東軟集團股份

2021年度財務報表分析目錄公司簡介報表分析財務指標杜邦分析綜合結論1.1公司簡介沈陽東軟軟件股份于1993年6月7日經沈陽市體改委體改發(1993)47號文批準,在中華人民共和國注冊成立的中外合資股份,公司的前身是東北大學下屬的兩家公司：沈陽東大開放軟件系統股份和沈陽東大阿爾派軟件。于1993年6月進行股份制改造,并于1996年6月18日在上海證券交易所掛牌上市。股票發行日期為1996年05月24日。1.2公司產權及控制關系東北大學寶鋼集團沈陽慧旭阿爾派東芝INTEL中國建設銀行PHILIPS其他東軟集團股份國有境內非國有1.3行業概況軟件外包行業本錢優勢明顯，擴張能力強。目前我國已經上市的軟件外包企業數量并不多，具備規模的企業少之甚少，且融資渠道單一，有機構預測，軟件各子行業中，未來我國仍以軟件外包增長空間最大，其未來3年的復合增長率為39%。但是軟件外包行業受匯率變化的影響比較大，在人民幣持續加速升值的影響下，該類公司的利潤明顯受到壓制。其中東軟股份完成換股合并后，其外包業務將繼續領跑中國市場。1.4經營范圍東軟飛利浦醫療設備公司東軟軟件股份各公司事

業部東軟醫療系統大連東軟信息學院東軟信息效勞醫療效勞IT培訓教育軟件計算機軟件、硬件，機電一體化產品開發、銷售、安裝CT機生產，物業管理，交通及通信、監控、電子工程安裝技術咨詢效勞，場地租賃，計算機軟、硬件租賃1.5主要業績

2008年

2007年增減（％）營業收入

3,711,345,600

2,895,556,680

28主營業務收入

3,656,531,228

3,312,064,579

10營業毛利

1,356,042,324

2,119,228,416

-36利潤總額

537,169,386

471,161,736

14凈利潤

472,311,128

417,966,173

13經營活動產生的現金流量凈額

732,360,398

695,876,865

5

2008年

2007年增減（％）總資產

5,592,974,892

5,570,038,6500.41股東權益（不含少數股東權益）

3,407,472,215

3,021,224,76412.781.5審計意見我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準那么的規定編制，在所有重大方面公允反映了公司2021年12月31日的財務狀況以及2021度的經營成果和現金流量。立信會計師事務所中國注冊會計師：錢志昂中國注冊會計師：姜麗君中國·上海二〇〇九年三月二十五日2報表分析杜邦分析報表分析利潤表現金流量表財務指標資產負債表2.1資產負債表分析杜邦分析報表分析利潤表現金流量表財務指標資產負債表資產負債表2.1.1資本結構項目2008期末數2007期末數08結構07結構增（減）%流動資產：

貨幣資金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%應收票據

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%應收賬款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%預付款項

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%應收股利

-

-

其他應收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存貨

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流動資產

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流動資產合計

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%非流動資產：

可供出售金融資產

80,171,609

192,601,1881.43%3.46%-58.37%持有至到期投資

-

-

長期應收款

254,967,168

242,013,5724.56%4.34%5.35%長期股權投資

573,463,670

547,847,16110.25%9.84%4.68%投資性房地產

539,641,206

528,132,8929.65%9.48%2.18%固定資產

1,162,364,043

750,783,47420.78%13.48%54.82%在建工程

223,268,190

312,854,4013.99%5.62%-28.64%工程物資

-

-

固定資產清理

-

-

無形資產

321,093,940

350,584,5295.74%6.29%-8.41%開發支出

-

-

商譽

5,740,965

5,740,9650.10%0.10%0.00%長期待攤費用

45,985,685

17,850,1900.82%0.32%157.62%遞延所得稅資產

24,989,044

15,176,1690.45%0.27%64.66%其他長期資產

-

-

非流動資產合計

3,231,685,520

2,963,584,54157.78%53.21%9.05%資產總計

5,592,974,892

5,570,038,650100.00%100.00%0.41%2.1.1.1東軟集團2.1.1.2中國軟件2.1.1.3寶信軟件2.1.1.4流動資產項目2008期末數2007期末數08結構07結構增（減）%流動資產：

貨幣資金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%應收票據

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%應收賬款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%預付款項

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%應收股利

-

-

其他應收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存貨

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流動資產

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流動資產合計

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%2.1.1.5貨幣資金2.1.1.6應收款項2.1.1.7預付款項項目2008期末數2007期末數08結構07結構增（減）%流動資產：

貨幣資金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%應收票據

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%應收賬款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%預付款項

