門店管理培訓（稽核崗）超市事業部財務門店管理培訓（稽核崗）超市事業部財務1營業款稽核管理備用金稽核管理大宗業務稽核管理外借及促銷商品款稽核管理商務卡售卡款稽核管理零星收入稽核管理家電定金稽核管理票據稽核管理盤點稽核管理培訓內容：培訓內容：2營業款的收繳必須按照《超市事業部營業款收繳流程》稽核重點：

營業款稽核管理1金庫的管理要求：金庫實行雙人雙鎖。金庫里面只允許存放涉及門店資金實物，不能隨意儲存其他物品,且金庫里面必須配備攝像頭。2鑰匙的管理要求：收銀負責人與防損課長共同管理金庫鑰匙；營業款必須存入保險柜且鑰匙與密碼由收銀負責人負管理責任，且存入營業款后每次需打亂密碼。3營業款清點繳存需全程在監控及防損的監督下進行。4收銀員營業款的收繳須在《收銀員營業款交接登記表》上進行登記，且需當班收銀負責人與防損簽字確認。5收銀員收取的營業款必須據實填寫收銀繳款單，收銀繳款單必須有收銀員、收銀當班負責人、防損員的簽字確認，且不能有涂改的現象。營業款稽核管理1金庫的管理要求：金庫實行雙人雙鎖。金庫里面只3營業款稽核管理稽核方法：分時間段（根據營業款的清點時間段）調取金庫監控錄像看是

否按照流程執行具體操作：查看《收銀員營業款交接登記本》是否有登記且有收銀負責人、

防損簽字。查看收銀繳款單是否有收銀員本人、收銀負責人、防損員簽字，

且對比前后筆記是否有更改或者撕毀現象。營業款稽核管理稽核方法：4具體操作界面營業款稽核管理收銀繳款單上交必須為第二聯財務聯且為復寫紙狀態具體操作界面營業款稽核管理收銀繳款單上交必須為第二聯財務聯且5營業款稽核管理6

門店必須每日將營業款足額送存銀行，每天存二次營業款。上午存前天下午班營業款，下午存當天上午班營業款。稽查方法：稽查時先與收銀負責人確認是否存入銀行。（1）如收銀負責人確認已存入銀行

A：調取當天降龍收銀數據，導出收銀日報表（如是上午檢查可調取前天數據核對）核對銷售日報表數據獲取賬存數據，如果是下午檢查可查看上午班收銀繳款單張數與備用金歸還袋數核對。B：查看銀行回單數據C：銀行回單數據是否等于系統降龍數據（剔除長短款）是否與銷售日報表數據一致。6營業款稽核管理6門店必須每日將營業款足額送存銀行，每天6具體操作界面如下：降龍系統現金數據（應收數據）剔除正常長短款銷售日報表現金數據銀行回單存款數據注意報表日期三者是否一致（銀行回單有1天時間差）具體操作界面如下：降龍系統現金數據（應收數據）剔除正常長短款7營業款稽核管理（2）如收銀負責人確認還未存入銀行A：清查收銀繳款單（當班收銀繳款單的張數應等于《收銀員營業款交接登記本》合計袋數）B：收銀繳款單金額與實物金額是否一致C：調出降龍數據的收銀日報表與收銀繳款單核對營業款合計袋數等于收銀繳款單的袋數營業款稽核管理（2）如收銀負責人確認還未存入銀行營業款合計袋8營業款日常管控方式：營業款稽核管理門店防損：每天從系統調出當班收銀員現金方式收取的營業金額，與銀行存款單一致，將檢查結果填入資金管控檢查表；核算地財務：安排專人每天調出銀行存款明細流水賬，調取門店前天收銀系統現金方式收取的營業額，與銀行存款單核對一致，將檢查結果填入資金管控檢查表；每月檢查防損是否按要求對營業款進行管控。附：資金管控檢查表-營業款管控檢查表營業款日常管控方式：營業款稽核管理門店防損：每天從系統調出當9備用金使用必須遵循《超市事業部備用金流程制度》零鈔備用金稽核重點：1、零鈔備用金的清點需全程在監控及防損的監督下進行。2、收銀零鈔備用金的領用與歸還須在《收銀員備用金登記本》上進行登記，且需當班收銀負責人與防損簽字確認。稽核方法：隨機調取零鈔備用金清點時間段監控錄像查看是否按照要求清點。查看《收銀員備用金登記本》是否按要求操作。備用金稽核管理備用金使用必須遵循《超市事業部備用金流程制度》備用金稽核管理10零鈔備用金稽核重點：備用金稽核管理3、門店換回的零鈔備用金大鈔每天必須及時存入銀行4、定期盤點零鈔備用金，不定期抽查，保證賬實相符。稽核方法：A:查看財務系統中零鈔備用金的賬面數據B：盤點金庫的零鈔實物現金金額（不允許大批量存在50元以上面值大鈔）C：制作零鈔備用金盤點表，查看是否帳實相符（財務系統里面的賬上數據應等于實盤數據）零鈔備用金稽核重點：備用金稽核管理3、門店換回的零鈔備用金大11具體操作界面：備用金稽核管理具體操作界面：備用金稽核管理12備用金稽核管理零鈔備用金注意事項：

