金融機構同意，可以對還款意愿良好、預期現金流量充分、具備還款能力的農戶貸款進行合理展期，展期時間結合生產恢復時間確定。已展期貸款不得再次展期，展期貸款最高列入關注類進行管理。6.下列屬于信用風險限額指標的是（）。

A.產品或組合敞口限額

B.單一客戶貸款集中度限額

C.敏感度限額

D.止損限額

答案：B

解析：信用風險限額的限額指標一般包括單一客戶貸款集中度限額、單一集團客戶授信集中度限額、行業限額等。7.下列選項中，屬于行業經營風險因素的是()。

A.經濟周期因素

B.財政貨幣政策

C.國家產業政策

D.產業成熟度

答案：D

解析：行業經營風險因素主要包括市場供求、產業成熟度、行業壟斷程度、產業依賴度、產品替代性、行業競爭主體的經營狀況和行業整體財務狀況。8.原則上，個人經營貸款的抵押手續應完全交由外部中介機構辦理。（）

答案：錯9.商業銀行內部控制的出發點是（）。

A.防范風險、審慎經營

B.實現規模最大化

C.控制速度、穩健發展

D.實現盈利最大化

答案：A

解析：內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點。10.下列有關信用證的說法中，不正確的是（）。

A.由銀行根據信用證相關法律規范的要求辦理

B.銀行必須依照客戶的要求和指示辦理

C.這是一個有條件承諾付款的書面文件

D.信用證專指國際信用證

答案：D

解析：信用證包括國際信用證和國內信用證兩種，D項說法錯誤。故本題選D。11.子女教育目標的分析是制定教育投資規劃的第一步，理財師需要從以下哪些方面幫助客戶進行教育目標的分析()

A.確定對子女學歷的基本要求

B.確定子女的興趣與天賦

C.確定子女未來工作收入水平

D.確定子女獲獎學金的額度

E.確定子女的讀書地點與專業

答案：A,B,E

解析：理財師需要從以下幾個方面幫助客戶進行教育目標的分析：①確定對子女學歷的基本要求，主要包括大學類型、受教育程度以及是否出國深造；②確定子女的讀書地點與專業；③確定子女的興趣與天賦。12.公司信貸的基本要素主要包括（）。

A.交易對象

B.信貸產品

C.信貸金額、信貸期限

D.貸款利率和費率E.清償計劃、擔保方式和約束條件

答案：A,B,C,D,E

解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。故本題選ABCDE。13.商業票據必須以商品買賣為基礎。（）

答案：錯

解析：現代商業票據大多已和商品交易脫離關系，演變為一種專供在貨幣市場上融資的票據，發行人與投資者成為一種單純的債務和債權關系，從而擺脫了商品買賣與勞務供應關系。14.針對流動性風險的壓力情景包括（）。

A.表外業務、復雜產品和交易對流動性造成損耗

B.基準利率不同步以及收益率曲線出現大幅變動

C.批發和零售融資的可獲得性下降

D.信用評級下調或聲譽風險上升

E.流動性資產變現能力大幅下降

答案：A,C,D,E

解析：針對流動性風險的壓力情景包括但不限于以下內容：流動性資產變現能力大幅下降，批發和零售存款大量流失，批發和零售融資的可獲得性下降，交易對手要求追加抵（質）押品或減少融資金額，主要交易對手違約或破產，信用評級下調或聲譽風險上升，市場流動性狀況出現重大不利變化，表外業務、復雜產品和交易對流動性造成損耗，銀行支付清算系統突然中斷運行等。15.以下說法錯誤的是（）。

A.展期后的利息，超過6個月的，自展期E1起，按當日掛牌的1年期貸款利率計息

B.個人信用貸款期限一般為1年(含1年)，最長不超過2年

C.貸款期限在1年(含1年)以內的采取按月付息，按月、按季或一次還本的還款方式

D.貸款期限超過1年的，采取按月還本付息的還款方式

答案：B

解析：個人信用貸款期限一般為1年(含1年)，最長不超過3年。16.個人貸款業務中，存在下列（）情況的擔保機構，銀行應暫停與其合作。

A.有違法違規經營行為

B.經營出現明顯的問題

C.已合作的業務出現嚴重不良貸款

D.同時與多家銀行合作

E.所進行的合作對銀行業務拓展沒有明顯促進作用

答案：A,B,C,E

解析：存在以下情況的，銀行應暫停與該擔保機構的合作：①經營出現明顯的問題，對業務發展嚴重不利的；

②有違法、違規經營行為的；

③與銀行合作的存量業務出現嚴重不良貸款的；

④所進行的合作對銀行業務拓展沒有明顯促進作用的：

⑤存在對銀行業務發展不利的其他因素。17.下列選項中，不屬于按商業銀行流動性來源分類的是（）。

A.資產流動性

B.負債流動性

C.表內流動性

D.表外流動性

答案：C

解析：從商業銀行流動性來源看，流動性可分為資產流動性、負債流動性和表外流動性。18.優化資產負債品種結構的原則是發展（）的業務。

A.高風險、高收益

B.低風險、低收益

C.低風險、高收益

D.高風險、低收益

答案：C

解析：優化資產負債品種結構的原則是發展收益高、風險低的業務。19.某公司以所持的另一家上市公司股份做質押向銀行借款，則該質押權設寺的時問是（）。

A.質押合同鑒定日

B.借款合同簽訂日

C.權利憑證交付日

D.證券登記結算機構辦理出質登記時

答案：D

解析：股份質押屬于權利質押。以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦理出質登記時設立。20.廣義的依法收貸方式包括（）。

A.處理變賣抵押物

B.催收

C.提前收回違約使用的貸款

D.仲裁

E.訴訟符合題意。

答案：A,B,C,D,E

解析：5點均符合題意。21.司法部門申請查詢個人基礎數據庫信用信息時應提交()。

A、司法部門簽發的個人信用報告協查函或介紹信

B、經辦人員的工作證件原件及復印件

C、經辦人員的身份證

D、經辦人員的居住證

E、經辦人員填寫的《個人信用報告司法查詢申請表》

答案：A,B,E22.在國內生產總值的定義中區分國內生產和國外生產，一般以（）為標準。

A.常住居民

B.公民

C.城市居民

D.市民

答案：A

解析：國內生產總值（GDP）是指一國（或地區）所有常住居民在一定時期內生產活動的最終成果，即指在一國的領土范圍內，本國居民和外國居民在一定時期內所生產的、以市場價格表示的產品和勞務總值。23.貸記卡與準貸記卡透支享受免息還款期待遇和最低還款額待遇，透支期限最長為60天。（）

答案：錯

解析：貸記卡持卡人支取現金、準貸記卡透支，不享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。24.銀行為客戶制定的教育規劃包括客戶自身教育規劃和（）兩種。

A.本人教育規劃

B.近期教育規劃

C.長遠教育規劃

D.子女教育規劃

答案：D

解析：教育規劃包括子女教育規劃和客戶自身教育規劃兩種情況。25.某客戶2010年1月5日買入某理財產品，價格是10000元，2011年1月5日到期，得到11000元，期間分配利息1000元。則持有期收益率為（）。

A.18%

B.20%

C.10%

D.9%

答案：B

解析：持有期收益率=（出售價格-購買價格+利息）/購買價格*100%=（11000-10000+1000）/10000*100%=20%。26.對單獨一項風險暴露存在多個信用風險緩釋工具時，下列說法不正確的是（）。

A.采用內部評級法初級法的銀行，應將風險暴露細分為每一信用風險緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計算加權風險資產