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%應收股利

-

-

其他應收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存貨

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流動資產

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流動資產合計

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%2.1.1.8.其他應收款項目2008期末數2007期末數08結構07結構增（減）%流動資產：

貨幣資金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%應收票據

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%應收賬款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%預付款項

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%應收股利

-

-

其他應收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存貨

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流動資產

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流動資產合計

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%2.1.1.9存貨2.1.1.10非流動資產項目2008期末數2007期末數08結構07結構增（減）%非流動資產：

可供出售金融資產

80,171,609

192,601,1881.43%3.46%-58.37%持有至到期投資

-

-

長期應收款

254,967,168

242,013,5724.56%4.34%5.35%長期股權投資

573,463,670

547,847,16110.25%9.84%4.68%投資性房地產

539,641,206

528,132,8929.65%9.48%2.18%固定資產

1,162,364,043

750,783,47420.78%13.48%54.82%在建工程

223,268,190

312,854,4013.99%5.62%-28.64%工程物資

-

-

固定資產清理

-

-

無形資產

321,093,940

350,584,5295.74%6.29%-8.41%開發支出

-

-

商譽

5,740,965

5,740,9650.10%0.10%0.00%長期待攤費用

45,985,685

17,850,1900.82%0.32%157.62%遞延所得稅資產

24,989,044

15,176,1690.45%0.27%64.66%其他長期資產

-

-

非流動資產合計

3,231,685,520

2,963,584,54157.78%53.21%9.05%2.1.1.11長期股權投資2.1.1.12固定資產2.1.1.13長期待攤費用負債所有者權益項目2008期末數2007年末數08年結構07年結構增(減)%流動負債