1）不允許白條抵庫現象。

2）零鈔備用金與營業款必須分開存放，不能混入一起。

3）零鈔備用金僅用于為收取營業款時找零而準備的小面額零鈔，不能挪為他用。

4）零鈔備用金的額度一經核定不能隨意更改。備用金稽核管理零鈔備用金注意事項：13零鈔備用金日常管控方式：備用金稽核管理門店防損：每天檢查金庫零鈔備用金中是否有50元以上面值大鈔；每星期必須不定期盤點一次，并出具備用金盤點表，雙方簽字并存檔將檢查結果填入資金管控檢查表；核算地財務：每月底定期盤點一次，月內不定期抽查一次，并出具備用金盤點表，雙方簽字并存檔，將檢查結果填入資金管控檢查表；每月檢查防損是否按要求對備用金進行管控。附：資金管控檢查表—零鈔備用金管控檢查表零鈔備用金日常管控方式：備用金稽核管理門店防損：每天檢查金庫14生鮮備用金稽核重點：1、生鮮自采備用金僅用于生鮮商品自采及自采過程中發生的相關費用2、生鮮備用金的支付：對于不能由財務直接支付貨款至供應商的商品或費用款項，自采采購員在支付時需取得供貨人的收款依據（現金采購簽收單）3、經辦人從備用金賬戶支付款項平賬時，需提供備用金流水明細賬；核算地財務每月根據實際情況可調減備用金額度備用金稽核管理稽核方法：收款人是否按要求簽收，采購是否向財務提供流水明細；具體操作：隨機抽查現金采購簽收單、銀行流水明細賬生鮮備用金稽核重點：備用金稽核管理稽核方法：15具體操作界面：備用金稽核管理商品名稱是否一致簽收單數據金額與入庫單實收數量金額是否一致入庫單具體操作界面：備用金稽核管理商品名稱是否一致簽收單數據金額與16

日常備用金稽核重點：1、門店可以向財務申請日常備用金，用于顧客投訴等其他門店日常費用性支出。置于服務臺的備用金僅用于退貨2、日常費用通過備用金支付后經辦人應及時報銷平賬備用金稽核管理稽核方法：具體操作：對于日常備用金進行盤點A：從財務系統調出日常備用金管理人的掛賬情況獲取賬上數據B：對于專用袋進行實物盤點（日常備用金視同零鈔備用金管理，經辦人用專用袋保管上鎖，存放于收銀負責人處，每天領用、收回，并在備用金領用登記本上登記）C：查看實盤數據（或票據）與賬上數據是否一致日常備用金的日常管控方式：核算地財務檢查門店資金時進行抽查日常備用金稽核重點：備用金稽核管理稽核方法：日常備用金的日17稽核重點：