B.采用內部評級法初級法的銀行，信用保護由一個信用保護者提供，但有不同的期限，則可不進行細分

C.采用內部評級法高級法的銀行，如果通過增加風險緩釋技術可以提高對風險暴露的回收率，則鼓勵對同一風險暴露增加風險緩釋技術（即采用多個信用風險緩釋工具）來降低違約損失率

D.采用內部評級法高級法的銀行，應證明此種方式對風險抵補的有效性，并建立合理的多重信用風險緩釋工具處理的相關程序和方法

答案：B

解析：對單獨一項風險暴露存在多個信用風險緩釋工具時，采用內部評級法初級法的銀行，應將風險暴露細分為每一信用風險緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計算加權風險資產。如信用保護由一個信用保護者提供，但有不同的期限，也應細分為幾個獨立的信用保護。27.假設商業銀行A現持有一筆國債。研究部門預測市場利率在未來將上揚，國債價格有下跌的風險，銀行A決定通過利率掉期來管理該筆國債的利率風險，并與交易對手B達成利率掉期協議，則A和B之間可以（）。

A.銀行A以浮動利率支付利息給B，B以固定利率支付利息給銀行A

B.銀行A以固定利率支付利息給B，B以固定利率支付利息給銀行A

C.銀行A以固定利率支付利息給B，B以浮動利率支付利息給銀行A

D.銀行A以浮動利率支付利息給B，B以浮動利率支付利息給銀行A

答案：C

解析：利率互換是兩個交易對手僅就利息支付進行相互交換，并不涉及本金的交換。研究部門預測市場利率可能進入上升通道，造成國債價格下跌，此時，銀行A可選擇與交易對手B進行利率互換，即銀行A將國債的固定利息收入支付給交易對手B，而B支付給A浮動利息，以轉移利率風險。28.個人汽車貸款在受理和調查環節中的風險點不包括（）。

A.借款申請人的主體資格不符合銀行相關規定

B.借款申請人所提交的材料不真實、不合法

C.借款申請人的擔保措施不足額或無效

D.審批人對借款人的資格審查不嚴

答案：D

解析：審批人對應審查的內容審查不嚴，導致向不具備貸款發放條件的借款人發放貸款，貸款容易發生風險或出現內外勾結騙取銀行信貸資金的情況，是個人汽車貸款審查和審批環節的主要風險點。?29.關于封閉式證券投資基金與開放式證券投資基金的區別，下列表述錯誤的是()。

A.對于開放式基金，投資者可以隨時申購或贖回份額，而對于封閉式基金則不可贖回

B.開放式基金的價格是以基金的資產凈值為基礎確定的，而封閉式基金的價格由市場供求關系確定

C.開放式基金的份額是可變的，而封閉式基金的份額是不變的

D.開放式基金的全部資金都用于證券投資，封閉式基金則保有一部分現金

答案：D

解析：開放式基金必須保留一部分基金，以便應付投資者隨時贖回，進行長期投資會受到一定限制。而封閉式基金不可贖回，無須提取準備金，能夠充分運用資金，進行長期投資，取得長期經營績效。30.抵押物由于外部環境變化引起的貶值或增值稱為（）。

A.實體性貶值

B.功能性貶值

C.經濟性貶值

D.科技性貶值

答案：C

解析：抵押物由于外部環境變化引起的貶值或增值稱為經濟性貶值。31.關于保證，下列說法正確的是（）。

A.銀行與借款人協商變更借款合同時，可不告知保證人

B.未經保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任

C.事前如有約定的，銀行對借款人有關合同的修改可不通知保證人

D.銀行對借款合同的修改都應取得保證人口頭或書面意見

答案：B

解析：銀行與借款人協商變更借款合同應經保證人同意，選項A錯誤。銀行對借款人有關合同的修改需通知保證人，選項C錯誤。銀行對借款合同的修改應取得保證人書面意見。32.下列不屬于金融租賃公司資產業務的是()。

A.直接融資租賃

B.轉租賃

C.同業拆人

D.固定資產收益類證券投資

答案：C

解析：金融租賃公司的資產業務包括融資租賃業務和固定資產收益類證券投資業務。其中，融資租賃業務又包括直接融資租賃、轉租賃、售后回租和聯合租賃。選項C屬于金融租賃公司的負債業務。33.對于設立質權的合同，一般包括的條款有（）。

A.被擔保債權的種類和數額

B.質押財產交付的時間

C.質押擔保的范圍

D.債務人履行債務的期限

E.質押財產的名稱、數量、質量、狀況

答案：A,B,C,D,E

解析：質押是指債務人或第三人將其動產或權利憑證移交債權人占有或者將法律法規允許質押的權利依法進行登記，將該動產或權利作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法就該動產或權利處分所得的價款優先受償。對于設立質權的合同，一般包括下列條款：①被擔保債權的種類和數額；②債務人履行債務的期限；③質押財產的名稱、數量、質量、狀況；④擔保的范圍；⑤質押財產交付的時間。34.合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。()

答案：對

解析：合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。35.貸款人的權利包括()。

A．根據借款人的條件，決定貸款金額

B．自主決定貸款利率的區間

C．了解借款人的生產經營活動

D．要求借款人提供與借款有關的資料

E．在貸款受損失或已受損失時，可依合同規定，采取使貸款免受損失的措施

答案：A,C,D,E

解析：ACDE我國人民幣貸款利率實行上限放開、下限管理，因此貸款人無權自主決定貸款利率區間，必須根據中國人民銀行規定的貸款基準利率制定本機構的貸款利率，B選項不是貸款人的權利；ACDE選項均屬于貸款人權利。故選ACDE。36.國際上出現的信息科技事故表明，如果銀行系統中斷()以上不能恢復，將直接危及其他銀行乃至整個金融系統的穩定。

A.1天

B.2～3天

C.1周

D.1～2周

答案：B

解析：國際上出現的信息科技事故表明，如果銀行系統中斷2至3天以上不能恢復，將直接危及其他銀行乃至整個金融系統的穩定。37.銀行可以進行的代理業務有()。

A．代收代付業務

B．代理保險

C．委托貸款

D．銀行保函

E．代理證券業務

答案：A,B,C,E

解析：ABCE商業銀行代理業務包括：代收代付業務；代理銀行業務；代理證券業務；代理保險業務；其他代理業務主要有委托貸款業務和代銷開放式基金業務。故選ABCE。38.關于資產負債表的分析，下列說法錯誤的是()。

A.借款人的資金結構應與固定資產周轉率相適應

B.在分析資產負債表時，一定要注意借款人的資產結構是否合理，是否與同行業的比例大致相同

C.借款人的長期資金在其資金構成中占有十分重要的地位

D.資金結構合理，借款人的經濟基礎就牢固，就能承擔較大的風險，就有較強的償債能力

答案：A

解析：A項，借款人的資金結構應與資產轉換周期相適應。借款人合理的資金結構指資金不僅要從總額上可以滿足經營活動的需要，適應資產轉換周期，并且資金的搭配即短期負債、長期負債及所有者權益三者的比例也要適當，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。39.在面談過程中了解的關于客戶還貸能力的信息不包括（）。

A.現金流量構成

B.經濟效益

C.還款資金來源

D.貸款目的

答案：D

解析：客戶的還貸能力，包括主營業務狀況、現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、保證人的經濟實力等。40.在（）上，銀行等金融機構之間進行短期的資金借貸，以調劑資金余缺。

