書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她中國人民銀行江蘇省分行2022年招聘188名人員模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.沃爾夫斯堡集團是由（）家全球性銀行組織成協會，旨在制定金融服務行業標準并為客戶身份識別、反洗錢和反恐怖融資活動政策開發相關產品。

A.8

B.9

C.10

D.11

答案：D

解析：沃爾夫斯堡集團是由11家全球性銀行組織成協會，旨在制定金融服務行業標準并為客戶身份識別、反洗錢和反恐怖融資活動政策開發相關產品。2.以下不屬于貨幣政策“三大法寶”的是()。

A、再貼現

B、利率政策

C、法定存款準備金

D、公開市場業務

答案：B

解析：B

中央銀行調節經濟時最常用的貨幣政策工具是一般性貨幣政策工具。一般性貨幣政策工具主要包括法定存款準備金政策、再貼現及公開市場業務，即中央銀行的“三大傳統法寶”。3.下列屬于商業銀行資產負債管理的構成內容的有（）。

A.資本管理

B.資產負債組合管理

C.資產負債計劃管理

D.流動性風險管理

E.匯率風險管理

答案：A,B,C,D,E

解析：商業銀行資產負債管理的構成內容包括：資本管理；資產負債組合管理；資產負債計劃管理；定價管理；銀行賬戶利率風險管理；資金管理；流動性風險管理；投融資業務管理；匯率風險管理。4.銀行機構的信息披露主要分為監管要求的信息披露和()。

A.會計信息披露

B.內部控制披露

C.債權債務披露

D.風險狀況披露

答案：A

解析：銀行機構的信息披露主要分為監管要求的信息披露和會計信息披露兩大類。5.CreditPortfolioView模型是目前國際銀行業應用比較廣泛的信用風險組合模型之一，關于該模型，下列說法正確的有（）。

A.CreditMetrics模型可以看做是該模型的一個補充

B.計算非違約的轉移概率時不使用歷史數據

C.它直接將轉移概率與宏觀因素的關系模型化

D.在違約率計算上不使用歷史數據

E.比較適用于投機類型的借款人

答案：C,D,E

解析：CreditPortfolioView模型直接將轉移概率與宏觀因素的關系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉移概率的變化，得出模型中的一系列參數值。

CreditPortfolioView模型可以看做是CreditMetrics模型的一個補充，因為該模型雖然在違約率計算上不使用歷史數據，而是根據現實宏觀經濟因素通過蒙特卡洛模擬計算出來，但對于那些非違約的轉移概率則還需要根據歷史數據來計算，只不過將這些基于歷史數據的轉移概率進行了調整而已。CreditPortfolioView模型比較適用于投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經濟因素的變化更敏感。6.互聯網金融改變了金融風險隱蔽性和突發性的特點。（）

答案：錯

解析：互聯網金融本質仍屬于金融，沒有改變金融風險隱蔽性、傳染性、廣泛性和突發性的特點。7.關于附條件的合同和附期限的合同,下列說法正確的有(?)。

A．附生效條件的合同，自條件成立時生效，當事人為自己的利益不正當地阻止條件成就的，視為條件不成就

B．附解除條件的合同，自條件成就時失效，當事人為自己的利益不正當地促成條件成就的，視為條件已成就

C．附生效期限的合同，自期限屆至時生效

D．附終止期限的合同，自期限屆滿時失效

E．采用數據電文形式訂立的合同，未附加指定特定系統接收數據的，該數據電文進入收件人的任何系統的首次時間，視為到達時間

答案：C,D,E

解析：CDE《合同法》第四十五條規定，附生效條件的合同，自條件成就時生效。附解除條件的合同，自條件成就時失效。當事人為自己的利益不正當地阻止條件成就的，視為條件已成就；不正當地促成條件成就的，視為條件不成就。《合同法》第四十六條規定，附生效期限的合同，自期限屆至時生效。附終止期限的合同，自期限屆滿時失效。《合同法》第十六條規定，采用數據電文形式訂立的合同，未附加指定特定系統接收數據的，該數據電文進入收件人的任何系統的首次時間，視為到達時間。故選CDE。8.根據《銀行業消費者權益保護工作指引》的規定，銀行業金融機構應當了解銀行業消費者的風險偏好和風險承受能力，提供相應的產品和服務，不得主動提供與銀行業消費者風險承受能力不相符合的產品和服務。()

答案：對

解析：《銀行業消費者權益保護工作指引》第十一條規定，“銀行業金融機構應當了解銀行業消費者的風險偏好和風險承受能力，提供相應的產品和服務，不得主動提供與銀行業消費者風險承受能力不相符合的產品和服務。”9.商業銀行應當每年全面、及時、客觀、詳實地披露薪酬管理信息，并列為年度報告的重要部分。

答案：對

解析：商業銀行應當每年全面、及時、客觀、詳實地披露薪酬管理信息，并列為年度報告的重要部分。10.商業銀行核心雇員掌握商業銀行大量技術和關鍵信息，商業銀行過度依賴他們可能帶來（）。

A.市場風險

B.聲譽風險

C.信用風險

D.操作風險

答案：D

解析：商業銀行核心雇員掌握商業銀行大量技術和關鍵信息，商業銀行過度依賴他們可能帶來操作風險。11.某企業由于財務印章被盜用，導致該企業在開戶行的巨額存款在幾天內被取走，給該行造成不良影響。從操作風險事件分類來看，該事件歸于（）類別。

A、內部流程

B、外部事件

C、人員因素

D、系統缺陷

答案：B

解析：操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別。外部事件包括外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。其中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產、偽造要件、攻擊商業銀行信息科技系統或逃避法律監管導致的損失事件。12.在貸款的寬限期，銀行要計算利息。

答案：對

解析：在寬限期內銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是銀行仍應按規定計算利息，至還款期才向借款企業收取。

考點

公司信貸的基本要素13.根據正常貸款遷徙率的計算公式，在其他條件不變的情況下，下列說法不正確的是（）。

A.期初正常類貸款余額越多，正常貸款遷徙率越低

B.期初正常類貸款期間減少金額越多，正常貸款遷徙率越低

C.期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高

D.期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高

答案：B

解析：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100％。由此可知，其他條件不變的情況下，期初正常類貸款期間減少金額越多，分母越小，正常貸款遷徙率越高。14.目前在銀行代理的保險中占據市場主流的險種主要是分紅險和（）。

A.意外險

B.車險

C.萬能險

D.責任險

答案：C

解析：銀行主要代理的險種包括人身保險和財產保險。目前占據市場主流的險種主要是人身保險新型產品中的分紅險和萬能險。15.網上銀行的功能有（）。

A.信息服務功能

B.展示與查詢功能

C.初步受理和審查

D.綜合業務功能

E.電子商務功能

答案：A,B,D

解析：網上銀行的功能主要包括信息服務功能、展示與查詢功能和綜合業務功能。16.在20世紀80年代金融租賃行業初創發展時期，共有（）家租賃公司陸續成立。

A.2

B.3

C.5

D.7

答案：D

解析：在20世紀80年代金融租賃行業初創發展時期，共有7家租賃公司陸續成立。17.訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向（）申請采取財產保全措施。

A.人民法院

B.當地銀監會

C.銀行總行

D.當地人民銀行

答案：A

解析：訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。18.我國商業銀行經過幾年的管理實踐，在資產分類方面已經積累了一定的經驗，普遍采取以國際會計準則和我國新的()為基礎，按照持有目的將資產分為四類。