1、大宗業務需有購銷合同，經辦人需取得收貨單位蓋章確認的商品簽收單及發票簽收單交財務掛賬。2、門店簽訂的大宗賒銷業務，必須按規定辦理出庫手續，同時要求客戶進行簽收；如按購銷協議約定送貨的，必須取得客戶相關經手人的簽收回執。所有出庫及簽收的原始單據必須交所在核算地財務入賬。大宗業務稽核管理稽核方法：1、隨機抽查大宗業務客戶是否簽訂購銷合同。2、查看大宗簽收單信息是否有收款人簽字。稽核重點：大宗業務稽核管理稽核方法：1、隨機抽查大宗業務客戶18大宗業務稽核管理大宗業務稽核管理193、大宗業務回款必須匯入公司賬戶，嚴禁匯入經辦人個人賬戶，所有大宗回款必須及時上繳財務4、所有大宗賒銷業務明確回款日期，回款期限應控制在一個月以內5、原則上公司促銷商品及負毛利商品、原輔材料、以及預付款商品等不允許進行大宗銷售6、檢查大宗業務是否有商務卡消費或商務卡套現大宗業務稽核管理3、大宗業務回款必須匯入公司賬戶，嚴禁匯入經辦人個人賬戶，所20稽核重點：

1、所有外借商品必須經收貨員、防損員、商品課三方簽字確認2、外借商品當天未銷完商品必須當天歸還，已銷商品當天必須通過收銀輸單銷售，特殊情況不能當天輸單銷售的需將現金交收銀負責人存入銀行，收銀負責人開具收款收據（附外借商品銷售明細），財務掛賬。經辦人將銷售小票或收款收據（附外借商品銷售明細）粘貼于外借登記本上。外借及促銷商品款稽核管理稽核方法：查看外借登記本是否按照簽字與平帳歸還流程執行日常管控方式：門店防損：負責商品出庫管控，未辦理外借手續或出庫單的商品嚴禁放行；核算地財務：負責外借本、出庫單的單據管理，每月不定期檢查外借、出清及大宗業務商品出庫平賬情況。稽核重點：外借及促銷商品款稽核管理21具體操作界面：外借及促銷商品款稽核管理平帳有無電腦小票或收款收據外借需防損、收貨、商品課三方簽字平帳需防損、收貨、商品課三方簽字具體操作界面：外借及促銷商品款稽核管理平帳有無電腦小票或收款22商務卡售卡款稽核管理稽查重點1、門店指定專人銷售商務卡、員工福利卡，并按總部售卡規定登記相關信息。2、售卡現金需及時存入銀行，并將單據及時上繳核算地財務。稽查方法：1、查看商務卡售卡登記表，隨機抽取一天登記信息與商務卡系統比對，檢查是否一致。2、隨機抽取一天數據對照商務卡開具的收據或者開具的發票及銀行回單比對商務卡售卡登記表。商務卡售卡款稽核管理稽查重點稽查方法：23具體操作界面：商務卡售卡款稽核管理登記表信息應與系統信息一致具體操作界面：商務卡售卡款稽核管理登記表信息應與系統信息一致24零星收入稽核管理稽核要求：要求所有現金收取需開具公司統一印制的收款收據或者發票；并將收取的現金及時存入銀行稽查方法：1、門店收銀負責人將當天營業款外的收入現金分款項性質列出明細表交門店防損并通過郵件告知核算地財務；2、門店防損每天檢查收款收據、出庫單等收款票據、零星收入、商務卡售卡現金與門店收銀負責人提供的收入現金明細表一致，將檢查結果填入資金管控檢查表—收入現金明細表；（附：資金管控檢查表--收入現金明細表）3、核算地財務安排專人每天根據門店收入現金明細表與銀行存款明細流水賬核對，檢查門店所收現金是否足額存入銀行，將檢查結果填入資金管控檢查表。