A.同業拆借市場

B.商業票據市場

C.回購協議市場

D.銀行承兌匯票市場

答案：A

解析：同業拆借市場是指銀行等金融機構之間相互借貸，以調劑資金余缺的市場。選項B，商業票據市場是商業票據發行和交易的市場；選項C，回購協議市場是通過回購協議進行短期貨幣資金借貸所形成的市場；選項D，銀行承兌匯票市場是以銀行承兌匯票為交易對象的市場。41.普通準備金（）資本的性質，專項準備金（）資本的性質。

A.具備，具備

B.不具備，具備

C.具備，不具備

D.不具備，不具備

答案：C

解析：普通準備金具備資本的性質，專項準備金不具備資本的性質。42.貸前調查中的委托調查指通過互聯網資料等各種媒介物搜尋有價值的資料展開調查。

答案：錯

解析：搜尋調查指通過互聯網資料等各種媒介物搜尋有價值的資料展開調查；委托調查可通過中介機構或銀行自身網絡開展調查。43.優化資產負債期限結構的目的是完全消除期限錯配風險。（）

答案：錯

解析：優化資產負債期限結構的目的是降低和化解期限錯配風險。44.劉云預計其子5年后上大學，屆時需學費30萬元，劉云每年投資5萬元于年投資回報率6％的平衡型基金，則5年后劉云（）。

A.無需再額外支付學費

B.需要額外支付1200元

C.需要額外支付200元

D.會獲得超過30萬元的本息和

答案：B

解析：5年后劉云籌備的學費=5×(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)5]=29．88(萬元)，30-29．88=0．12(萬元)，因此，劉云需要額外支付1200元以滿足其子的學費所需。

45.有關合同訂立、抵質押登記、保險辦理的具體要求，下列說法錯誤的是（）。

A.對容易受到意外事故影響造成損失的押品，經辦行應自主辦理保險

B.登記部門要求明確登記期限的，登記屆滿期限原則上不得早于授信到期期限

C.經辦行應根據授信方案和審批決策文件，與抵質押人簽訂抵質押合同

D.對一些法律法規規定可以辦理預告登記的特殊情形，經辦行應申請辦理抵押權預告登記

答案：A

解析：A項，對容易受到自然災害或意外事故影響造成損失的押品，經辦行(機構)應陪同投保人共同辦理保險，原則上應購買財產綜合險或財產一切險，保險費用由投保人承擔。46.我國存款保險制度的目的是（）。

A.避免系統性金融風險

B.建立和規范存款保險制度

C.依法保護存款人的合法權益

D.及時防范和化解金融風險

E.維護金融穩定

答案：B,C,D,E

解析：我國存款保險制度的目的：建立和規范存款保險制度，依法保護存款人的合法權益，及時防范和化解金融風險，維護金融穩定。47.下列關于票據行為的表述，錯誤的有（）。

A.承兌適用于匯票和本票

B.背書只能在匯票上進行

C.偷竊票據不能稱作出票行為

D.保證適用于支票

E.保證適用于匯票

答案：A,B,D

解析：A項，承兌為匯票所獨有；B項，背書適用于匯票、本票和支票；D項，保證適用于匯票和本票，不適用于支票。48.關于還款可能性分析，下列說法錯誤的是()。

A.主要包括還款能力分析、擔保狀況分析和非財務因素分析三方面

B.在對擔保狀況分析時，重點需考慮擔保的有效性

C.擔保也需要具有法律效力，且要建立在擔保人的財務實力及自愿基礎上

D.一可從借款人的行業、經營、管理風險，自然及社會因素，銀行信貸管理等方面分析非財務因素對貸款償還的影響

答案：D

解析：B項，擔保狀況分析重點需考慮法律、經濟兩方面，即擔保的有效性與擔保的充分性。49.針對保證金存款的風險點，監管要求的重點主要包括（）。

A.商業銀行會計科目中設立的保證金存款類別是否都經過了監管部門的批準

B.收取的保證金是否有依據

C.商業銀行是否對保證金出臺了針對性的管理制度

D.商業銀行在保證金存款賬戶的使用上是否存在弄虛作假行為

E.是否采取了集中管理等措施

答案：A,B,C,D,E

解析：針對保證金存款的風險點，監管要求重點主要包括：商業銀行會計科目中設立的保證金存款類別是否都經過了監管部門的批準，收取保證金是否有依據：商業銀行是否對保證金出臺了針對性的管理制度，是否采取了集中管理等措施：商業銀行在保證金存款賬戶的使用上是否存在弄虛作假行為：保證金存款設立的目的是為擔保信用證開證、結售匯、承兌等業務服務的，監管部門在具體工作中必須將其與對信用證開證、結售匯、承兌等業務的監管結合起來。50.基準利率加點定價模型又稱價格領導模型定價法，是國際銀行業廣泛采用的貸款定價方法。（）

答案：對

解析：基準利率加點定價模型又稱價格領導模型定價法，是國際銀行業廣泛采用的貸款定價方法。該模型是“外向型”貸款定價模式，它以市場的優惠利率為出發點，尋求適合本銀行的貸款價格。通過這種模式制定的貸款價格更貼近市場，從而更具市場競爭力。51.個人應綜合考慮()來決定目前的消費和儲蓄。

A.即期收入

B.未來收入

C.工作時間

D.退休時間

E.可預期的開支

答案：A,B,C,D,E52.（）將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經過風險調整后的收益率大小，成為現代商業銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創造能力考察指標。

A.凈利息收益率

B.股權收益率

C.凈現金流量

D.經濟資本回報率

答案：D

解析：經濟資本回報率將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經過風險調整后的收益率大小，成為現代商業銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創造能力考察指標53.當某一時段內的負債大于資產（包括表外業務頭寸）時，即出現（）。

A.資產敏感性缺口

B.資產缺口

C.負債缺口

D.負債敏感性缺口

答案：D

解析：當某一時段內的負債大于資產（包括表外業務頭寸）時，就產生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降；相反，當某一時段內的資產（包括表外業務頭寸）大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。54.（）一般為委托人（如家長）根據理財規劃的目標，將資產所有權委托給受托人（如信托機構），受托人按照信托協議的約定為受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托資產的行為。

A.委托

B.信托

C.受托

D.授信

答案：B

解析：信托一般為委托人（如家長）根據理財規劃的目標，將資產所有權委托給受托人（如信托機構），受托人按照信托協議的約定為受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托資產的行為。55.下面有關理財業務說法正確的是()。

A、商業銀行理財業務運作的不是銀行自有資金

B、客戶是理財業務風險的主要承擔者

C、銀行理財業務是“輕資本”業務

D、理財業務是一項金融知識技術密集型業務

E、商業銀行理財業務運作的是客戶委托資金，資金最終所有者是客戶

答案：A,B,C,D,E

解析：A,B,C,D,E

上述說法都是正確的，詳解請看理財業務的特點。56.人均凈利潤也是反映銀行效率的重要指標之一，人均凈利潤數值越大，則人均創造的凈利潤額就會越多，那么銀行的效率值也就越高。()

答案：對

解析：人均凈利潤數值越大，則人均創造的凈利潤額就會越多，那么銀行的效率值也就越高。57.以下不是集團客戶授信限額管理“三步走”的是（）。

A.根據總行關于行業的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關系，初步確定對該集團整體的授信限額