A.《企業會計準則》

B.《商業銀行市場風險管理指引》

C.《商業銀行資本充足率管理辦法》

D.《商業銀行壓力測試指引》

答案：A

解析：我國商業銀行經過幾年的管理實踐，在資產分類方面已經積累了一定的經驗，普遍采取以國際會計準則和我國新的《企業會計準則》為基礎，按照持有目的將資產分為四類。19.按照國際反洗錢組織——金融行動特別工作組（FATF）頒布的《四十項建議》規定，我們通常所說的“反洗錢”實際上是一個廣義的概念，包括（）。

A.反洗錢

B.反恐怖融資

C.反貪污受賄

D.反擴散融資

E.反集中融資

答案：A,B,D

解析：按照國際反洗錢組織——金融行動特別工作組（FATF）新頒布的《四十項建議》規定，我們通常所說的“反洗錢”實際上是一個廣義的概念，包括反洗錢、反恐怖融資、反擴散融資三個方面內容。20.被許可人的違法活動包括哪些內容?()

A、超越行政許可范圍進行活動的

B、在無法律、法規規定可轉讓的情況下予以轉讓

C、依法可轉讓但不按照法定條件和程序轉讓

D、涂改、倒賣行政許可證件

E、出租、出借行政許可證件

答案：A,B,C,D,E

解析：A,B,C,D,E

上述五項均符合題意，具體可參照《行政許可法》中被許可人違反該法的內容。21.銀行業務在實際工作中涉及的法律及監管規則包括（）。

A.銀行內部的管理制度

B.銀行業協會制定的行業準則

C.直接與銀行和管理有關的法律法規

D.適用于所有營利性機構的法律法規

E.國際慣例

答案：C,D

解析：銀行業務涉及的法律法規較為龐雜，實際工作中涉及的法律及監管規則大體包括：①適用于所有營利性機構的法律法規，如會計、稅收、工商管理方面的法律、法規；②直接與銀行和管理有關的法律法規，如《銀行業監督管理法》等。22.財務預測的作用主要是為今后經營決策提供依據，便于合理安排收支、提高資金使用效益。財務預測按預測對象可分為（）。

A.籌資預測

B.投資預測

C.收入預測

D.成本預測

E.費用預測

答案：A,B,C,D,E

解析：財務預測按預測對象可分為：籌資預測、投資預測、收入預測、成本預測、費用預測和盈利預測等。財務預測的作用主要是為今后經營決策提供依據，便于合理安排收支、提高資金使用效益。23.農村金融機構應當建立貸款檔案管理制度，及時匯集更新客戶信息及貸款情況，確保農戶貸款檔案資料的（）。

A.完整性、有效性、連續性

B.及時性、有效性、連續性

C.及時性、完整性、連續性

D.謹慎性、有效性、完整性

答案：A

解析：農村金融機構應當建立貸款檔案管理制度，及時匯集更新客戶信息及貸款情況，確保農戶貸款檔案資料的完整性、有效性和連續性。24.在計量信用風險經濟資本過程中，銀行通常需要考慮的要素包括（）等。

A.違約概率

B.損失程度與違約風險暴露

C.相關性

D.時間范圍

E.置信水平

答案：A,B,C,D,E

解析：在計量信用風險經濟資本過程中，銀行通常需要考慮違約概率、損失程度與違約風險暴露、時間范圍、置信水平、相關性等要素。25.工作收入包括()。

A.工資收入

B.財產租賃所得

C.稿酬

D.年終獎

E.個人經營所得

答案：A,C,D,E

解析：工作收入，指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經營所得等。B項，財產租賃所得并非通過工作和勞務所得的收入，故非工作收入。26.我國《證券法》規定，證券業和銀行業、信托業、保險業()。

A．混業經營、集中管理

B．混業經營、分業管理

C．分業經營、分業管理

D．分業經營、統一管理

答案：C

解析：C我國《證券法》規定：證券業和銀行業、信托業、保險業分業經營、分業管理。證券公司與銀行、信托、保險業務機構分別設立。故選C。27.下列企業與銀行的往來活動，屬于銀行重點監控的異常現象的有（）。

A.在銀行存款大幅上升

B.在多家銀行開戶，經審查明顯超出其經營需要

C.既依賴短期貸款，亦依賴長期貸款

D.還款資金主要為銷售回款

E.將項目貸款通過地下錢莊轉移到境外

答案：B,E

解析：企業與銀行往來的異常現象主要包括：①借款人在銀行的存款大幅下降；②在多家銀行開戶(公司開戶數明顯超過其經營需要)；③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款；⑤貸款超過了借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現象，同時仍在申請新增貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。28.衍生品交易業務主要風險點包括（）。

A.市場風險

B.信用風險

C.系統性風險

D.操作風險

E.流動性風險

答案：A,B,D,E

解析：衍生品交易業務主要風險點有市場風險，信用風險，操作風險，流動性風險。29.______是稅收這種特殊分配手段本質的體現，______是實現稅收無償征收的保證，______是無償性和強制性的必然要求。（）

A.強制性；無償性；靈活性

B.無償性；強制性；靈活性

C.強制性；無償性；固定性

D.無償性；強制性；固定性

答案：D

解析：稅收的三個特征是統一的整體，相互聯系，缺一不可。無償性是稅收這種特殊分配手段本質的體現，強制性是實現稅收無償征收的保證，固定性是無償性和強制性的必然要求。三者相互配合，保證了政府財政收入的穩定。30.有關“接受監管”的正確做法是(?)。

A．銀行業從業人員應當接受銀行業監管部門的監管

B．銀行業從業人員應當與監管部門建立并保持良好的關系

C．為維護所在機構形象，不應向監管部門披露負面信息

D．銀行業從業人員應當嚴格遵守法律法規，對監管機構坦誠和誠實

E．銀行業從業人員不接受銀行業監管部門的監管

答案：A,B,D

解析：?ABD信息披露監管是銀監會的監管措施之一，因此銀行業從業人員應當按照規定披露有關信息，無論是正面信息還是負面信息，CE選項違反了該原則；ABD選項做法正確。故選ABD。31.按照銀監會文件規定，貸款人受托支付是指（）。

A、貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象

B、貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金發放至借款人賬戶，并由借款人支付給符合合同約定用途的借款人交易對象

C、貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給專門成立的托管機構

D、貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給第三方托管機構

答案：A32.人員因素引起的操作風險包括（）。

A.操作失誤

B.員工內部欺詐

C.內外勾結

D.內部系統漏洞

E.黑客攻擊

答案：A,B,C

解析：人員因素引起的操作風險包括操作失誤、違法行為(員工內部欺詐或內外勾結)等情況。33.下列屬于借款人生產經營狀況和經濟技術實力評估的是()

A.了解借款人近3年的總資產、凈資產、固定資產凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術裝備水平等變化情況

B.分析借款人近3年來各年末的資產、負債、所有者權益總額指標及其增長情況

C.調查借款人基本結算戶開立或資金分流情況，計算借款人近3年短期借款、長期負債的本息償還率指標

D.分析近3年來各年主要產品的產量、銷售收入、銷售稅金、利潤總額及其增長情況

E.分析借款人所在行業的特點、發展方向及中長期發展規劃，綜合評價借款人的發展前景

答案：A,D

解析：B項屬于借款人資產負債情況及償債能力評估；C項屬于借款人信用狀況評估；E項屬于借款人發展前景評估。34.根據（），商業銀行最好發放短期貸款而不發放中長期貸款。[2013年6月真題]

A.資產轉換理論

B.超貨幣供給理論

C.真實票據理論

D.預期收入理論

答案：C

解析：根據亞當·斯密的理論，銀行的資金來源主要是同商業流通有關的閑散資金，都是臨時性的存款，銀行需要有資金的流動性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。因此這種貸款理論被稱為“真實票據理論”.35.巴塞爾委員會在第四版《銀行公司治理原則》中同樣強調：有效的風險限額水平應能夠將銀行承擔風險的行為制約在風險偏好內。（）

