第五章

商業銀行第五章

商業銀行1第五章商業銀行通過對本章的學習，掌握商業銀行資產業務、負債業務、中間業務、表外業務的有關內容，熟悉商業銀行經營管理原則及經營管理理論的有關內容，了解商業銀行創造存款貨幣的有關內容。第五章商業銀行通過對本章的學習，掌握2第五章商業銀行第一節商業銀行的負債業務

第二節商業銀行的資產業務

第三節商業銀行的其他業務

第四節商業銀行的經營管理

第五章商業銀行第一節商業銀行的負債業務第二節商業3第一節商業銀行的負債業務

一、《巴塞爾協議》

二、資本構成

三、存款類資金來源

四、非存款類資金的來源

五、儲蓄存款

第一節商業銀行的負債業務一、《巴塞爾協議》二、資本構4一、《巴塞爾協議》在1988年，由十國集團（比利時、加拿大、法國、西德、意大利、日本、荷蘭、瑞典、瑞士、英國、美國）和盧森堡的中央銀行的代表組成一個委員會，稱為巴塞爾銀行業條例和監管委員會，其每年在瑞士巴塞爾的國際清算銀行會晤。1997年，我國加入了該協議。2003年，《巴塞爾協議》進行了修訂。一、《巴塞爾協議》在1988年，由十國集團（比5一、《巴塞爾協議》主要內容是：（一）將資本定義及資本構成加以統一和明確；（二）將銀行資產面臨的風險數量化。即：可計算風險加權資產（三）規定資本充足率≥8%，核心資本充足率≥4%一、《巴塞爾協議》主要內容是：6二、資本構成

按會計上的分類包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。按《巴塞爾協議》規定包括兩部分：核心資本和附屬資本。

二、資本構成按會計上的分類包括實收資本、資本公積、7三、存款類資金來源

（一）活期存款

（二）定期存款

（三）儲蓄存款

三、存款類資金來源（一）活期存款（二）定期存款（三）儲8四、非存款類資金的來源

（一）同業拆借

（二）從央行的借款

（三）證券回購

（四）國際金融市場融資

（五）發行中長期債券

四、非存款類資金的來源（一）同業拆借（二）從央行的借款9五、儲蓄存款（一）儲蓄原則：“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”（二）儲蓄存款的種類：包括活期儲蓄、定期儲蓄、定活兩便儲蓄、保值儲蓄等五、儲蓄存款（一）儲蓄原則：10第二節商業銀行的資產業務

一、現金資產業務

二、貼現業務

三、貸款業務

四、證券投資業務

第二節商業銀行的資產業務一、現金資產業務二、貼現業務11一、現金資產業務

商業銀行的現金資產由庫存現金、法定準備金、在中央銀行存款、存放同業資金和在途資金等項目組成。

一、現金資產業務商業銀行的現金資產由庫存現金、法定12二、貼現業務

貼現是指商業銀行按一定的利率購進未到期票據的行為。（一）從另一方面來考慮，這也是一種特殊的貸款形式；（二）貼現業務形式上是票據買賣，但實際上是信用業務；（三）貼現息的計算：二、貼現業務貼現是指商業銀行按一定的利率購進未13二、貼現業務

某人于10月1日持有一張不帶息商業匯票到銀行貼現，票面價值為10萬元，票面到期日為12月1日，銀行的貼現率為12%，則問此人能從銀行領取多少錢？

答案：98000元

二、貼現業務某人于10月1日持有一張不帶息商業匯票14三、貸款業務

（一）商行貸款分類

（二）借款人信用分析

（三）貸款的定價

（四）貸款原則

（五）貸款程序

（六）問題貸款

三、貸款業務（一）商行貸款分類（二）借款人信用分析（三15四、證券投資業務

（一）種類：商業銀行購買的多為公債、國庫券等風險小、流動性強的證券（二）目的：

獲取利益、分散風險、增強流動性

四、證券投資業務（一）種類：商業銀行購買的多（二）目的：16第三節商業銀行的其他業務

一、商業銀行的中間業務

二、商業銀行的表外業務

第三節商業銀行的其他業務一、商業銀行的中間業務二、商17一、商業銀行的中間業務

（一）定義：指銀行幾乎不用或很少運用自有資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續費的業務。（二）種類包括結算業務、信托業務、租賃業務、代理業務、信用卡業務等一、商業銀行的中間業務（一）定義：（二）種類18二、商業銀行的表外業務

（一）定義指商行從事不列入資產負債表內且對資產負債表內所記載項目不影響的經營活動。廣義表外業務包括中間業務。（二）種類1、貿易融通類業務：主要有銀行承兌業務與商業信用證業務。2、金融保證類業務：主要有備用信用證、貸款承諾、票據發行便利、保函業務以及貸款銷售等。二、商業銀行的表外業務（一）定義（二）種類19第四節商業銀行的經營管理