B.按單一客戶的授信限額，初步測算關聯企業各成員單位(含集團公司本部)的最高授信限額的參考值

C.分析各個授信單位的具體情況，調整各成員單位的授信限額

D.使某些成員單位的授信額度之和控制在集團公司整體的總授信限額范圍內，并最終核定各成員單位的授信使用限額

答案：D

解析：集團客戶授信限額管理，應確定對集團的總授信額度。集團統一授信限額管理一般分“三步走”：第一步，根據總行關于行業的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關系，初步確定對該集團整體的授信限額；第二步，按單一客戶的授信限額，初步測算關聯企業各成員單位(含集團公司本部)的最高授信限額的參考值；第三步，分析各個授信單位的具體情況，調整各成員單位的授信限額，同時，使每個成員單位的授信限額之和控制在集團公司整體的授信限額以內，并最終核定各成員單位的授信限額。58.關于金融市場功能的說法中，錯誤的是（）。

A.融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能

B.金融市場參與者通過組合投資可以分散系統性風險

C.金融市場借助貨幣資金的流動和配置可以影響經濟結構和布局

D.金融市場承擔著利率、匯率、證券價格等重要價格信號的決定功能

答案：B

解析：金融市場的參與者通過買賣金融資產轉移或者接受風險．利用組合投資可以分散那些投資于單一金融資產所面臨的非系統性風險。系統性風險與整個經濟形勢等有關．不能通過投資組合分散。

59.《巴塞爾新資本協議》要求實施內部評級法的商業銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，可采用（）等與數據基礎一致的技術估計平均違約概率。

A.風險評估模型

B.外部環境分析

C.內部違約經驗

D.映射外部數據

E.統計違約模型

答案：C,D,E

解析：《巴塞爾新資本協議》要求實施內部評級法的商業銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，可采用內部違約經驗、映射外部數據和統計違約模型等與數據基礎一致的技術估計平均違約概率，可選擇一項主要技術，輔以其他技術作比較，并進行可能的調整，確保估值能準確反映違約概率。60.準備的退休基金在投資中應尋求()之間的平衡，選擇合適的投資工具或投資組合。

A.穩健性和收益性

B.開放性和穩健性

C.風險性和收益性

D.多元性和穩健性

答案：A

解析：在進行退休規劃時，應當在穩健和收益之間尋求平衡，制定科學合理的資產配置方案，選擇合適的投資工具或投資組合。61.基準風險是指定價基準利率不同的銀行賬簿表內外業務，盡管期限相同或相近，但由于基準利率的變化不一致而形成的風險。（）

答案：對

解析：基準風險是指定價基準利率不同的銀行賬簿表內外業務，盡管期限相同或相近，但由于基準利率的變化不一致而形成的風險。62.影響商業銀行信貸資產違約損失率的因素有很多，其中清償優先性屬于（）。

A.項目因素

B.行業因素

C.地區因素

D.宏觀性因素

答案：A

解析：項目因素直接與債項的具體設計相關，反映了違約損失率的產品特性，也反映了商業銀行在具體交易中通過交易方式的設計來管理和降低信用風險的努力，包括清償優先性、抵押品等。清償優先性是債務合同規定的債權人所擁有債權的重要特性，是指在負債企業破產清算時，債權人從企業殘余價值中獲得清償時相對于該企業其他債權人和股東的先后順序。63.借款人的經濟地位評估主要包括（）。

A.調查借款人的行政隸屬關系和歷史沿革

B.調查分析借款人所在行業

C.調查借款人的區域經濟現狀、發展前景

D.調查貸款項目對行業和區域經濟發展的作用

E.了解借款人近3年的總資產和凈資產

答案：A,B,C,D

解析：借款人經濟地位評估：主要是調查借款人的行政隸屬關系及歷史沿革，調查分析借款人所在行業和區域經濟現狀、發展前景或規劃，以及貸款項目對行業和區域經濟發展的作用。最后一項屬于借款人生產經營狀況和經濟技術實力的評估。

64.企業銷售中的稅收籌劃主要表現為（）等方面。

A.收入結算方式

B.結算價格

C.增值稅抵扣

D.銷售規模

E.銷售結構

答案：A,B,D,E

解析：企業銷售中的稅收籌劃主要表現為收入結算方式、結算價格、銷售規模和結構等方面。65.商業銀行對于規模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過（）轉移風險。

A.資本金

B.沖減利潤

C.購買商業保險

D.提取損失準備金

答案：C

解析：商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失；利用資本金來應對非預期損失；對于規模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業保險轉移風險；對于因衍生產品交易等過度投機行為所造成的災難性損失，則應當采取嚴格限制高風險業務/行為的做法加以規避。66.不良貸款損失準備與不良貸款余額之比表示的是下列哪個指標（）

A.貸款撥備率

B.撥備覆蓋率

C.存貸比

D.流動性覆蓋率

答案：B

解析：

不良貸款撥備覆蓋率是衡量銀行對不良貸款進行賬務處理時，所持審慎性高低的重要指標。該指標有利于觀察銀行的撥備政策。計算公式為：

67.對借款人的生產經營收入，只需調查其穩定性。（）

答案：錯

解析：對于個人經營貸款借款人還款能力的調查，應重點調查借款人的生產經營收入，尤其是應重點調查其經營收入的穩定性、合法性和未來收入預期的合理性。68.甲公司是一家生產性企業，年不含稅銷售額一直保持在100萬元左右。該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。

為了節稅，甲公司應當采取的方法是()。

A.申請稅收優惠

B.向稅務局提出減稅申請

C.申請成為小規模納稅人

D.按照稅法的要求建立健全財務和會計核算制度，申請成為增值稅一般納稅人

答案：C

解析：當一般納稅人增值稅稅率為17％，小規模納稅人增值稅征收率為3％時，無差別平衡點增值率=3％／17％=17．65％。甲公司增值率=(100-65)／100=35％>17．65％，應選擇作為小規模納稅人，可比作為一般納稅人節稅2．95萬元(=5．95-3)。69.權益類產品的選擇范圍包括（）。

A.黃金

B.房地產

C.藝術品

D.古董

E.股票

答案：A,B,D,E

解析：各類產品選擇范圍如：（1）現金類：銀行存款、貨幣市場基金、短期國債等；

（2）固定收益類：政府債券、公司債券，國內、國際債券等；

（3）權益類：房地產、黃金、古董、股票（國際、國內，藍籌、小型成長等）。

70.《金融資產管理公司監管辦法》發布于（）。

A.2014年3月

B.2014年6月

C.2014年8月

D.2014年10月

答案：D

解析：2014年10月，聯合財政部、中國人民銀行、中國證監會和中國保監會等發布了《金融資產管理公司監管辦法》。71.下列關于信貸信息采集的內容說法錯誤的是（）。

A.數據報送環節：接入機構采用接口或非接口方式生成報文文件

B.數據報送環節：接入機構登錄征信系統頁面將報文文件傳送至征信中心文件服務器

C.數據校驗加載環節：征信中心接收到報文文件后，根據數據校驗規則對報文文件中包含的數據進行校驗

D.反饋環節：征信中心將校驗通過的數據保存至征信系統，將未通過的數據以及出錯的原因提示，生成在反饋報文中

答案：D

解析：數據報送環節：接入機構采用接口或非接口方式生成報文文件，并通過登錄征信系統頁面將報文文件傳送至征信中心文件服務器。數據校驗加載環節：征信中心接收到報文文件后，根據數據校驗規則對報文文件中包含的數據進行校驗，并將校驗通過的數據保存至征信系統；將未通過的數據以及出錯的原因提示，生成在反饋報文中。

反饋環節：征信系統將反饋報文反饋給接入機構。72.（）是指債務人或交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。

A.操作風險

B.信用風險

C.市場風險

D.聲譽風險

答案：B

解析：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。73.優化資產負債區域結構主要是優化（）區域結構。