答案：對

解析：巴塞爾委員會在第四版《銀行公司治理原則》中同樣強調：有效的風險限額水平應能夠將銀行承擔風險的行為制約在風險偏好內。36.關于各類定期存款，下列說法正確的有()。

A.整存整取的起存金額為100元

B.零存整取每月存入一定金額，到期一次支取本息

C.整存零取是指整筆存入，固定期限分期支取

D.存本取息的起存金額為10000元

E.存本取息的起存金額為5000元

答案：B,C,E

解析：A項，人民幣整存整取的起存金額為50元；D項，存本取息定期儲蓄存款是指一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金，起存金額為5000元人民幣。37.對于正常類貸款，貸款經辦行可定期進行貸后檢查抽查，抽查比例一般為每季度（）。

A.5％

B.10％

C.20％

D.40％

答案：C

解析：對于正常貸款，貸款經辦行可定期進行抽查，抽查比例一般為每季度20％。借款人未按合同承諾提供真實、完整信息和未按合同約定用途使用、支付貸款等行為，銀行應當按照法律法規規定和借款合同的約定，追究其違約責任。38.下列各項屬于國別風險的是（）。

A.政治風險

B.信用風險

C.貨幣風險

D.操作風險

E.經濟風險

答案：A,C,E

解析：國別風險是指由于某一國家或地區經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業銀行債務，或使商業銀行在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使商業銀行遭受其他損失的風險。國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險七類，其中轉移風險是國別風險的最主要類型之一。39.個人貸款的合同填寫并復核無誤后，（）應負責與借款人、擔保人簽訂合同。

A.貸款受理人

B.貸款審查人

C.貸款審批人

D.貸款發放人

答案：D

解析：個人貸款的合同填寫并復核無誤后，貸款發放人應負責與借款人、擔保人簽訂合同。40.教育儲蓄的主要優點不包括（）。

A.無風險

B.規模大

C.收益穩定

D.較活期存款相比，回報較高

答案：B

解析：教育儲蓄規模很小，存款本金最高為兩萬元。41.在金融犯罪的構成要件中，違反金融管理法規，非法從事貨幣資金融通活動，危害國家金融管理秩序，情節嚴重的行為，屬于（）的表現。

A.金融犯罪對象

B.金融犯罪客觀方面

C.金融犯罪主觀方面

D.金融犯罪客體

答案：B

解析：金融犯罪的客觀方面表現為違反金融管理法規，非法從事貨幣資金融通活動，危害國家金融管理秩序，情節嚴重的行為。42.下列貸款中，涉及國家風險的是（）。

A.國家助學貸款

B.一般商業性助學貸款

C.二手車消費貸款

D.商用車消費貸款

答案：A

解析：BCD選項中都沒有涉及跟國家相關的風險，用排除法選擇A項。國家助學貸款是由政府主導、財政貼息、財政和高校共同給予銀行一定風險補償金，銀行、教育行政部門與高校共同操作的專門幫助高校貧困家庭學生的銀行貸款。由于風險補償金來自于國家，所以涉及國家風險。43.某企業發現所在地區公眾有大量閑錢，因此自行開設了一個民間錢莊，吸收公眾的存款并付給一定利息。這是違法行為。()

答案：對

解析：企業私設錢莊，屬于非法吸收公眾存款的行為。44.資本充足率是指商業銀行持有的符合監管規定的資本與風險加權資產之間的比率。（）

答案：對

解析：資本充足率，也稱資本風險(加權)資產率，是指商業銀行持有的符合監管規定的資本與風險加權資產之間的比率；一級資本充足率，是指商業銀行持有的符合監管規定的一級資本與風險加權資產之間的比率；核心一級資本充足率．是指商業銀行持有的符合監管規定的核心一級資本與風險加權資產之間的比率。45.下列還款方式中，每月償還本金額逐月遞增的是（）。

A.等額本息還款法

B.等額本金還款法

C.等比累進還款法

D.等額累進還款法

答案：A46.下列不屬于商業銀行單一法人客戶非財務風險分析因素的是（）。

A.生產與經營風險分析

B.行業風險分析

C.現金流量分析

D.管理層風險分析

答案：C

解析：非財務因素分析是信用風險分析過程中的重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。考察和分析企業的非財務因素，主要從管理層風險，行業風險，生產與經營風險，宏觀經濟、社會及自然環境等方面進行分析和判斷。47.保證人應是具有代為清償能力的企業法人，自然人除外，企業法人應提供其真實營業執照及近期財務報表。

答案：錯

解析：根據我國《擔保法》的規定，具有代主債務人履行債務能力及意愿的法人、其他組織或者公民都可以作保證人。故本題選B。48.中國證券監督管理委員會的基本職能包括（）

A.建立統一的證券期貨監管體系，按規定對證券期貨監管機構進行水平管理

B.加強對證券期貨業的監管，強化對證券期貨交易所、上市公司的監管，提高信息披露質量

C.加強對證券期貨市場金融風險的防范和化解工作

D.負責擬定有關證券市場的法律法規，研究指定有關證券市場的方針政策

E.統一監管證券業

答案：B,C,D,E

解析：A項的正確表述為建立統一的證券期貨監管體系，按規定對證券期貨監管機構進行垂直管理。49.下列屬于保險合同的存在形式的是()。

A.投保單

B.暫保單

C.批單

D.保險協議書

E.保險繳費單

答案：A,B,C,D

解析：保險合同的存在形式包括：①有保險人簽署承諾的投保單；②暫保單；③保險單；④保險憑證；⑤批單；⑥保險協議書。50.對于長期銷售增長的企業，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據的是（）。

A.生產效率

B.年度增長率

C.成本節約率

D.可持續增長率

答案：D

解析：銀行通過對實際增長率和可持續增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策，對于長期銷售增長的企業，可持續增長率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據。51.借款人歸還商業助學貸款是從其離校后次()開始。

A.季

B.月

C.年

D.日

答案：B

解析：商業助學貸款的還款在借款人離校后次月開始，貸款可按月、按季或按年分次償還，利隨本清，也可在貸款到期時一次性償還。52.下列關于財務比率分析的描述中，錯誤的是（）。

A.盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力

B.杠桿比率，用來衡量企業所有者利用外部融資資金獲得融資的能力，也用于判斷企業的償債資格和能力

C.效率比率，又稱營運能力比率，體現管理層控制和管理資產的能力

D.流動比率，用來判斷企業歸還短期債務的能力，即分析企業當前的現金支付能力和應付突發事件和困境的能力

答案：B

解析：杠桿比率，用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業的償債資格和能力。53.理財師在估算教育費用時應遵循的步驟不包括（）。

A.了解客戶家庭的財務狀況及家長對子女的期望

B.設定一個通貨膨脹率

C.按預計通貨膨脹率計算未來入學時所需的費用

D.定期檢測教育投資規劃的執行情況

答案：D

解析：理財師計算教育資金需求需要在了解客戶家庭財務狀況及家長對子女期望的基礎上進行，估算教育費用時應遵循的步驟為：①根據家長確定的期望教育程度，估算出預期的教育費用；②設定一個通貨膨脹率，計算未來入學時所需的費用。D項屬于教育投資規劃的跟蹤與執行。

54.銀行對貸款項目進行財務分析需要利用的基本財務報表包括（）。

A.現金流量表

B.利潤表

C.資金來源與運用表

D.借款還本付息表

E.資產負債表

答案：A,B,C,D,E

解析：根據方法與參數的規定，基本財務報表有：資產負債表、利潤表、現金流量表、資金來源與運用表、借款還本付息表。所以選項ABCDE均符合題意。55.商業銀行應當根據潛在客戶群的風險承受能力評級．為理財產品設置適當的單一客戶銷售起點金額。下列關于銷售起點金額說法不正確的是（）。