一、商業銀行經營管理原則

二、資產負債綜合管理理論

三、商業銀行的其他管理

第四節商業銀行的經營管理一、商業銀行經營管理原則二、20一、商業銀行經營管理原則

（一）安全性原則（二）流動性原則（三）盈利性原則（四）商行“三性”原則的協調

一、商業銀行經營管理原則（一）安全性原則21二、資產負債綜合管理理論

（一）資產負債綜合管理理論實踐：1、資產與負債的期限結構；2、資產與負債的總量結構；3、資產與負債的內部結構；4、資產收益與負債成本協調。（二）資產負債綜合管理的主要方法：1、缺口管理法2、比例管理法二、資產負債綜合管理理論（一）資產負債綜合管理理論實踐：22三、商業銀行的其他管理

（一）資本管理（二）財務管理（三）內部控制（四）風險管理（五）人力資源管理（六）信息管理三、商業銀行的其他管理（一）資本管理23（一）商行貸款分類

1、按貸款期限分為：短期貸款和中長期貸款2、按償還期限分為：活期貸款和定期貸款3、按貸款的保障程度分為：信用貸款和擔保貸款4、按貸款償還方式分為：一次性還清貸款和分期償還貸款5、按貸款對象分為：工商業貸款、農業貸款不動產貸款、消費貸款等等6、按貸款風險程度劃分：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款

（一）商行貸款分類1、按貸款期限分為：短期貸款和中長期貸款24（二）借款人信用分析

即對借款人還款能力的分析。財務分析→現金流量分析→信用分析→非財務因素分析（意愿、系統性風險、經營方式等）（二）借款人信用分析即對借款人還款能力的分析。25（三）貸款的定價

①成本加成貸款定價法②價格領導模型③成本-收益定價法（三）貸款的定價①成本加成貸款定價法26（四）貸款原則

國際上通用的一種評價借款人信譽狀況的原則是：“6C”原則品質（品德）—character能力（才能）——capacity現金——cash抵押——collateral經營環境——conditions控制——control（四）貸款原則國際上通用的一種評價借款人27（五）貸款程序

一般包括以下步驟：綜合分析→確定貸款結構→提出貸款結構方案→與客戶談判→貸款能否滿足銀行與客戶的需要→完成貸款文件→發放貸款（五）貸款程序一般包括以下步驟：28（六）問題貸款

1、根據貸款的風險程度，將貸款分為五類：

正常、關注、次級、可疑、損失

2、貸款呆帳準備金的提取：目的是彌補貸款損失。提取原則是：及時性和充足性提取的方法：先提普通呆帳準備金：按貸款組合余額的一定比例提取；再提專項準備金：按貸款五級分類的不同比例提取；最后提特別準備金：按貸款組合的不同類別提取（此項可提可不提）。

（六）問題貸款1、根據貸款的風險程度，將貸款分為五類：29第五章

商業銀行第五章

商業銀行30第五章商業銀行通過對本章的學習，掌握商業銀行資產業務、負債業務、中間業務、表外業務的有關內容，熟悉商業銀行經營管理原則及經營管理理論的有關內容，了解商業銀行創造存款貨幣的有關內容。第五章商業銀行通過對本章的學習，掌握31第五章商業銀行第一節商業銀行的負債業務

第二節商業銀行的資產業務

第三節商業銀行的其他業務

第四節商業銀行的經營管理

第五章商業銀行第一節商業銀行的負債業務第二節商業32第一節商業銀行的負債業務

一、《巴塞爾協議》

二、資本構成

三、存款類資金來源

四、非存款類資金的來源

五、儲蓄存款

第一節商業銀行的負債業務一、《巴塞爾協議》二、資本構33一、《巴塞爾協議》在1988年，由十國集團（比利時、加拿大、法國、西德、意大利、日本、荷蘭、瑞典、瑞士、英國、美國）和盧森堡的中央銀行的代表組成一個委員會，稱為巴塞爾銀行業條例和監管委員會，其每年在瑞士巴塞爾的國際清算銀行會晤。1997年，我國加入了該協議。2003年，《巴塞爾協議》進行了修訂。一、《巴塞爾協議》在1988年，由十國集團（比34一、《巴塞爾協議》主要內容是：（一）將資本定義及資本構成加以統一和明確；（二）將銀行資產面臨的風險數量化。即：可計算風險加權資產（三）規定資本充足率≥8%，核心資本充足率≥4%一、《巴塞爾協議》主要內容是：35二、資本構成