每月檢查門店防損是否按要求對其他收入現金進行管控。零星收入稽核管理25稽核重點開具大家電定金單，與營業款同時存入銀行稽核方法1、門店防損：每天檢查大家電定金單開具情況，檢查現金是否存入銀行，并將檢查結果填入資金檢查管控表；（附：資金檢查管控表-家電定金檢查表）2、門店對定金單進行臺賬管理，每月向核算地財務提供未做銷售的明細表；3、核算地財務每月核對大家電定金往來科目余額與門店臺賬余額一致。家電定金單稽核管理稽核重點家電定金單稽核管理26稽核重點：1、票據在門店開具需合理、合法。發票需根據財務的要求做好發票開具的登記管理。其中，憑收款收據開具的需將原票據收回并注明發票編號裝訂備查，其他特殊原因需開具發票的需經店長或財務經理審批簽字；如為銷售電腦白票，憑銷售白票進行開具并在銷售白票上標記已開票，并在財務存根聯登記銷售小票號。2、出庫單分為兩種：出庫單（目前使用的）：專用于負庫存調整。防損需每天對前一天的庫存調整和銷售平賬進行稽核，及時督促商品課對負庫存進行清理；大宗出庫單（待印刷）：專用于大宗商品出庫，大宗出庫單需與系統大宗出庫模塊中的大宗業務對應一致，經辦人需在大宗出庫單中填列系統中的單號，防損憑大宗出庫單放行商品出庫。3、外借登記本：只用于門店外賣商品、促銷商品和換購商品的外借。防損每天檢查外借商品是否按要求登記、是否按要求每天及時平帳；區域或財務每月去門店進行檢查時，需檢查門店外借商品平帳以及繳款是否及時，外借本聯次是否完整，是否有違規的外借。4、入庫單、配送單、調撥單、返廠（倉）單、報損單、調價單按要求裝訂并移交財務。5、門店需管理各種票據（收據、發票、出庫單、退換貨單、大家電定金單、外借本）的申領、合法開具、繳銷工作。票據稽核管理稽核重點：票據稽核管理27票據稽核管理稽核方法1、查看發票開具登記表，有無違規操作2、隨機抽查業務單據是否按要求裝訂3、隨機抽查繳銷登記本查看是否按要求繳銷票據稽核管理稽核方法28盤點稽核管理稽查要求：1、精品柜建立健全臺賬、每日盤點稽查，且有防損簽字確認。2、在途單據、出庫單、外借商品、換退貨單、未輸機銷售單及時處理完畢，未及時處理的單據有存檔的原因說明。3、超市門店贈品建立健全臺賬，家電門店贈品在系統中入庫、領用。4、對盤點結果進行了稽核抽查。盤點稽核管理稽查要求：29稽查方法：具體操作：1、隨機抽查精品柜煙、酒臺賬，抽取單品進行盤點，查看數量是否與系統、實物、臺賬本一致。盤點稽核管理簽字手續不齊全稽查方法：盤點稽核管理簽字手續不齊全30稽查方法：具體操作：2、查看降龍系統調取是否存在在途單據，出庫單未處理情況，對照登記本是否有備注說明情況盤點稽核管理降龍系統里面的在途單據稽查方法：盤點稽核管理降龍系統里面的在途單據31稽核方法：具體操作：3、對于盤點的抽查具體操作詳見盤點組的《財務盤點稽核培訓PPT》盤點稽核管理稽核方法：盤點稽核管理32門店管理培訓（稽核崗）超市事業部財務門店管理培訓（稽核崗）超市事業部財務33營業款稽核管理備用金稽核管理大宗業務稽核管理外借及促銷商品款稽核管理商務卡售卡款稽核管理零星收入稽核管理家電定金稽核管理票據稽核管理盤點稽核管理培訓內容：培訓內容：34營業款的收繳必須按照《超市事業部營業款收繳流程》稽核重點：