A.風險評級為一級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于5萬元人民幣

B.風險評級為三級和四級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于10萬元人民幣

C.風險評級為五級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于20萬元人民幣

D.風險評級為二級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于8萬元人民幣

答案：D

解析：風險評級為一級和二級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于5萬元人民幣。56.貸款檔案管理的原則不包括（）。

A.集中統一

B.分散管理

C.定期檢查

D.按時交接

答案：B

解析：檔案管理的原則主要有：管理制度健全、檔案門類齊全、信息充分利用、人員職責明確、提供有效服務。具體要求如下：①信貸檔案實行集中統一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。57.我國銀行業監督管理機構要求各家商業銀行同時實施《巴塞爾新資本協議》。（）

答案：錯

解析：不同銀行應區別對待，不要求所有銀行都實施《巴塞爾新資本協議》。58.下列屬于民事主體的有（）。

A.嬰兒

B.動物

C.合伙組織

D.個體工商戶

E.國家

答案：A,C,D,E

解析：民事主體是指依照民事法律規范具有參與民事法律關系的資格，并以自己的名義享有民事權利和承擔民事義務的人。根據《民法通則》和有關法律的規定，我國的民事主體一般包括自然人、法人和其他組織。在特殊情況下，國家也可以作為民事主體。動物不屬于民事主體，它可以作為民事行為的客體。59.金融犯罪的主體是（）。

A.只能是自然人

B.金融企業

C.可以是自然人，也可以是單位

D.只能是單位

答案：C

解析：金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。自然人作為金融犯罪主體，有的是一般主體，有的是特殊主體。例如，違法向關系人發放貸款罪就是特殊主體，必須是銀行或者其他金融機構的工作人員。單位作為金融犯罪的主體，也有一般主體和特殊主體兩種，特殊主體為銀行或者其他金融機構。60.甲乙之間有一債權債務關系，乙欠甲3萬元錢到期未還，乙拒絕償還。現甲得知丙欠乙3萬元錢，也已到期，對此甲可以行使（）。

A.不安抗辯權

B.撤銷權

C.同時履行抗辯權

D.代位權

答案：D

解析：代位權，是指債務人怠于行使其對第三人享有的到期債權而有損于債權人債權時，債權人可以以自己的名義代位行使債務人的債權。本題中乙怠于行使其對丙的債權，且該債權已經到期，符合代位權行使的條件，甲可以代位行使乙對丙的債權，得到清償。61.買賣其他公司的股票等投資行為屬于(?)。

A.經營活動的現金流

B.投資活動的現金流

C.融資活動的現金流

D.銷售活動的現金流

答案：B

解析：企業買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現金流的主要內容。?62.個人住房貸款的借款人申請貸款期限調整時，須具備的前提條件有（）。

A.貸款無積欠利息

B.貸款未到期

C.貸款無積欠本金

D.貸款采用分期還款方式

E.貸款本期本金已歸還

答案：A,B,C,E

解析：借款人需要調整借款期限，應向銀行提交期限調整申請書，并必須具備以下前提條件：①貸款未到期；②無欠息；③無拖欠本金；④本期本金已歸還。期限調整后，銀行將重新為借款人計算分期還款額。63.負債業務的主要風險不包括（）。

A.操作風險

B.流動性風險

C.市場風險

D.戰略風險

答案：D

解析：負債業務的主要風險包括操作風險、流動性風險、市場風險、法律風險、信息科技風險等。64.個人住房貸款貸后檢查的要點包括（）

A.項目工程形象進度

B.開發商的經營狀況

C.產權證的辦理情況

D.項目銷售情況

E.項目資金到位及使用情況

答案：A,B,C,D,E

解析：除參照個人貸款貸后檢查內容外，還應對開發商和項目以及合作機構進行調查，調查的要點有：1.開發商的經營狀況及賬務狀況；

2.開發商涉訴情況;

3.項目資金到位及使用情況；

4.項目工程形象進度；

5.項目銷售情況及資金回籠情況；

6.產權證辦理的情況；

7.履行擔保責任的情況；

8.開發商履行商品房銷售貸款合作協議的情況；

9.合作機構的資信情況、經營情況及財務情況等；

10.其他可能影響借款人按時、足額還貸的因素。65.債券市場的主體是（），債券存量約占全市場的95％。

A.銀行間市場

B.場外市場

C.交易所市場

D.商業銀行柜臺市場

答案：A

解析：銀行間市場是債券市場的主體，債券存量約占全市場的95％，這一市場參與者是各類機構投資者，屬于大宗交易市場(批發市場)，實行雙邊談判成交，典型的結算方式是逐筆結算。66.商業銀行向客戶披露的理財資金信息無須包括具體投資品種和投資比例。（）

答案：錯

解析：根據銀監會下發的《關于進一步規范商業銀行個人理財業務投資管理有關問題的通知》的規定，商業銀行應盡責履行信息披露義務，向客戶充分披露理財資金的投資方向、具體投資品種以及投資比例等有關投資管理信息，并及時向客戶披露對投資者權益或者投資收益等產生重大影響的突發事件。67.存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣（）。

A.20萬元

B.50萬元

C.80萬元

D.100萬元

答案：B

解析：存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。68.下列不屬于支付結算業務的是()。

A．匯款

B．托收

C．承兌

D．信用證

答案：C

解析：C支付結算業務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。C項承兌屬于中間業務。故選C。69.風險管理的三道防線是指（）。

A.業務團隊

B.風險管理團隊

C.內部審計團隊

D.風險監控系統

E.業務風險評估

答案：A,B,C

解析：風險管理的“三道防線”是指在商業銀行內部形成的在風險管理方面承擔不同職責的三個團隊(或部門)，即業務團隊、風險管理團隊和內部審計團隊。70.如果一家國內商業的貸款資產情況為：正常類貸款60億，關注類貸款20億，次級類貸款10億，可疑類貸款6億，損失類貸款5億，那么該商業銀行的不良貸款率等于（）。

A.2％

B.20．1％

C.20．8％

D.20％

答案：C

解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款和×100％=(10+6+5)／(60+20+10+6+5)×100％≈20．8％。

71.銀行市場細分的作用不包括（）。

A、有利于開拓新市場

B、有利于增加銀行的市場份額

C、有利于提高銀行的經濟效益

D、有利于選擇目標市場

答案：B72.中央銀行票據的期限通常為()。

A．12個月

B．6個月

C．3個月

D．15天

E．1個月

答案：A,B,C

解析：ABC目前央行票據期限通常為3個月、6個月和12個月。故選ABC。73.下列關于債券通貨膨脹風險的說法中，錯誤的是()。

A.發生通貨膨脹時，投資者投資債券的利息收入會受到價值折損

B.通貨膨脹風險是指債券貨幣收益的購買力有可能隨著物價的上漲而下降，從而使債券的實際收益率降低的風險

C.通貨膨脹風險主要是針對短期債券而言的

D.發生通貨膨脹時，投資者投資債券的本金會受到價值折損

答案：C

解析：對于中長期債券而言，債券貨幣收益的購買力有可能隨著物價的上漲而下降，從而使債券的實際收益率降低，這就是債券的通貨膨脹風險，C項說法錯誤。74.在2008年北京奧運會期間，國內某銀行提出“以真情服務”回饋顧客，該銀行的此種行為屬于（）

A.產品定位

B.形象定位

C.利益定位

D.競爭對手定位

答案：B

解析：銀行形象定位是指通過塑造和設計銀行的經營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。75.下列幾個的工作人員適用銀行從業人員職業操守準則的有（）。