A.外匯資金業務

B.資金運營業務

C.存貸款業務

D.預算收支業務

答案：C

解析：優化資產負債區域結構主要是優化存貸款業務區域結構。74.下列情況中，可能給企業帶來經營風險的有（）。[2009年6月真題]

A.客戶需求為便攜性PC，企業仍生產臺式機

B.持有一筆占公司年訂單量60％的訂單，能按時保質完成

C.企業只生產臺式機

D.以前產品的產、供、銷都由本企業自行提供，最近企業轉型，只負責產品的生產

E.只依賴于一家供應商

答案：A,C,D,E

解析：對于銀行信貸來說，企業的經營風險部分體現在：①不能適應市場變化或客戶需求的變化；②持有一筆大額訂單卻不能較好的履行合約；③產品結構單一；④對存貨、生產和銷售的控制力下降；⑤對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失等方面。A項，企業生產不能適應客戶需求變化；C項，企業的產品結構過于單一；D項，企業對存貨、銷售的控制力下降；E項，企業對供應商過分依賴，這些都可能為企業帶來經營風險。75.納稅人進行稅務規劃的基本方法不包括（）。

A.利用免稅籌劃

B.分劈技術

C.納稅期的遞延

D.稅收負擔的逃避

答案：D

解析：稅收負擔的逃避”即逃稅，屬違法行為，不屬于稅務規劃的基本方法。A項，利用免稅籌劃是指在合法、合理的情況下，使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動，或使征稅對象成為免稅對象而免納稅收的稅務規劃方法；B項，分劈技術是指在合法、合理的情況下，使所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈而直接節稅的稅務規劃技術；C項，納稅期的遞延是指在合法、合理的情況下，使納稅人延期繳納稅收而節稅的稅務規劃方法。76.（）指貸記卡持卡人未能在到期還款日（含）前償還最低還款額，按協議約定應向發卡銀行支付的款項。

A.當期應還款項

B.最低還款額

C.違約金

D.手續費

答案：C

解析：“當期應還款項”指截至當前對賬單日，貸記卡持卡人累計已經發卡銀行記賬但未償還的交易款項，以及利息、費用等的總和。“最低還款額”指發卡銀行規定的貸記卡持卡人在到期還款日（含）前應該償還的最低金額，是上一期賬單最低還款額未還部分、當期賬單透支余額一定比例的總和。最低還款額以對賬單記載為準。“違約金”指貸記卡持卡人未能在到期還款日（含）前償還最低還款額，按協議約定應向發卡銀行支付的款項。77.下列關于近因的認定與保險責任確定的說法錯誤的是()。

A.單一原因致損，且該原因屬于被保風險，則保險人負賠償責任

B.多種原因致損，且多種原因均屬被保風險，則保險人負賠償責任

C.連續發生的多項原因致損，若前因屬于被保風險，但后因屬于除外責任的，保險人不負賠償責任

D.在一連串連續發生的原因中，有一項新的獨立的原因介入，使原有的因果關系鏈斷裂并直接導致損失，該新介入的獨立原因為近因，如果該原因屬保險責任范圍內的風險，則保險公司應對所致的損失予以賠付

答案：C

解析：近因屬于保險責任，保險人負責賠償損失，反之則不負責。在多種原因連續發生所造成的損失中，如果后因是前因所直接導致的必然的結果，或者后因是前因合理的延續，或者后因屬于前因自然延長的結果，那么前因為近因。前因屬于承保風險的，即使后因不屬于承保風險，保險公司仍然承擔償付責任。78.某企業由于財務印章被盜用，導致該企業在開戶行的巨額存款在幾天內被取走，給該行造成不良影響。從操作風險事件分類來看，該事件應歸于（）類別。

A.內部流程

B.外部事件

C.系統缺陷

D.人員因素

答案：B

解析：商業銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別分類。外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律，屬于外部事件。此類事件是商業銀行損失最大、發生次數最多的操作風險之一。79.關于家庭收支狀況的分析，說法正確的有()。

A.緊急預備金額度通常為家庭月支出的2—3倍

B.如果統計年度出現“其他收入”，則應該考慮排除“其他收入”后，當年收支是否能夠得以平衡或出現盈余

C.包括收支盈余情況分析、財務自由度的分析、收入支出結構分析和應急能力分析

D.工作收入的占比越大，說明家庭對工作收入的依賴性就越大

E.自由結余占比越大，客戶的結余使用效率越高

答案：B,C,D

解析：A項，緊急預備金額度通常為家庭月支出的3～6倍；E項，通常而言，自由結余占比越大，客戶的結余使用效率越低。80.關于個人貸款還款方式變更，下列說法正確的是（）。

A、借款人可通過電話或書面方式提出還款方式變更申請

B、各種還款方式之間可以隨意相互變更

C、借款人貸款賬戶中應沒有拖欠本息及其他費用

D、借款人可在變更還款方式后歸還當期貸款本息

答案：C81.伴隨經濟全球化的快速發展和高新技術的廣泛應用，洗錢犯罪手法日趨多樣化、復雜化和隱蔽化，但無論洗錢手法多么先進，利用金融產品和服務渠道洗錢的主要方式包括（）。

A.隱瞞或掩飾客戶真實身份進行洗錢

B.頻繁進行資金轉移掩蓋非法來源

C.投資辦產業

D.購置藝術品

E.第三支付平臺

答案：A,B,C,D,E

解析：伴隨經濟全球化的快速發展和高新技術的廣泛應用，洗錢犯罪手法日趨多樣化、復雜化和隱蔽化，但無論洗錢手法多么先進，利用金融產品和服務渠道洗錢的主要方式包括：

（1）隱瞞或掩飾客戶真實身份進行洗錢。主要形式有通過開立假名賬戶、利用虛假資料開戶、通過控制他人賬戶等方式進行洗錢。

（2）頻繁進行資金轉移掩蓋非法來源。主要形式有利用電子銀行渠道在短期內資金集中或分散轉入、轉出以及經常性的跨境匯款、跨境投資等方式實現非法收益的流轉。

（3）利用復雜金融交易逃避銀行關注。主要形式有多項轉賬、多項交易、利用假貿易單據、票據進行大額資金劃轉以及利用貸款方式等洗錢。

另外，通過開曼群島等離岸避稅天堂、投資辦產業、購置藝術品等商品交易、第三支付平臺等也是目前較為常見的洗錢手段。82.監管部門對銀行業金融機構實施的非現場監管應包含法人和集團兩個層面。（）

答案：對

解析：監管部門對銀行業金融機構實施的非現場監管應包含法人和集團兩個層面。83.丁克家族是由英文“Dink”(即“DoubleIncomeNoKids”)翻譯而來，意指夫婦雙方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產，經濟壓力小，生活方式比較現代。這呈現現代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計退休后會生活25年。考慮到各種因素，退休后每年年初從預先準備好的退休基金中拿出15萬元用于一年的生活支出。另外，假設退休后每年還有5萬元的收入(為方便計算，假設收入出現在年初)。目前上官夫婦的房產價值8萬元，房產價值的增長率為每年7％，待退休時，上官夫婦準備將房產變賣，租房居住。為積累退休養老的基金，上官夫婦準備采取“定期定投”的方式建立退休養老基金，同時構建了每年增長7％的投資組合。

將退休后的支出折現至剛退休時其價值應該為()元。

A.1614107

B.1870040

C.1784037

D.2999093

答案：B

解析：將退休后的支出折現至剛退休時其價值為：15+15÷(1+7％)+…+15÷(1+7％)24=187．004(萬元)。84.客戶對信用風險進行保全的方法是（）。