按會計上的分類包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。按《巴塞爾協議》規定包括兩部分：核心資本和附屬資本。

二、資本構成按會計上的分類包括實收資本、資本公積、36三、存款類資金來源

（一）活期存款

（二）定期存款

（三）儲蓄存款

三、存款類資金來源（一）活期存款（二）定期存款（三）儲37四、非存款類資金的來源

（一）同業拆借

（二）從央行的借款

（三）證券回購

（四）國際金融市場融資

（五）發行中長期債券

四、非存款類資金的來源（一）同業拆借（二）從央行的借款38五、儲蓄存款（一）儲蓄原則：“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”（二）儲蓄存款的種類：包括活期儲蓄、定期儲蓄、定活兩便儲蓄、保值儲蓄等五、儲蓄存款（一）儲蓄原則：39第二節商業銀行的資產業務

一、現金資產業務

二、貼現業務

三、貸款業務

四、證券投資業務

第二節商業銀行的資產業務一、現金資產業務二、貼現業務40一、現金資產業務

商業銀行的現金資產由庫存現金、法定準備金、在中央銀行存款、存放同業資金和在途資金等項目組成。

一、現金資產業務商業銀行的現金資產由庫存現金、法定41二、貼現業務

貼現是指商業銀行按一定的利率購進未到期票據的行為。（一）從另一方面來考慮，這也是一種特殊的貸款形式；（二）貼現業務形式上是票據買賣，但實際上是信用業務；（三）貼現息的計算：二、貼現業務貼現是指商業銀行按一定的利率購進未42二、貼現業務

某人于10月1日持有一張不帶息商業匯票到銀行貼現，票面價值為10萬元，票面到期日為12月1日，銀行的貼現率為12%，則問此人能從銀行領取多少錢？

答案：98000元

二、貼現業務某人于10月1日持有一張不帶息商業匯票43三、貸款業務

（一）商行貸款分類

（二）借款人信用分析

（三）貸款的定價

（四）貸款原則

（五）貸款程序

（六）問題貸款

三、貸款業務（一）商行貸款分類（二）借款人信用分析（三44四、證券投資業務

（一）種類：商業銀行購買的多為公債、國庫券等風險小、流動性強的證券（二）目的：

獲取利益、分散風險、增強流動性

四、證券投資業務（一）種類：商業銀行購買的多（二）目的：45第三節商業銀行的其他業務

一、商業銀行的中間業務

二、商業銀行的表外業務

第三節商業銀行的其他業務一、商業銀行的中間業務二、商46一、商業銀行的中間業務

（一）定義：指銀行幾乎不用或很少運用自有資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續費的業務。（二）種類包括結算業務、信托業務、租賃業務、代理業務、信用卡業務等一、商業銀行的中間業務（一）定義：（二）種類47二、商業銀行的表外業務

（一）定義指商行從事不列入資產負債表內且對資產負債表內所記載項目不影響的經營活動。廣義表外業務包括中間業務。（二）種類1、貿易融通類業務：主要有銀行承兌業務與商業信用證業務。2、金融保證類業務：主要有備用信用證、貸款承諾、票據發行便利、保函業務以及貸款銷售等。二、商業銀行的表外業務（一）定義（二）種類48第四節商業銀行的經營管理

一、商業銀行經營管理原則

二、資產負債綜合管理理論

三、商業銀行的其他管理

第四節商業銀行的經營管理一、商業銀行經營管理原則二、49一、商業銀行經營管理原則

（一）安全性原則（二）流動性原則（三）盈利性原則（四）商行“三性”原則的協調

一、商業銀行經營管理原則（一）安全性原則50二、資產負債綜合管理理論

（一）資產負債綜合管理理論實踐：1、資產與負債的期限結構；2、資產與負債的總量結構；3、資產與負債的內部結構；4、資產收益與負債成本協調。（二）資產負債綜合管理的主要方法：1、缺口管理法2、比例管理法二、資產負債綜合管理理論（一）資產負債綜合管理理論實踐：51三、商業銀行的其他管理

（一）資本管理（二）財務管理（三）內部控制（四）風險管理（五）人力資源管理（六）信息管理三、商業銀行的其他管理（一）資本管理52（一）商行貸款分類

1、按貸款期限分為：短期貸款和中長期貸款2、按償還期限分為：活期貸款和定期貸款3、按貸款的保障程度分為：信用貸款和擔保貸款4、按貸款償還方式分為：一次性還清貸款和分期償還貸款5、按貸款對象分為：工商業貸款、農業貸款不動產貸款、消費貸款等等6、按貸款風險程度劃分：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款

（一）商行貸款分類1、按貸款期限分為：短期貸款和中長期貸款