A.信托公司

B.郵政儲蓄銀行

C.基金管理公司

D.花旗銀行

E.汽車金融公司

答案：A,B,E

解析：根據《銀行業從業人員職業操守》第二條規定，本職業操守所稱銀行業從業人員是指在中國境內設立的銀行業金融機構工作的人員。因此ABE項的從業人員適用銀行業從業人員職業操守。基金管理公司的從業人員適用證券業從業人員職業操守。花旗銀行不屬于我國境內的金融機構，但是它在中國境內的分行業需要遵守我國的銀行業從業人員職業操守。76.關于債券的利率風險，下列說法不正確的是()。

A.由于利率的變動帶來的風險就稱為利率風險

B.浮動利率的債券風險比固定利率的債券風險要低

C.在市場利率升高的時候，債券的價格會下降

D.如果再投資利率下降，債券的再投資的收益將上升

答案：D

解析：在計算債券投資總收益的時候，利息的收益也占相當一部分比率，而利息的收益的大小取決于再投資利率，如果再投資利率下降，那么債券的再投資的收益就會減少，稱這種風險為再投資風險。77.在商業銀行風險管理實踐中，來自前臺有問題的原始數據和信息應當由后臺風險管理部門負責集中修正。（）

答案：錯

解析：在風險信息處理的過程中，除非風險管理人員具有數據／信息修正的能力和權力，否則所有涉及數據／信息準確性的問題都應當被認真地返回到源頭去處理，以便相同的問題在將來不會重復出現。78.關于采用信用衍生工具緩釋信用風險需滿足的要求，下列說法錯誤的是（）。

A.信用保護購買者必須有權利和能力通知信用保護提供方信用事件的發生

B.除非由于信用保護出售方的原因，否則合同規定的支付義務不可撤銷

C.在違約所規定的寬限期之前，基礎債項不能支付并不導致信用衍生工具終止

D.允許現金結算的信用衍生工具，應具備嚴格的評估程序，以便可靠地估計損失

答案：B

解析：采用信用衍生工具緩釋信用風險需滿足的要求包括法律確定性、可執行性、評估和信用事件的規定四方面。A項屬于法律確定性的要求；B項，按照可執行性要求，除非由于信用保護購買方的原因，否則合同規定的支付義務不可撤銷；C項屬于可執行性的要求；D項屬于評估的要求。79.目前，個人征信系統的信用信息主要使用者是（）。

A.非金融機構

B.金融機構

C.政府部門

D.金融中介

答案：B

解析：目前，個人征信系統的信用信息主要使用者是金融機構。80.商業銀行一級貸款文件應放在金庫或保險箱(柜)中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人人、出庫，形成存取制約機制。()

答案：對

解析：一級文件是信貸的重要物權憑證，在存放保管時視同現金管理，可將其放置在金庫或保險箱(柜)中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人人、出庫，形成存取制約機制。81.銀行在辦理銀團貸款業務過程中發現借款人有下列哪些違約行為，并經指正不改的，由代理行負責召開銀團會議，追究其違約責任，并以書面形式通知借款人及其保證人()

A.所提供的有關文件被證實無效

B.未能履行和遵守貸款協議所約定的義務

C.未能按貸款協議規定支付利息和本金

D.以假破產等方式逃廢銀行債務

E.擅自提前收回貸款或違約退出銀團的

答案：A,B,C,D

解析：銀行在辦理銀團貸款業務過程中發現借款人有下列違約行為，并經指正不改的，由代理行負責召開銀團會議，追究其違約責任，并以書面形式通知借款人及其保證人：①未能按貸款協議規定支付利息和本金；②未能履行和遵守貸款協議所約定的義務；③所提供的有關文件被證實無效；④以假破產等方式逃廢銀行債務；⑤其他按貸款協議約定的違約事項。82.（）屬于商業銀行所面臨的市場風險。

A.商業銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險

B.金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內、表外頭寸造成損失的風險

C.交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發生違約的風險

D.由于人為錯誤、流程缺失給商業銀行造成損失的風險

答案：B

解析：市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。83.個人住房貸款貸后檢查的內容包括（）。

A..對借款人的檢查

B.對保證人的檢查

C.對抵押物的檢查

D.對質押權利的檢查

E.對開發商和項目以及合作機構的檢查

答案：A,B,C,D,E

解析：個人住房貸款貸后檢查的內容包括對借款人的檢查，對保證人的檢查，對抵押物的檢查，對質押權利的檢查，對開發商和項目以及合作機構的檢查。84.個人貸款原則上應當采用貸款人受托支付的方式向借款人交易對象支付，下列()情形的個人貸款，經貸款人同意可以采取借款人自主支付方式。

A.貸款資金用于生產經營且金額超過100萬元人民幣的

B.借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式的

C.借款人交易對象具備使用非現金結算方式的

D.購買商住兩用房且金額超過50萬元人民幣的

E.借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30萬元人民幣的

答案：B,E

解析：個人貸款原則上應當采用貸款人受托支付的方式向借款人交易對象支付；屬于下列情形之一的個人貸款，經貸款人同意可以采取借款人自主支付方式：(1)借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30萬元人民幣的。(2)借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式的。(3)貸款資金用于生產經營且金額不超過50萬元人民幣的。(4)法律法規規定的其他情形。85.政策性銀行在融資對象上具有彌補商業性融資不足的功能。（）

答案：對

解析：政策性銀行的融資對象，一般限制在那些社會需要發展，而商業性金融機構又不愿意提供融資的事業上。因此，政策性銀行在融資對象上具有彌補商業性融資不足的功能。

86.中國郵政儲蓄銀行依托和發揮(?)優勢，完善城鄉金融服務功能。

A．零售?

B．貸款?

C．結算?

D．網絡

答案：D

解析：D中國郵政儲蓄銀行市場定位是充分依托和發揮網絡優勢，完善城鄉金融服務功能，以零售業務和中間業務為主，為城市社區和廣大農村地區居民提供基礎金融服務，與其他銀行形成互補，支持社會主義新農村建設。故選D。87.下列各項不會影響商業銀行資產負債期限結構的是（）。

A.每日客戶存取款

B.貸款發放／歸還

C.存貸款基準利率的調整

D.商業銀行減少網點數量

答案：D

解析：因各種內外部因素的影響和作用，商業銀行的資產負債期限結構時刻都在發生變化，流動性狀況也隨之改變。除了每日客戶存取款、貸款發放／歸還、資金交易等會改變商業銀行的資產負債期限結構外，存貸款基準利率的調整也會導致其資產負債期限結構發生變化。88.某鋼鐵廠向銀行貸款，當地醫院（）作為保證人。

A.經過其主管部門批準后可以

B.不可以

C.經鋼鐵公司和銀行都同意后才可以

D.有相應的財產能力就可以

答案：B

解析：根據《擔保法》第9條的規定，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不得為保證人。故題干中，當地醫院不可以作為保證人。89.以下屬于破產開始的法律效果的是（）。

A.對債務人的管理

B.允許個別清償

C.解除保全，中止執行

D.對財產持有人的管理

答案：C

解析：人民法院受理破產案件后，應通知債權人，并予以公告，由此產生的法律效果有：（1）對債務人的約束（2）禁止個別清償（3）對債務人的債務人或者財產持有人的約束（4）關于破產申請受理前后成立而債務人和對方當事人均未履行完畢的合同的處理（5）解除保全，中止執行。