A.購買保險產品

B.運用法律手段

C.分散投資

D.選擇優秀的理財師

答案：B

解析：購買保險產品轉移的是人身風險和財產損失風險；分散投資可以降低投資風險；通過法律手段對信用風險進行保全；選擇優秀的理財師可以控制理財規劃服務過程中的合規風險和操作風險等。85.（）的特點是被指定發放的貸款本金，一旦經過借貸和還款后，就不能再被重復借貸。

A.個人單筆貸款

B.個人不可循環授信額度

C.個人可循環授信額度

D.個人多筆貸款

答案：A

解析：個人單筆貸款的特點是被指定發放的貸款本金，一旦經過借貸和還款后，就不能再被重復借貸。個人不可循環授信額度是指根據每次單筆貸款出賬金額累計計算，即使單筆貸款提前還款，該筆貸款額度不能循環使用。

個人可循環授信額度是指由自然人提出申請，并提供符合銀行規定的擔保或信用條件（一般以房產作為抵押），經銀行審批同意對借款人進行最高額度授信，借款人可在額度有效期內隨借隨還、循環使用的一種個人貸款業務。86.風險事件：

2011年10月31日，擁有長達200年歷史的世界最大期貨交易商——全球曼氏金融控股公司(以下簡稱“全球曼氏金融”)向紐約南區破產法院提交了破產保護申請。

相關背景：

2010年3月，原新澤西州州長和高盛掌門人喬恩?克辛被任命為全球曼氏金融新一任首席執行官。2011年2月，喬恩?克辛公布在五年內將全球曼氏金融轉型為投資銀行的計劃。全球曼氏金融“看中”因信用評級下滑價格走低但收益率上升的歐洲國家主權債券，于是大量買入來自西班牙、意大利、比利時、愛爾蘭和葡萄牙等國家的債券，并將其抵押獲取貸款，希望賺得利差。短短幾個月，公司持有高達63億美元的歐債敞口。隨著歐債危機的不斷加深，2011年10月24日，穆迪將全球曼氏金融評級調降至略高于垃圾級別。10月25日，全球曼氏金融提前公布了截至9月30日的第二財季的財務狀況，披露損失高達1．91億美元，創歷史記錄，致使公司股價當天暴跌48％。隨后在不到一周的時間內，全球曼氏金融市值蒸發已超過2／3。10月31日，在尋求整體或至少部分出售公司以避免破產命運的多輪談判失敗后，全球曼氏金融只好正式提出破產保護申請。

喬恩?克辛將全球曼氏金融轉型為投資銀行的計劃，使這家機構面臨的最主要風險是（）。

A.聲譽風險

B.戰略風險

C.信用風險

D.流動性風險

答案：B

解析：戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目標和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險。87.()是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。

A.凈現值

B.凈現值率

C.財務內部收益率

D.投資利潤率

答案：D

解析：投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。88.引發一起操作風險損失的原因包括（）。

A.信息科技系統事件、內部欺詐事件、外部欺詐事件

B.信息科技系統、經營活動、人員

C.流程、人員、經營活動

D.信息科技系統、人員、環境

答案：A

解析：引發一起操作風險的原因有：①內部欺詐事件；②外部欺詐事件；③就業制度和工作場所安全事件；④客戶、產品和業務活動事件；⑤實物資產的損壞；⑥信息科技系統事件；⑦執行、交割和流程管理事件。89.下列關于專家判斷法的說法錯誤的是（）。

A.專家系統面臨的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性

B.專家系統的突出特點在于將信貸專家的經驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎

C.專家系統在分析信用風險時主要考慮與借款人有關的因素以及與市場有關的因素

D.專家系統依賴高級信貸人員和信貸專家自身的專業知識、技能和豐富經驗，因此不同的信貸人員由于其經驗、習慣和偏好的差異，可能出現不同的風險評估結果和授信決策或建議，這一局限對于小型商業銀行而言尤為突出

答案：D

解析：專家系統的突出特點在于將信貸專家的經驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎，這種主觀性很強的方法／體系帶來的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性(例如不同的信貸人員由于其經驗、習慣和偏好的差異，可能出現不同的風險評估結果和授信決策或建議)。專家系統的這一局限性對于大型商業銀行而言尤為突出。90.制定《銀行業從業人員職業操守》的宗旨包括（）。

A.規范銀行業從業人員職業行為

B.倡導公平競爭

C.提高銀行業從業人員素質

D.建立健康的銀行業企業文化

E.保護商業秘密與客戶隱私

答案：A,C,D

解析：《銀行業從業人員職業操守》第一條明確指出，制定這一職業操守的宗旨是“為規范銀行業從業人員職業行為，提高中國銀行業從業人員整體素質和職業道德水準，建立健康的銀行業企業文化和信用文化，維護銀行業良好信譽，促進銀行業的健康發展”。BE兩項屬于銀行業從業基本準則的內容。91.某商業銀行2010年度營業收入為8億元；2011年度營業總收入為11.5億元，其中包括銀行賬戶出售長期持有債券的凈收益1.5億元；2012年度營業總收入為7億元，則根據基本指標法，該行2013年應持有的操作風險經濟資本為（）。

A.1.325億元

B.1.25億元

C.1億元

D.1.5億元

答案：B

解析：根據基本指標法,操作風險資本要求的計算公式為

其中，GI為過去三年中每年正的總收入（不包括銀行賬戶“擁有至到期日”和“可供出售”兩類證券出售實現的損益），n為過去三年中總收入為正的年數，為15%。則該行2013年應持有的操作風險經濟資本=（8+11.5-1.5+7）×15%/3=1.25（億元）。92.我國銀行完善的審慎監管框架主要包括（）。

A.審慎全面的監管規則

B.行之有效的監管工具

C.科學合理的監管組織體系

D.精明能干的監管人員

E.健康穩定的經濟市場

答案：A,B,C

解析：我國銀行完善的審慎監管框架主要包括三大組成部分：一是審慎全面的監管規則；二是行之有效的監管工具；三是科學合理的監管組織體系。93.收集、整理客戶的詳細信息，在了解客戶的基礎上嚴格管理所有的客戶“接觸點”，以使客戶忠誠度最大化的過程是指()。

A、企業的客戶關系管理

B、理財師的客戶關系管理

C、理財師關系管理

D、戰略客戶關系管理

答案：B

解析：B

根據IBM的客戶關系管理定義、內容描述，結合金融服務機構，尤其身處業務一線經常與客戶打交道的理財師的工作性質、特點，金融服務包括理財規劃服務中的客戶關系管理，可以定位為：收集、整理客戶的詳細信息，在了解客戶的基礎上嚴格管理所有的客戶“接觸點”，以使客戶忠誠度最大化的過程。94.銀行面臨的主要市場風險是（）。

A.匯率風險

B.利率風險

C.商品價格風險

D.股票價格風險

答案：B

解析：利率風險是銀行面臨的主要市場風險。95.商業銀行所采用的信息系統的()極為重要。

A.適用性

B.安全性

C.前瞻性

D.便捷性

答案：B

解析：商業銀行所采用的信息系統安全性極為重要。96.下面各組金融工具中，按職能劃分搭配錯誤的是()。

A．用于保值、投機目的——期權、期貨

B．用于支付——回購協議

C．用于投資、籌資——可轉換公司債

D．用于商品流通——銀行承兌匯票

答案：B

解析：B金融工具按職能劃分可分為：①用于投資和籌資的；②用于支付，便于商品流通的；③用于保值、投機的。用于支付和商品流通的金融工具主要是指各種票據。回購協議是指債券持有人在賣出債券的同時，承諾在指定時間內按協議價格購回這筆債券。這是用于暫時的融資籌資的，當資本無法周轉時賣出公司債券，當資金問題得到解決時再回購，從而實現一個籌資的功效。故選B。97.下列關于超額備付金率的說法，錯誤的有（）。