營業款稽核管理1金庫的管理要求：金庫實行雙人雙鎖。金庫里面只允許存放涉及門店資金實物，不能隨意儲存其他物品,且金庫里面必須配備攝像頭。2鑰匙的管理要求：收銀負責人與防損課長共同管理金庫鑰匙；營業款必須存入保險柜且鑰匙與密碼由收銀負責人負管理責任，且存入營業款后每次需打亂密碼。3營業款清點繳存需全程在監控及防損的監督下進行。4收銀員營業款的收繳須在《收銀員營業款交接登記表》上進行登記，且需當班收銀負責人與防損簽字確認。5收銀員收取的營業款必須據實填寫收銀繳款單，收銀繳款單必須有收銀員、收銀當班負責人、防損員的簽字確認，且不能有涂改的現象。營業款稽核管理1金庫的管理要求：金庫實行雙人雙鎖。金庫里面只35營業款稽核管理稽核方法：分時間段（根據營業款的清點時間段）調取金庫監控錄像看是

否按照流程執行具體操作：查看《收銀員營業款交接登記本》是否有登記且有收銀負責人、

防損簽字。查看收銀繳款單是否有收銀員本人、收銀負責人、防損員簽字，

且對比前后筆記是否有更改或者撕毀現象。營業款稽核管理稽核方法：36具體操作界面營業款稽核管理收銀繳款單上交必須為第二聯財務聯且為復寫紙狀態具體操作界面營業款稽核管理收銀繳款單上交必須為第二聯財務聯且37營業款稽核管理6

門店必須每日將營業款足額送存銀行，每天存二次營業款。上午存前天下午班營業款，下午存當天上午班營業款。稽查方法：稽查時先與收銀負責人確認是否存入銀行。（1）如收銀負責人確認已存入銀行

A：調取當天降龍收銀數據，導出收銀日報表（如是上午檢查可調取前天數據核對）核對銷售日報表數據獲取賬存數據，如果是下午檢查可查看上午班收銀繳款單張數與備用金歸還袋數核對。B：查看銀行回單數據C：銀行回單數據是否等于系統降龍數據（剔除長短款）是否與銷售日報表數據一致。6營業款稽核管理6門店必須每日將營業款足額送存銀行，每天38具體操作界面如下：降龍系統現金數據（應收數據）剔除正常長短款銷售日報表現金數據銀行回單存款數據注意報表日期三者是否一致（銀行回單有1天時間差）具體操作界面如下：降龍系統現金數據（應收數據）剔除正常長短款39營業款稽核管理（2）如收銀負責人確認還未存入銀行A：清查收銀繳款單（當班收銀繳款單的張數應等于《收銀員營業款交接登記本》合計袋數）B：收銀繳款單金額與實物金額是否一致C：調出降龍數據的收銀日報表與收銀繳款單核對營業款合計袋數等于收銀繳款單的袋數營業款稽核管理（2）如收銀負責人確認還未存入銀行營業款合計袋40營業款日常管控方式：營業款稽核管理門店防損：每天從系統調出當班收銀員現金方式收取的營業金額，與銀行存款單一致，將檢查結果填入資金管控檢查表；核算地財務：安排專人每天調出銀行存款明細流水賬，調取門店前天收銀系統現金方式收取的營業額，與銀行存款單核對一致，將檢查結果填入資金管控檢查表；每月檢查防損是否按要求對營業款進行管控。附：資金管控檢查表-營業款管控檢查表營業款日常管控方式：營業款稽核管理門店防損：每天從系統調出當41備用金使用必須遵循《超市事業部備用金流程制度》零鈔備用金稽核重點：1、零鈔備用金的清點需全程在監控及防損的監督下進行。2、收銀零鈔備用金的領用與歸還須在《收銀員備用金登記本》上進行登記，且需當班收銀負責人與防損簽字確認。稽核方法：隨機調取零鈔備用金清點時間段監控錄像查看是否按照要求清點。查看《收銀員備用金登記本》是否按要求操作。備用金稽核管理備用金使用必須遵循《超市事業部備用金流程制度》備用金稽核管理42零鈔備用金稽核重點：備用金稽核管理3、門店換回的零鈔備用金大鈔每天必須及時存入銀行4、定期盤點零鈔備用金，不定期抽查，保證賬實相符。稽核方法：A:查看財務系統中零鈔備用金的賬面數據B：盤點金庫的零鈔實物現金金額（不允許大批量存在50元以上面值大鈔）C：制作零鈔備用金盤點表，查看是否帳實相符（財務系統里面的賬上數據應等于實盤數據）零鈔備用金稽核重點：備用金稽核管理3、門店換回的零鈔備用金大43具體操作界面：備用金稽核管理具體操作界面：備用金稽核管理44備用金稽核管理零鈔備用金注意事項：