90.商用房貸款審查與審批環節的主要風險點包括（）。

A.業務不合規，業務風險與效益不匹配

B.未按權限審批貸款．使得貸款超授權發放

C.審批人員對應審查的內容審查不嚴，導致向不具備貸款發放條件的借款人發放貸款

D.將貸款調查的全部事項委托第三方完成

E.未按規定建立、執行貸款面談、借款合同面簽制度

答案：A,B,C,D

解析：選項A、B、C、D為商用房貸款審查和審批中的風險，E項是貸款受理與調查中的風險。91.（）是指財務公司按一定利率和必須歸還等條件向成員單位出借貸款資金的一種信用活動形式。

A.對成員單位辦理融資租賃

B.對成員單位辦理貸款

C.辦理成員單位產品的買方信貸

D.辦理成員單位產品的消費信貸業務

答案：B

解析：四個選項都屬于財務公司的資產類業務。其中，B項，對成員單位辦理貸款是指財務公司按一定利率和必須歸還等條件向成員單位出借貸款資金的一種信用活動形式。92.下列財產轉讓所得中，需繳納個人所得稅的是（）。

A.轉讓有價證券所得

B.轉讓土地使用權所得

C.轉讓機器設備、車船所得

D.股票轉讓所得

E.轉讓股權所得

答案：A,B,C,E

解析：財產轉讓所得是指個人轉讓有價證券、股權、建筑物、土地使用權、機器設備、車船以及其他自有財產給他人或單位而取得的所得，包括轉讓不動產和動產而取得的所得。其中，對個人股票買賣取得的所得暫不征稅。93.我國人民幣貸款利率按貸款期限劃分，可分為短期貸款利率與中長期貸款利率。（）

答案：錯

解析：按貸款期限劃分，我國人民幣貸款利率分為三種：短期貸款利率、中長期貸款利率、票據貼現利率。故本題選B。

94.?下列借款需求不合理的是（）。[2014年11月真題]

A.公司銷售快速增長，無法按時償還應付賬款

B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率

C.公司為了規避債務協議限制，想要歸還現有借款

D.公司上年度嚴重虧損，仍希望按往年慣例發放高額紅利

答案：D

解析：D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發展趨勢。如果公司未來的發展速度已經無法滿足現在的紅利支付水平，那么紅利發放就不能成為合理的借款需求原因。95.下列關于稅收的特征的表述，不正確的是()。

A.稅收的固定性是相對于某一個時期而言的

B.稅收的三個特征是統一的整體，相互聯系，缺一不可

C.無償性是指國家征稅后，稅款一律納入國家財政預算統一分配

D.稅收的強制性主要體現在制定稅法的過程中

答案：D

解析：D項，稅收的強制性是指國家憑借其公共權力以法律、法令形式對稅收征納雙方的權利(權力)與義務進行規范，依據法律進行征稅。我國憲法明確規定我國公民有依照法律納稅的義務。納稅人必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁。稅收的強制性主要體現在征稅過程中。96.資本市場線反映的是單個證券的預期收益率和標準差之間的關系，任何單個風險證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方。()

答案：錯

解析：資本市場線反映的是有效組合的預期收益率和標準差之間的關系，任何單個風險證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方。因此資本市場線并不能告訴我們單個證券的預期收益與標準差（即總風險）之間應存在怎樣的關系。97.（）又稱“酸性測驗比率”。

A.流動比率

B.速動比率

C.資產負債率

D.內部收益率

答案：B

解析：速動比率又稱“酸性測驗比率”，是借款人速動資產與流動負債的比率。故本題選B。98.在KMV的CreditMonitor模型中，企業向銀行借款相當于持有一個基于企業資產價值的（）。

A.看跌期權

B.看漲期權

C.期權費

D.初始股權投資

答案：B

解析：B項，KMV的CreditMonitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業與銀行的借貸關系視為期權買賣關系，借貸關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，企業向銀行借款相當于持有一個基于企業資產價值的看漲期權。期權的基礎資產就是借款企業的資產，執行價格就是企業債務的價值，股東初始股權投資可以看做期權費。

99.下列關于風險遷徙類指標的說法，正確的有（）。

A.衡量商業銀行風險變化的程度

B.包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率

C.屬于靜態指標

D.表示為資產質量從前期到本期變化的比率

E.是風險監管核心指標的主要類別之一

答案：A,B,D,E

解析：風險遷徙類指標是風險監管核心指標的主要類別之一，它衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。100.由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執行超過2年仍未收回的債權，即可認定為呆賬。（）

答案：對

解析：由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執行超過2年仍未收回的債權。即認定為呆賬。101.商業銀行債券投資目的主要有（）。

A.減少貸款規模

B.平衡流動性和盈利性

C.增加銀行資產規模

D.提高資本充足率

E.降低資產組合風險

答案：B,D,E

解析：商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優良工具，還能夠增加銀行的收益，實現提高盈利性的目標。102.商業銀行證券投資的主要功能包括（）。

A.獲取收益

B.分散風險

C.保持流動性

D.規避風險

E.合理避稅

答案：A,B,C,E

解析：商業銀行證券投資的主要功能有：（1）獲取收益；（2）分散風險；（3）保持流動性；（4）合理避稅。103.壓力測試是一種風險計量方法。（）

答案：錯

解析：按照銀監會2014年修訂的《商業銀行壓力測試指引（試行）》辦法，壓力測試是一種風險管理工具，分析假定的、極端但可能發生的不利情景對銀行盈利能力、資本水平和流動性的負面影響，用于對單家銀行、銀行集團和銀行體系的脆弱性作出評估判斷并采取必要的改進措施。104.保證這一擔保形式，主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。()

答案：錯

解析：留置這一擔保形式，主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。105.對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備是（）。

A.一般準備

B.特種準備

C.專項準備

D.固定準備

答案：C

解析：專項準備是指對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。106.個人貸款的意義有（）。

A.個人貸款可以為商業銀行帶來新的收入來源

B.個人貸款對商業銀行調整信貸結構、提高信貸資產質量，增加經營效益及繁榮金融業起到了促進作用

C.個人貸款可以為實現城鄉居民的有效消費需求、極大地滿足消費者的購買欲望起到融資作用

D.個人貸款對帶動相關產業的發展，促進整個國民經濟的快速發展具有重要作用

E.個人貸款可以幫助商業銀行分散風險

答案：A,B,C,D,E

解析：AE兩項是個人貸款業務對金融機構的重要意義；BCD三項是個人貸款業務對于宏觀經濟的意義。107.()是指源于股票價格變動而導致虧損或收益的不確定性。

A.利率風險

B.匯率風險

C.股票風險

D.商品風險

答案：C

解析：股票風險是指源于股票價格變動而導致虧損或收益的不確定性。108.民事行為被確認為無效或被撤銷后，產生的法律效果不包括（）

A.返還財產

B.賠償損失

C.追繳財產

D.沒收財產

答案：D

解析：民事行為被確認為無效或被撤銷后，產生的法律效果包括返還財產，賠償損失，追繳財產。109.在我國，適用刑罰的根本目的是為了（）。

A.預防和減少犯罪

B.維護社會秩序

C.保護公民的合法權益

D.建立法治國家

答案：A

解析：犯罪是統治階級規定的侵犯統治階級利益的行為，刑罰是統治階級為了維護自己的利益，對犯罪予以懲罰的手段。在我國，適用刑罰的根本目的是為了預防和減少犯罪。110.內部審計最傳統和最主要的工作方式是()。

A.非現場審計

B.現場審計

C.現場走訪

D.自行查核

答案：B111.根據《金融租賃公司管理辦法》的規定，金融租賃公司以經營（）業務為主。

A.經營租賃

B.轉租賃

C.租賃

D.融資租賃

答案：D

解析：金融租賃公司以經營融資租賃業務為主。112.利用優惠政策籌劃法，是指納稅人憑借國家稅法規定的優惠政策進行稅務規劃的方法。從總體角度來看，利用優惠政策籌劃的方法主要包括（）。