A.可分幣種計算

B.超額備付金率越高，銀行短期流動性越低

C.超額備付金率過低，表明銀行清償能力強

D.是衡量銀行流動性和清償能力的一個短期指標

E.涵蓋范圍較廣

答案：B,C,E

解析：超額備付金率可分幣種計算。選項A說法正確。超額備付金率越高，銀行短期流動性越強，若比率過低，則表明銀行清償能力不足，可能會影響銀行的正常兌付。選項B、C說法錯誤。關注一家銀行的超額備付金率主要是為了監測其是否具備正常的支付能力，保證其具備一定比例的現金和流動性強的資產準備以應付客戶提款。但同時注意，超額備付金率是衡量銀行流動性和清償能力的一個短期指標，該指標涵蓋范圍較窄，還要結合銀行未來的現金流狀況來綜合監測銀行流動性和償付能力。選項D說法正確，選項E說法錯誤。98.信貸計劃是資產負債管理計劃的重要組成部分，主要是指人民幣貸款計劃，屬于指令計劃。（）

答案：錯

解析：信貸計劃是國內商業銀行資產負債管理計劃的重要組成部分，主要是指人民幣貸款計劃，屬業務發展計劃，由總行對一級(直屬)分行分解下達，一般實施指令性計劃和指導性計劃相結合的管理方式。99.英國國會通過了（），標志著世界金融史上政府實施金融監管的正式開始。

A.《反不正當競爭法》

B.《反壟斷法》

C.《金融服務改革法案》

D.《反泡沫公司法》

答案：D

解析：1720年，在英國出現了一次股票投機狂潮，即著名的“南海泡沫”。為防止股票過度投機，英國國會通過了《反泡沫公司法》，標志著世界金融史上政府實施金融監管的正式開始。100.下列選項中，屬于影響基金類產品收益的因素的有()。

A.基金管理人員的業務素質

B.基金經理的投資管理能力

C.基金的基礎市場

D.基金收益人

E.基金自身的因素

答案：A,B,C,E

解析：影響基金類產品收益的因素主要來自兩方面：(1)基金的基礎市場。(2)基金自身的因素，如基金管理公司的資產管理與投資策略、基金管理人員的業務素質、道德水平、研究團隊的研究實力、基金經理的投資管理能力、基金管理公司的整體業務運行情況等。101.下列不屬于國家助學貸款基金允許使用的范圍的是（）。

A.學費

B.生活費

C.住宿費用

D.醫療費用

答案：D

解析：國家助學貸款實行專款專用原則，專款專用是指國家助學貸款基金允許用于支付學費、住宿費和生活費用，不可用于其他方面，銀行通過分次發放的方式予以控制。

102.目前，我國商業銀行的資本充足率是以（）為基礎計算的。

A.會計資本

B.經濟資本

C.賬面資本

D.監管資本

答案：D

解析：根據不同的管理需要和本質特性，銀行資本有賬面資本、經濟資本和監管資本三個概念。資本充足率是指商業銀行持有的符合規定的資本與風險加權資產之間的比率，這里的資本是監管資本，是在商業銀行實收資本的基礎上再加上其他資本工具計算而來。103.下列哪項不屬于造成商業銀行操作風險的外部因素（）

A.外部欺詐

B.自然災害

C.行業競爭激烈

D.交通事故

答案：C

解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險。操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，其中，外部事件方面表現為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。104.民事行為被確認為無效或被撤銷后，產生的法律效果不包括（）

A.返還財產

B.賠償損失

C.追繳財產

D.沒收財產

答案：D

解析：民事行為被確認為無效或被撤銷后，產生的法律效果包括返還財產，賠償損失，追繳財產。105.下列有關相互繼承的說法錯誤的是（）。

A.夫妻之問有相互繼承遺產的權利

B.夫妻互為第一順序法定繼承人

C.再婚的老年人無權要求繼承配偶的遺產

D.父母子女有相互繼承遺產的權利

答案：C

解析：夫妻是最初的和最基本的家庭關系。夫妻雙方有相互扶養的義務，對夫妻共同財產有平等的權利，有相互繼承遺產的權利。?106.貸款人受理的固定資產貸款申請應具備的條件包括()。

A.借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記

B.借款人信用狀況良好，無重大不良記錄C.借款用途及還款來源明確、合法

D.借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源

E.項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策

答案：A,B,C,E

解析：除ABCE四項外，貸款人受理的固定資產貸款申請應具備的條件還包括：①借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；②國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；③符合國家有關投資項目資本金制度的規定；④貸款人要求的其他條件。D項是流動資金貸款申請應具備的條件。107.（）用途限于借款人日常生產經營周轉，即用來彌補營運資金的不足。

A.流動資金貸款

B.固定資產貸款

C.銀團貸款

D.貿易融資

答案：A

解析：流動資金貸款用途限于借款人日常生產經營周轉，即用來彌補營運資金的不足。108.與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有的特征不包括()。

A.內部關聯交易頻繁

B.連環擔保十分普遍

C.風險識別和貸后管理難度大

D.非系統性風險較高

答案：D

解析：與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下特征：①內部關聯交易頻繁；②連環擔保十分普遍；③真實財務狀況難以掌握；④系統性風險較高；⑤風險識別和貸后管理難度大。109.將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案，這種項目規模評估方法稱為()。

A.效益成本評比法

B.多因素評比法

C.最低成本分析法

D.盈虧平衡點比較法

答案：B

解析：項目規模評估的主要方法有兩類：①效益成本評比法，主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現值比較法和最低成本分析法；②多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數學規劃等方法來進行不同生產規模的多方案評選。110.下列關于股權眾籌融資的敘述，有誤的一項是()。

A.股權眾籌融資主要是指通過互聯網形式進行公開小額股權融資的活動

B.所謂“眾籌”就是集中大家的資金

C.目前為止，該模式下的融資多用于為小企業、藝術家或個人進行某項活動等提供必要的資金援助

D.眾籌模式起源于英國

答案：D

解析：眾籌模式起源于美國。111.下列選項中，屬于“假個貸”行為的有()。

A.沒有特殊原因，滯銷樓盤突然熱銷

B.開發企業員工或關聯方集中購買同一樓盤

C.借款人由于公司倒閉終止還款

D.借款人首付款非自己交付或實際沒有交付

E.借款人集體中斷還款

答案：A,B,D,E

解析：“假個貸”行為具有若干共性特征，包括沒有特殊原因，滯銷樓盤突然熱銷；沒有特殊原因，樓盤售價與周圍樓盤相比明顯偏高；開發企業員工或關聯方集中購買同一樓盤，或一人購買多套；借款人收入證明與年齡、職業明顯不相稱，在一段時間內集中申請辦理貸款；借款人對所購房屋位置、朝向、樓層、戶型、交房時間等與所購房屋密切相關的信息不甚了解；借款人首付款非自己交付或實際沒有交付；多名借款人還款賬戶內存款很少，還款日前由同一人或同一單位進行轉賬或現金支付來還款；借款人集體中斷還款等。112.銀行常用的個人貸款營銷策略主要包括（）。