短期借款

-

160,000,0000.00%2.87%-100.00%應付票據

98,323,137

25,899,3211.76%0.46%279.64%應付帳款

373,325,540

462,612,8446.67%8.31%-19.30%預收帳款

364,598,887

274,253,2426.52%4.92%32.94%應付工資

153,550,020

100,574,8502.75%1.81%52.67%應付福利費

-

-

應付股利

-

-

應交稅金

27,147,013

35,922,8610.49%0.64%-24.43%其他應交款

-

-

其他應付款

140,991,435

181,503,4412.52%3.26%-22.32%預提費用

-

-

預計負債

10,892,740

11,080,1030.19%0.20%-1.69%一年內到期的長期負債

30,000,000

350,000,0000.54%6.28%-91.43%其他流動負債

21,989,144

2,021,8710.39%0.04%987.56%職工獎勵及福利基金

-

-

國內票據結算

-

-

流動負債合計

1,230,066,043

1,604,303,99621.99%28.80%-23.33%長期負債

長期借款

275,000,000

305,000,0004.92%5.48%-9.84%應付債券

-

-

長期應付款

304,413,857

240,374,5565.44%4.32%26.64%住房周轉金

-

-

專項應付款

-

-

其他長期負債

112,369,458

95,496,1862.01%1.71%17.67%長期負債合計

691,783,315

640,870,74212.37%11.51%7.94%遞延稅項貸項

7,899,285

32,047,5720.14%0.58%-75.35%負債合計

1,929,748,643

2,277,222,31034.50%40.88%-15.26%少數股東權益

255,754,034

271,591,5764.57%4.88%-5.83%股東權益

股本

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%已歸還投資

-

-

股本凈額

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%資本公積金

692,119,071

1,342,866,15912.37%24.11%-48.46%盈余公積金

417,747,014

358,704,5817.47%6.44%16.46%公益金

-

-

未確認的投資損失

-

-

未分配利潤

1,367,404,869

1,053,706,31024.45%18.92%29.77%貨幣換算差額

-14,102,004

-15,503,976-0.25%-0.28%-9.04%股東權益合計

3,407,472,215

3,021,224,76460.92%54.24%12.78%負債及股東權益總計

5,592,974,892

5,570,038,650100.00%100.00%0.41%2.1.2.1流動負債項目2008期末數2007年末數08年結構07年結構增(減)%短期借款

-

160,000,0000.00%2.87%-100.00%應付票據

98,323,137

25,899,3211.76%0.46%279.64%應付帳款

373,325,540

462,612,8446.67%8.31%-19.30%預收帳款

364,598,887

274,253,2426.52%4.92%32.94%應付工資

153,550,020

100,574,8502.75%1.81%52.67%應付福利費

-

-

應付股利

-

-

應交稅金

27,147,013

35,922,8610.49%0.64%-24.43%其他應交款

-

-

其他應付款

140,991,435

181,503,4412.52%3.26%-22.32%預提費用

-

-

預計負債

10,892,740

11,080,1030.19%0.20%-1.69%一年內到期的長期負債

30,000,000

350,000,0000.54%6.28%-91.43%其他流動負債

21,989,144

2,021,8710.39%0.04%987.56%職工獎勵及福利基金

-

-

國內票據結算

-

-

流動負債合計

1,230,066,043

1,604,303,99621.99%28.80%-23.33%2.1.2.2長期負債項目2008期末數2007年末數08年結構07年結構增(減)%長期借款

275,000,000

305,000,0004.92%5.48%-9.84%應付債券

-

-

長期應付款

304,413,857

240,374,5565.44%4.32%26.64%住房周轉金

-

-

專項應付款

-

-

其他長期負債

112,369,458

95,496,1862.01%1.71%17.67%長期負債合計

691,783,315

640,870,74212.37%11.51%7.94%遞延稅項貸項

7,899,285

32,047,5720.14%0.58%-75.35%負債合計

1,929,748,643

2,277,222,31034.50%40.88%-15.26%少數股東權益

255,754,034

271,591,5764.57%4.88%-5.83%2.1.2.3股東權益項目2008期末數2007年末數08年結構07年結構增(減)%股本

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%已歸還投資

-

-

股本凈額

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%資本公積金

692,119,071

1,342,866,15912.37%24.11%-48.46%盈余公積金

417,747,014

358,704,5817.47%6.44%16.46%公益金

-

-

未確認的投資損失

-

-

未分配利潤

1,367,404,869

1,053,706,31024.45%18.92%29.77%貨幣換算差額

-14,102,004

-15,503,976-0.25%-0.28%-9.04%股東權益合計

3,407,472,215

3,021,224,76460.92%54.24%12.78%負債及股東權益總計

5,592,974,892

5,570,038,650100.00%100.00%0.41%2.2利潤表分析杜邦分析報表分析利潤表現金流量表財務指標資產負債表利潤表利潤表項目2008期末數2007年末數08年結構07年結構增(減)%一、主營業務收入37113456003365445486100.00%100.00%10.28%折扣與折讓00

主營業務收入凈額37113456003365445486100.00%100%10.28%主營業務成本2355303276226663371463.46%67.35%3.91%主營業務稅金及附加45460075449608181.22%1.34%1.11%二、主營業務利潤1310582249105385095435.31%31.31%24.36%其他業務利潤00

存貨跌價損失00

營業費用2874931492699642367.75%8.02%6.49%管理費用51709819737412526013.93%11.12%38.22%財務費用4500257306075260.12%0.91%-85.30%三、營業利潤47671601636626869412.84%10.88%30.15%投資收益34640063609900730.93%1.81%-43.20%補貼收入00

營業外收入68612511465415271.85%1.38%47.42%營業外支出3403906526385580.92%0.08%1190.06%以前年度損益調整00

營業外收支凈額34573446439029690.93%1.30%-21.25%四、利潤總額53716938647116173614.47%14.00%14.01%所得稅64858258531955631.75%1.58%21.92%財政返還00

少數股東權益-184677722891459-0.50%0.09%-738.70%購買日前凈利潤00

未確認的投資損失00

五、凈利潤49077890041507471413.22%12.33%18.24%現金流量表分析杜邦分析報表分析利潤表現金流量表財務指標資產負債表現金流量表項目本年金額上年金額增（減）%一、經營活動產生的現金流量

銷售商品、提供勞務收到的現金4,107,305,0153,692,217,46811.24處置交易性金融資產凈增加額

收到的稅費返還64,068,24240,534,56158.06收到的其他與經營活動有關的現金77,287,504127,258,845-39.27現金流入小計4,248,660,7613,860,010,87410.07購買商品、接受勞務支付的現金1,724,317,9281,622,269,1686.29支付給職工以及為職工支付的現金1,108,022,274905,148,94422.41支付的各項稅費305,613,038267,677,72314.17支付的其他與經營活動有關的現金378,347,123369,038,1742.52現金流出小計3,516,300,3633,164,134,00911.13經營活動產生的現金流量凈額732,360,398695,876,8655.24二、投資活動產生的現金流量

收回投資所收到的現金962,60345,403,916-97.88取得投資收益所收到的現金1,374,8382,740,801-49.84處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額140,833,98038,591,168264.94處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額8,869,71318,825,852-52.89收到其他與投資活動有關的現金66,817

現金流入小計152,107,951105,561,73744.09購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金601,057,661510,420,86217.76投資所支付的現金534,625208,485156.43取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額100,0001,747,357-94.28支付的其他與投資活動有關的現金7,770,465294,7282536.49現金流出小計609,462,751512,671,43218.88投資活動產生的現金流量凈額-457,354,800-407,109,69512.34三、籌資活動產生的現金流量