A.直接利用籌劃法

B.地點流動籌劃法

C.創造條件籌劃法

D.稅制可利用的優惠因素

E.利用退稅籌劃

答案：A,B,C,D,E113.根據以下材料，回答69-70題

某項目建成達產后年固定成本為500000元。單位產品可變成本為80元，單位產品固定成本為10元，單位產品銷售稅金為15元。該產品單價為120元，企業預計年產5000件。

根據以上資料，回答下列問題。

該項目用實際產量表示的盈虧平衡點為（）件。

A．12500

B．15000

C．20000

D．25000

答案：C

解析：用實際產量表示，盈虧平衡點產量=年固定成本／(產品單價-單位產品可變成本一單位產品銷售稅金)=500000／(120-80-15)=20000(件)。114.設立信托必須要有確定的信托財產，委托人沒有用于信托的合法財產，信托關系就無法確定。

答案：對

解析：設立信托必須要有確定的信托財產，委托人沒有用于信托的合法財產，信托關系就無法確定。委托代理則不一定以存在的財產為前提，沒有確定的財產，委托代理關系也可以成立。這是信托與委托在成立條件上的不同。115.銀行從業人員在業務宣傳和辦理業務的過程中，不得使用不正當競爭手段。（）

答案：對

解析：銀行業從業人員應當堅持同業間公平、有序競爭原則，在業務宣傳、辦理業務過程中，不得使用不正當競爭手段。116.商業銀行在識別和分析貸款風險時，系統性風險因素包括（）。

A.行業風險因素

B.管理層風險因素

C.區域風險因素

D.企業產品銷售風險因素

E.社會信用環境

答案：A,C,E

解析：BD兩項屬于非系統性風險因素。”117.資本規劃的制定要統籌考慮銀行的資本需求與供給情況，在資本供給方面，應考慮（）。

A.資產質量

B.各種資本補充來源的長期可持續性

C.利潤增長

D.資本市場的波動性

E.不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性

答案：B,E

解析：資本規劃的制定要統籌考慮銀行的資本需求與供給情況。在資本供給方面，應考慮各種資本補充來源的長期可持續性，優先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質量；此外，還需要通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制訂資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化。ACD三項屬于資本需求方面應考慮的內容。118.下列關于公司信貸管理原則的說法，正確的有（）。

A.信貸管理分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個環節

B.誠信申貸原則要求借款人應證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等

C.推行貸放分控，強調各部門和崗位之問的有效制約，可避免前臺部門權力過于集中

D.實貸實付主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象

E.協議承諾原則要求借貸雙方規范有關行為，明確權利義務，調整法律關系，明確各方法律責任

答案：B,C,D,E

解析：A項，銀行監管和銀行經營的實踐表明，信貸管理不能僅僅粗略地分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個環節。三個環節的劃分方法，難以對信貸管理中的具體問題出臺可操作性的規定，也難以對貸款使用實施有效的管控。

119.關于財富傳承規劃，下列說法正確的有（）。

A.傳承的對象不包括管理權

B.財富傳承涉及大量的民事法律關系的協調和處理

C.財富傳承工具只包括遺囑和家族信托

D.個人財富的積累使得有關財富傳承的需求越來越強烈

E.有利于維持家庭成員生活質量

答案：B,D,E

解析：A項，傳承的對象不僅包括財產權，而且還包括股權、管理權，等等；C項，一般而言，財富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險等形式。120.銀行風險監管指標設計的核心是（）。

A.行業監管

B.合規監管

C.法律監管

D.風險監管

答案：D

解析：銀行風險監管指標設計以風險監管為核心，以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的監測體系。121.行政許可實施程序不包括的是（）。

A.申請與受理

B.審查

C.決定與送達

D.反饋

答案：D

解析：行政許可實施程序包括申請與受理、審查、決定與送達。122.下列關于金融市場分類，錯誤的是()。

A．按照交易的階段劃分可以分為發行市場和流通市場

B．按照交易活動是否在固定場所進行可以分為場內市場和場外市場

C．按照金融工具的具體類型劃分可分為債券市場、股票市場、外匯市場、保險市場等

D．按照金融工具上所約定的期限長短劃分可以分為現貨市場和期貨市場

答案：D

解析：D按照金融工具的期限長短，金融市場可劃分為貨幣市場和資本市場，現貨市場和期貨市場是按成交后是否立即交割劃分的。故選D。123.作為操作風險緩釋的有效手段，一直是商業銀行管理操作風險的重要工具。

A.連續營業方案

B.購買商業保險

C.業務外包

D.降低操作風險

答案：B

解析：購買商業保險作為操作風險緩釋的有效手段，一直是商業銀行管理操作風險的重要工具。國內商業銀行在利用保險進行操作風險緩釋方面還處于探索階段。購買保險只是操作風險緩釋的一種措施，預防和減少操作風險事件的發生，根本上還是要靠商業銀行不斷提高自身的風險管理水平。?124.下列關于等額本息還款法的特點，正確的有（）。

A.貸款期內每月還款額度相等

B.貸款期還款額度逐月遞增

C.貸款期內償還的本金逐月遞減

D.貸款期內償還的利息逐月遞減

E.當利率調整時，需要重新計算每月還款額

答案：A,D,E

解析：等額本息還款法是每月以相等的額度償還貸款本息，其中歸還的本金和利息的配給比例是逐月變化的，利息逐月遞減，本金逐月遞增。遇到利率調整及提前還款時，應根據未償還貸款余額和剩余還款期數計算每期還款額。125.商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務是（）。

A.財務規劃服務

B.理財顧問服務

C.綜合理財服務

D.個人理財服務

答案：B

解析：理財業務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.管理信息系統功能至少應當包括（）。

A.支持相同業務領域、不同類型國別風險的計量

B.支持國別風險評估和風險評級

C.幫助識別不適當的客戶及交易

D.監測國別風險限額執行情況

E.準確、及時、持續、完整地提供國別風險信息，滿足內部管理、監管報告和信息披露要求

答案：B,C,D,E

解析：管理信息系統功能至少應當包括：幫助識別不適當的客戶及交易；支持不同業務領域、不同類型國別風險的計量；支持國別風險評估和風險評級；監測國別風險限額執行情況；為壓力測試提供有效支持；準確、及時、持續、完整地提供國別風險信息，滿足內部管理、監管報告和信息披露要求。2.資本充足率的監管要求中，第二支柱資本要求，通常情況下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不低于11％和10％。（）

答案：錯

解析：第二支柱資本要求，通常情況下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不低于11．5％和10．5％。3.集團客戶與單個客戶限額管理有相似之處，但在整體思路上還是存在著較大的差異。集團客戶授信限額管理一般分“三步走”，其中不包括（）。

A.根據總行關于行業的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關系，初步確定對該集團整體的授信限額

B.確定客戶的最高債務承受額，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力

C.根據單一客戶的授信限額，初步測算關聯企業各成員單位（含集團公司本部）的最高授信限額的參考值

D.分析各個授信單位的具體情況，調整各成員單位的授信限額

答案：B

解析：B項是針對單一客戶進行限額管理時首先要做的工作。4.下列關于質權人的權利義務的說法，不正確的是（）。

A.債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現質權的情形，質權人可以與出質人協議以質押財產折價，也可以就拍賣、變賣質押財產所得的價款優先受償

B.質權人有權收取質押財產的孳息，但合同另有約定的除外

C.質權人不可以放棄質權

D.質權人在質權存續期間，未經出質人同意，擅自使用、處分質押財產，給出質人造成損害的，應當承擔賠償責任

答案：C

解析：質權人可以放棄質權。債務人以自己的財產出質，質權人放棄該質權的，其他擔保人在質權人喪失優先受償權益的范圍內免除擔保責任，但其他擔保人承諾仍然提供擔保的除外。故選項C說法錯誤。5.市場法的理論依據是房地產價格形成的替代原理。（）