A.產品策略

B.定向策略

C.定價策略

D.營銷渠道策略

E.促銷策略

答案：A,C,D,E

解析：銀行常用的個人貸款營銷策略主要包括產品、定價、營銷渠道和促銷策略。113.遠期匯票的付款人承諾負擔票據債務的行為稱為()。

A．背書

B．轉讓

C．承兌

D．出票

答案：C

解析：C遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為稱為承兌。故選C。114.當訂立合同雙方對格式條款有兩種以上的解釋時，應當()。

A.作出不利于提供格式條款一方的解釋

B.作出利于提供格式條款一方的解釋

C.重新修改該格式條款

D.按照通常理解予以解釋

答案：A

解析：對格式條款的理解發生爭議的，應當按照通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應當作出不利于提供格式條款一方的解釋。格式條款和非格式條款不一致的，應當采用非格式條款。115.個人住房貸款按照貸款利率的確定方式可劃分為（）。

A.自營性個人住房貸款

B.固定利率貸款

C.個人住房組合貸款

D.浮動利率貸款

E.個人再交易住房貸款

答案：B,D

解析：按照貸款利率的確定方式劃分，個人住房貸款可分為固定利率貸款和浮動利率貸款。116.()是指商業銀行拒絕或退出某一業務或市場，以避免承擔該業務或市場風險的策略性選擇。

A.風險對沖

B.風險補償

C.風險規避

D.風險轉移

答案：C

解析：商業銀行通常運用的風險管理策理可以大致概括為風險對沖、風險分散、風險轉移、風險規避和風險補償五種策略。風險規避是指商業銀行拒絕或退出某一業務或市場，以避免承擔該業務或市場風險的策略性選擇。117.所謂個人貸款定價，就是銀行確定不同個人貸款產品的價格或利率水平。

答案：對

解析：所謂個人貸款定價，就是銀行確定不同個人貸款產品的價格或利率水平。118.銀行業消費者投訴分類包括()。

A.一般性投訴

B.重要投訴

C.普通投訴

D.重大投訴

E.緊急投訴

答案：A,D

解析：銀行業消費者按照投訴的影響程度分為一般性投訴與重大投訴。119.與其他債券相比，國債具有()等特點。

A．發行量較小

B．流動性強

C．收益率較高

D．風險低

E．風險高

答案：B,D

解析：BD國債的收益率相對較低．發行量一般較大。故選BD。120.按風險發生的范圍，商業銀行面臨的風險劃分為外部風險和內部風險。（）

答案：錯

解析：按照不同的標準，風險可以劃分為不同的種類：①按照遭受風險的范圍劃分，可以分為系統性風險和非系統性風險；②按照銀行業務結構劃分，可以分為資產風險、負債風險、中間業務風險；③按照風險主體劃分，可以分為公司風險、個人風險、國家風險等。結合銀行經營的特征及誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險和戰略風險八個主要類型。121.當風險分散之后仍有較大的風險存在時，商業銀行可使用（）方法將風險轉嫁出去。

A.出售風險頭寸

B.購買保險

C.互換

D.期權

E.準時結算

答案：A,B,C,D

解析：風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。風險轉移是指銀行將自身的風險暴露轉移給第三方，包括出售風險頭寸、購買保險或者進行避險交易(如互換、期權等)等。122.流動性風險的內部因素包括（）。

A.信用風險加大，到期資產不能按約定收回，未來現金流無法實現，可能引發流動性風險

B.負債集中度高、來源不穩定

C.經營戰略過于激進，融資策略與銀行業務性質和規模發展不相符，未能為資產的迅速增長以合理成本籌集足夠穩定資金，導致資產負債期限結構嚴重不匹配

D.流動性資產儲備不足，或流動性資產儲備組合在交易對手、金融工具種類、地理位置或經濟領域上高度集中，無法迅速通過質押或變現融入資金，造成流動性風險

E.出現重大操作風險，支付結算系統崩潰等，造成支付障礙或執行交易時延誤而直接影響銀行現金流

答案：A,B,C,D,E

解析：流動性風險的內部因素包括：1經營戰略過于激進，融資策略與銀行業務性質和規模發展不相符，未能為資產的迅速增長以合理成本籌集足夠穩定資金。導致資產負債期限結構嚴重不匹配。2流動性資產儲備不足，或流動性資產儲備組合在交易對手、金融工具種類、地理位置或經濟領域上高度集中，無法迅速通過質押或變現融入資金，造成流動性風險。3負債集中度高、來源不穩定。4表外業務如貸款承諾、期權、信貸衍生工具及其他或有項目，都會給流動性造成影響。5信用風險加大，到期資產不能按約定收回．未來現金流無法實現，可能引發流動性風險。6出現重大操作風險，支付結算系統崩潰等，造成支付障礙或執行交易時延誤而直接影響銀行現金流。7出現重大聲譽風險。

123.貸款承諾業務可以分為()。

A、個人貸款承諾

B、項目貸款承諾

C、客戶授信額度

D、票據發行便利

E、信貸證明

答案：B,C,D,E

解析：B,C,D,E

貸款承諾業務可以分為：項目貸款承諾、客戶授信額度和票據發行便利及信貸證明。124.備用信用證實質上是（）。

A.擔保業務

B.代理業務

C.理財業務

D.托管業務

答案：A

解析：備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現的保函業務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。125.根據以下材料，回答題

表6-7是H零售商20××年的資產負債及收益情況。

表6—720××年H零售商資產負債及收益情況表單位：萬元

根據以上資料。回答下列問題。

H零售商的總資產周轉率為（）。

A．54％

B．73％

C．115％

D．138％

答案：B

解析：BH零售商20××××年資產平均總額=(20××年初資產余額+20××年末資產余額)／2=(1000+1200)／2=1100(萬元)，則其總資產周轉率=銷售收入凈額／資產平均總額×100％=800／1100×100％≈73％。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.中國銀監會提出的銀行監管的具體目標包括（）。

A.提高銀行業的整體盈利能力

B.增進公眾對現代金融的了解

C.保護廣大存款人和金融消費者的利益

D.增進市場信心

E.努力減少金融犯罪，維護金融穩定

答案：B,C,D,E

解析：中國銀監會在總結國內外銀行業監管經驗的基礎上，提出了四條銀行監管的具體目標：①通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和金融消費者的利益；②通過審慎有效的監管，增進市場信心；③通過相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代金融的了解；④努力減少金融犯罪，維護金融穩定。2.通貨膨脹是指一般物價水平在一段時問內（）地上漲。

A.持續、快速

B.持續、平穩

C.持續、普遍

D.持續、全面

答案：C

解析：通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內持續、普遍地上漲。對通貨膨脹的衡量可以通過對一般物價水平上漲幅度的衡量來進行。一般說來，常用的指標有三種：消費者物價指數、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數。

3.在審查授信額度時，銀行應該對具體授信業務的風險等進行審查。（）

答案：錯

解析：在審查授信額度時，銀行不可能對具體授信業務的風險等進行審查，因此，在授信額度批準后，商業銀行在具體操作中，還應針對不同授信品種的性質、特點，對客戶信用風險以外的風險進行嚴格審查，逐筆審核發放。4.關于商業銀行貸款發放管理，下列說法正確的是（）。[2015年5月真題]

A.貸款經批準后，業務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同

B.對于以金融機構出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，可在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據實際經營需要先行提款

C.借款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按借款合同約定履行義務，亦不屬違約行為

D.銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比例

答案：A

解析：B項，對于以金融機構