1）不允許白條抵庫現象。

2）零鈔備用金與營業款必須分開存放，不能混入一起。

3）零鈔備用金僅用于為收取營業款時找零而準備的小面額零鈔，不能挪為他用。

4）零鈔備用金的額度一經核定不能隨意更改。備用金稽核管理零鈔備用金注意事項：45零鈔備用金日常管控方式：備用金稽核管理門店防損：每天檢查金庫零鈔備用金中是否有50元以上面值大鈔；每星期必須不定期盤點一次，并出具備用金盤點表，雙方簽字并存檔將檢查結果填入資金管控檢查表；核算地財務：每月底定期盤點一次，月內不定期抽查一次，并出具備用金盤點表，雙方簽字并存檔，將檢查結果填入資金管控檢查表；每月檢查防損是否按要求對備用金進行管控。附：資金管控檢查表—零鈔備用金管控檢查表零鈔備用金日常管控方式：備用金稽核管理門店防損：每天檢查金庫46生鮮備用金稽核重點：1、生鮮自采備用金僅用于生鮮商品自采及自采過程中發生的相關費用2、生鮮備用金的支付：對于不能由財務直接支付貨款至供應商的商品或費用款項，自采采購員在支付時需取得供貨人的收款依據（現金采購簽收單）3、經辦人從備用金賬戶支付款項平賬時，需提供備用金流水明細賬；核算地財務每月根據實際情況可調減備用金額度備用金稽核管理稽核方法：收款人是否按要求簽收，采購是否向財務提供流水明細；具體操作：隨機抽查現金采購簽收單、銀行流水明細賬生鮮備用金稽核重點：備用金稽核管理稽核方法：47具體操作界面：備用金稽核管理商品名稱是否一致簽收單數據金額與入庫單實收數量金額是否一致入庫單具體操作界面：備用金稽核管理商品名稱是否一致簽收單數據金額與48

日常備用金稽核重點：1、門店可以向財務申請日常備用金，用于顧客投訴等其他門店日常費用性支出。置于服務臺的備用金僅用于退貨2、日常費用通過備用金支付后經辦人應及時報銷平賬備用金稽核管理稽核方法：具體操作：對于日常備用金進行盤點A：從財務系統調出日常備用金管理人的掛賬情況獲取賬上數據B：對于專用袋進行實物盤點（日常備用金視同零鈔備用金管理，經辦人用專用袋保管上鎖，存放于收銀負責人處，每天領用、收回，并在備用金領用登記本上登記）C：查看實盤數據（或票據）與賬上數據是否一致日常備用金的日常管控方式：核算地財務檢查門店資金時進行抽查日常備用金稽核重點：備用金稽核管理稽核方法：日常備用金的日49稽核重點：