吸收投資所收到的現金3,400,0005,00067900其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金3,400,0005,00067900取得借款收到的現金165,000,000528,000,000-68.75發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金60,000,00060,000,0000現金流入小計228,400,000588,005,000-61.16償還債務所支付的現金675,000,000356,444,00089.37分配股利、利潤或償付利息所支付的現金51,984,43837,085,70240.17其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤1,160,000460,000152.17支付的其他與籌資活動有關的現金12,000,00036,180,001-66.83現金流出小計738,984,438429,709,70371.97籌資活動產生的現金流量凈額-510,584,438158,295,297-422.55四、匯率變動對現金的影響21,781,5872,111,924931.36五、現金及現金等價物凈增加（減少）額-213,797,253449,174,391-147.6加：期初現金及現金等價物余額1,368,965,285919,790,89448.83六、期末現金及現金等價物余額1,155,168,0321,368,965,285-15.62項目內部結構流入結構流出結構%流入流出比20082007200820072008200720082007一、經營活動產生的現金流量

銷售商品、提供勞務收到的現金96.6795.65

處置交易性金融資產凈增加額

收到的稅費返還1.511.05

收到的其他與經營活動有關的現金1.823.3

現金流入小計10010091.7884.77

購買商品、接受勞務支付的現金49.0451.27

支付給職工以及為職工支付的現金31.5128.61

支付的各項稅費8.698.46

支付的其他與經營活動有關的現金10.7611.66

現金流出小計100100

72.2877.05

經營活動產生的現金流量凈額

1.211.22二、投資活動產生的現金流量

收回投資所收到的現金0.6343.01

取得投資收益所收到的現金0.92.6

處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額92.5936.56

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額5.8317.83

收到其他與投資活動有關的現金0.04

現金流入小計1001003.292.32

購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金98.6299.56

投資所支付的現金0.090.04

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額0.020.34

支付的其他與投資活動有關的現金1.270.06

現金流出小計100100

12.5312.48

投資活動產生的現金流量凈額

0.250.21三、籌資活動產生的現金流量

吸收投資所收到的現金1.490

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金1.490

取得借款收到的現金72.2489.8

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金26.2710.2

現金流入小計1001004.9312.91

償還債務所支付的現金91.3482.95

分配股利、利潤或償付利息所支付的現金7.038.63

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤0.160.11

支付的其他與籌資活動有關的現金1.628.42

現金流出小計100100

15.1910.46

籌資活動產生的現金流量凈額

0.311.37合計

100100100100

3財務指標杜邦分析報表分析利潤表現金流量表財務指標資產負債表財務指標3.1東軟各項財務指標項目財務比率公式20082007短期償債能力流動比率流動比率=流動資產/流動負債1.941.90速動比率速動比率=速動資產（流動資產-存貨）/流動負債1.641.52現金流動負債比現金流動負債比=貨幣資金（或現金等價物）/流動負債59.5443.56長期償債能力資產負債率資產負債率=（負債總額/資產總額）*100%35%41%產權比率產權比率=（負債總額/所有者權益）*100%56%75%有形凈值債務率有形凈值債務率=[負債總額/（所有者權益-無形資產凈值）]*100%58%77%盈利能力毛利率銷售毛利率=（銷售毛利/主營業務收入）*100%36.5427.94銷售利潤率銷售利潤率=（利潤總額/主營業務收入）*100%14.47%14.00%總資產收益率總資產收益率=（利潤總額/總資產平均占用額）*100%12.69%17.48%凈資產收益率凈資產收益率=（凈利潤/平均凈資產）*100%14.40%12.69%營運能力應收賬款周轉率應收賬款周轉率=主營業務收入/平均應收賬款5.68%4.99%應收賬款周轉天數應收賬款周轉天數=計算期天數/應收賬款周轉率63.3572.18存貨周轉率存貨周轉率=主營業務成本/存貨平均余額6.66%5.14%存貨周轉天數存貨周轉天數=計算期天數/存貨周轉率54.0370.04營業周期營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數117.38142.22固定資產周轉率固定資產周轉率=主營業務收入總額/固定資產平均凈值4.545.77凈資產周轉率凈資產周轉率=主營業務收入/凈資產平均余額1.481.92總資產周轉率總資產周轉率=主營業務收入/總資產平均余額0.881.073.1.1流動比率3.1.2速動比率3.1.3現金流動負債比3.1.4資產負債率3.1.5凈資產收益率3.1.6應收賬款周轉率