答案：對6.下列屬于流動性資產的是（）。

A.債券投資

B.小額消費信貸

C.基金投資

D.活期存款

答案：D

解析：流動性資產主要包括現金和銀行活期存款。AC兩項屬于投資性資產；B項屬于負債。7.下列不屬于商用房貸款信用風險主要內容的是（）。

A.借款人還款能力發生變化

B.商用房出租情況發生變化

C.保證人還款能力發生變化

D.貸款人資金狀況發生變化

答案：D

解析：1.借款人還款能力發生變化。還款能力主要體現的是借款人的客觀財務狀況，即在客觀情況下借款人能夠按時足額還款的可能性。個人商用房貸款借款人還款能力變化主要包括:

第一，借款人或保證人收入發生變化。

第二，商用房經營情況發生變化。

2.借款人還款意愿發生變化。業務實踐中，商用房經營情況變化也會導致借款人還款意愿變化，如經營環境惡化導致房屋價值大中國下跌，將直接降低借款人持續還款的意愿。8.國民經濟可分為第一產業、第二產業、第三產業和第四產業。

答案：錯

解析：國民經濟可分為第一產業、第二產業、第三產業。9.以下關于戰略風險的說法正確的是（）。

A.戰略風險是一種多維風險

B.戰略風險體現在商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性

C.戰略風險體現在實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷

D.戰略風險體現在公司內控力度不強

E.戰略風險體現在為實現目標所需要的資源匱乏

答案：A,B,C,E

解析：戰略風險主要體現在四個方面:一是商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性;二是為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷;三是為實現目標所需要的資源匱乏;四是整個戰略實施過程的質量難以保證。

同聲譽風險相似,戰略風險也與其他主要風險密切聯系且相互作用,因此同樣是一種多維風險。

10.下列關于抵押物認定的表述錯誤的是()。

A.對于國有企業以土地所有權抵押的，要有董事會同意的證明

B.用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限

C.集體所有制企業和股份制企業用其財產作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明

D.實行租賃經營責任制的企業，要有產權單位同意的證明

答案：A

解析：A項，根據《物權法》的規定，土地所有權不得抵押。11.單一的資產風險管理模式和單一的負債風險管理模式均不能保證商業銀行安全性、流動性和效益性的均衡。在此情況下，()應運而生。

A.資產風險管理模式

B.負債風險管理模式

C.資產負債風險管理模式

D.全面風險管理模式

答案：C

解析：20世紀70年代，單一的資產風險管理模式顯得穩健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩健不足，兩者均不能保證商業銀行安全性、流動性和效益性的均衡，在此情況下，資產負債風險管理理論應運而生。12.國際上主要的金融監管體制包括（）。

A.“雙峰”監管型

B.傘型監管型

C.多頭監管型

D.“多峰”監管型

E.統一監管型

答案：A,C,E

解析：國際上主要金融監管的體制包括三類：(一)統一監管型

按監管主體數量劃分法又稱為單一全能型，即對于不同的金融機構和金融業務，無論審慎監管，還是業務監管，都由一個機構負責監管。目前有英國、日本、韓國等9個國家實行這種模式。

(二)多頭監管型

多頭監管型是指將金融機構和金融市場一般按照銀行、證券、保險劃分為三個領域，分別設置專業的監管機構負責包括審慎監管和業務監管在內的全面監管。

(三)“雙峰”監管型

這種模式是設置兩類監管機構，一類負責對所有金融機構進行審慎監管，控制金融體系的系統性金融風險；另一類負責對不同金融業務監管，從而達到雙重保險作用。澳大利亞和荷蘭是這種模式的代表。13.目前國際上應用比較廣泛的信用風險組合模型包括（）。

A.CreditMetrics模型

B.死亡率模型

C.CreditRisk+模型

D.KPMG模型

E.CreditPortfo1ioView模型

答案：A,C,E

解析：BD兩項屬于客戶信用評級的違約概率模型。14.轉繼承的客體是（）。

A.繼承人

B.被繼承人

C.遺產所有權

D.繼承權

答案：C

解析：轉繼承所轉移的不是繼承權，而是遺產所有權，因此，應將轉繼承人應繼承的遺產份額視為其同配偶的共同財產，轉繼承的客體，即轉繼承人承受的是被轉繼承人應取得的遺產份額，但不是被轉繼承人應取得的全部遺產份額。15.假設其他條件保持不變，下列關于商業銀行利率風險的表述，正確的是（）。

A.購買票面利率為3％的國債，當期資金成本為2％，則該交易不存在利率風險

B.發行固定利率債券有助于降低利率上升可能造成的風險

C.以3個月LIBOR為參照的浮動利率債券，其債券利率風險為0

D.資產以固定利率為主，負債以浮動利率為主，則利率上升有助于增加收益

答案：B

解析：A項，資金成本屬于機會成本，不可用于比較利率風險；C項，浮動利率債券參照3個月LIBOR，可能存在基準風險；D項，資產以固定利率為主，負債以浮動利率為主，則利率上升使得在利息收入不變的情況下利息支出增加，這將減少收益。16.對于高經營杠桿的成熟行業來說，保證盈利能力的關鍵因素是（）。

A.維持市場占有率

B.降價促銷

C.加大廣告宣傳力度

D.成本控制

答案：A

解析：對于高經營杠桿的成熟行業來說，維持市場占有率是保證盈利能力的關鍵因素。17.目前在銀行代理的保險中占據市場主流的險種主要是分紅險和（）。

A.意外險

B.車險

C.萬能險

D.責任險

答案：C

解析：銀行主要代理的險種包括人身保險和財產保險。目前占據市場主流的險種主要是人身保險新型產品中的分紅險和萬能險。18.商業銀行可以通過為客戶辦理（）來發揮其支付中介的職能。

A.融資代理

B.代收代付

C.存款轉移

D.貨幣兌換

E.信托租賃

答案：C,D

解析：商業銀行在辦理負債業務的基礎上，為客戶辦理貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換、存款轉移等業務時就發揮支付中介職能。ABE三項均是對商業銀行金融服務職能的體現。19.下列不屬于貸款承諾業務的是（）。

A.項目貸款承諾

B.客戶授信額度

C.融資租賃

D.開立信貸證明

答案：C

解析：承諾業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。貸款承諾指應客戶的申請，銀行對項目進行評估論證，在項目符合銀行信貸投向和貸款條件的前提下，對客戶承諾在一定的有效期內，提供一定額度和期限的貸款，用于指定項目建設或企業經營周轉。貸款承諾業務可以分為：項目貸款承諾、客戶授信額度和票據發行便利及信貸證明。20.銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，會面臨（）。

A.匯率風險

B.司法風險

C.虛假質押風險

D.操作風險

答案：B

解析：銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。故本題選B。21.政策性不良資產處置階段，原銀監會依據相關法律、行政法規、部門規章和規范性文件，對金融資產管理公司不良資產收購、管理和處置等業務進行的監管，重視合規風險，防范道德風險和操作風險。

答案：對

解析：政策性不良資產處置階段，原銀監會依據相關法律、行政法規、部門規章和規范性文件，對金融資產管理公司不良資產收購、管理和處置等業務進行的監管，重視合規風險，防范道德風險和操作風險。22.理財規劃書的專業、有效性也要求它自身邏輯性強、條理清楚。

答案：對

解析：理財規劃書的專業、有效性也要求它自身邏輯性強、條理清楚。23.下列關于貸款五級分類的定義，不正確的有（）。

A