1、大宗業務需有購銷合同，經辦人需取得收貨單位蓋章確認的商品簽收單及發票簽收單交財務掛賬。2、門店簽訂的大宗賒銷業務，必須按規定辦理出庫手續，同時要求客戶進行簽收；如按購銷協議約定送貨的，必須取得客戶相關經手人的簽收回執。所有出庫及簽收的原始單據必須交所在核算地財務入賬。大宗業務稽核管理稽核方法：1、隨機抽查大宗業務客戶是否簽訂購銷合同。2、查看大宗簽收單信息是否有收款人簽字。稽核重點：大宗業務稽核管理稽核方法：1、隨機抽查大宗業務客戶50大宗業務稽核管理大宗業務稽核管理513、大宗業務回款必須匯入公司賬戶，嚴禁匯入經辦人個人賬戶，所有大宗回款必須及時上繳財務4、所有大宗賒銷業務明確回款日期，回款期限應控制在一個月以內5、原則上公司促銷商品及負毛利商品、原輔材料、以及預付款商品等不允許進行大宗銷售6、檢查大宗業務是否有商務卡消費或商務卡套現大宗業務稽核管理3、大宗業務回款必須匯入公司賬戶，嚴禁匯入經辦人個人賬戶，所52稽核重點：

1、所有外借商品必須經收貨員、防損員、商品課三方簽字確認2、外借商品當天未銷完商品必須當天歸還，已銷商品當天必須通過收銀輸單銷售，特殊情況不能當天輸單銷售的需將現金交收銀負責人存入銀行，收銀負責人開具收款收據（附外借商品銷售明細），財務掛賬。經辦人將銷售小票或收款收據（附外借商品銷售明細）粘貼于外借登記本上。外借及促銷商品款稽核管理稽核方法：查看外借登記本是否按照簽字與平帳歸還流程執行日常管控方式：門店防損：負責商品出庫管控，未辦理外借手續或出庫單的商品嚴禁放行；核算地財務：負責外借本、出庫單的單據管理，每月不定期檢查外借、出清及大宗業務商品出庫平賬情況。稽核重點：外借及促銷商品款稽核管理53具體操作界面：外借及促銷商品款稽核管理平帳有無電腦小票或收款收據外借需防損、收貨、商品課三方簽字平帳需防損、收貨、商品課三方簽字具體操作界面：外借及促銷商品款稽核管理平帳有無電腦小票或收款54商務卡售卡款稽核管理稽查重點1、門店指定專人銷售商務卡、員工福利卡，并按總部售卡規定登記相關信息。2、售卡現金需及時存入銀行，并將單據及時上繳核算地財務。稽查方法：1、查看商務卡售卡登記表，隨機抽取一天登記信息與商務卡系統比對，檢查是否一致。2、隨機抽取一天數據對照商務卡開具的收據或者開具的發票及銀行回單比對商務卡售卡登記表。商務卡售卡款稽核管理稽查重點稽查方法：55具體操作界面：商務卡售卡款稽核管理登記表信息應與系統信息一致具體操作界面：商務卡售卡款稽核管理登記表信息應與系統信息一致56零星收入稽核管理稽核要求：要求所有現金收取需開具公司統一印制的收款收據或者發票；并將收取的現金及時存入銀行稽查方法：1、門店收銀負責人將當天營業款外的收入現金分款項性質列出明細表交門店防損并通過郵件告知核算地財務；2、門店防損每天檢查收款收據、出庫單等收款票據、零星收入、商務卡售卡現金與門店收銀負責人提供的收入現金明細表一致，將檢查結果填入資金管控檢查表—收入現金明細表；（附：資金管控檢查表--收入現金明細表）3、核算地財務安排專人每天根據門店收入現金明細表與銀行存款明細流水賬核對，檢查門店所收現金是否足額存入銀行，將檢查結果填入資金管控檢查表。每月檢查門店防損是否按要求對其他收入現金進行管控。零星收入稽核管理57稽核重點開具大家電定金單，與營業款同時存入銀行稽核方法1、門店防損：每天檢查大家電定金單開具情況，檢查現金是否存入銀行