J{nrrMaTr^^Tm■LuT|Fl1—1左?」.□丄jjmn.□丄jjmn】yTlJTKU槪管理表格）酒行業(yè)會(huì)+科目明細(xì)酒店企業(yè)會(huì)計(jì)科目明細(xì)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目四級(jí)科目借貸方向1001現(xiàn)金借1001.01人民幣借1001.02港幣借1001.03美元1002銀行存款借1002.01人民幣借1002.02港幣借1002.03美元借1009其他貨幣資金借1009.01外埠存款借1009.02銀行本票存款借1009.03銀行匯票存款借1009.04信用卡存款借1009.05信用證保證金存款借1009.06在途貨幣資金借1009.07存出投資款借

1101短期投資借1101.01股票借1101.02債券借1101.03基金借1102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備貸1111應(yīng)收票據(jù)借1121應(yīng)收股利借1122應(yīng)收利息借1131應(yīng)收賬款借1133其他應(yīng)收款借1133.01內(nèi)部往來(lái)借1133.02關(guān)聯(lián)往來(lái)借1133.03外部往來(lái)借1133.04押金代墊款借1133.05備用金借1151預(yù)付賬款借1201庫(kù)存物資借1201.01客房用品借

1201.02辦公用品借1201.03餐廳用品借1201.04維修用品借1201.99其他庫(kù)存物資借1231低值易耗品借1231.01客房用具借1231.02辦公用具借1231.03餐廳用具借1231.04維修工具借1231.05印刷品借1231.99其他低值易耗品借1245庫(kù)存商品借1271受托代銷(xiāo)商品借1281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸1301待攤費(fèi)用借1421.021421.01211402.02.021402.02.011402.021402.01.031402.01.021402.01.011402.011g21401.02.041401.02.031401.02.021401.02.011401.021401.011g1朮1聊冊(cè)txn冊(cè)畫(huà)疇1501固定資產(chǎn)借1501.01房屋及建筑物借1501.02運(yùn)輸工具借1501.03電子設(shè)備借1501.04器具及辦公設(shè)備借1501.11酒店裝修借1501.12客房家具借1501.99其他借1502累計(jì)折舊貸1502.01房屋及建筑物貸1502.02運(yùn)輸工具貸1502.03電子設(shè)備貸1502.04器具及辦公設(shè)備貸1502.11酒店裝修貸1502.12客房家具貸1502.99其他貸1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸1603在建工程借1605在建工程減值準(zhǔn)備貸

1701固定資產(chǎn)清理借1801無(wú)形資產(chǎn)借1805無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸1815未確認(rèn)融資費(fèi)用借1901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借1901.01開(kāi)辦費(fèi)借1901.02固定資產(chǎn)裝彳修借1901.03經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良支出借1901.99其他借1911待處理財(cái)產(chǎn)損溢借1911.01待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢借1911.02待處理固定資產(chǎn)損溢借2101短期借款貸2111應(yīng)付票據(jù)貸2121應(yīng)付賬款貸2131預(yù)收賬款貸2141代銷(xiāo)商品款貸2151應(yīng)付工資貸2161應(yīng)付股利貸2171.01應(yīng)交增值稅貸2171.01應(yīng)交增值稅貸2171.01.01應(yīng)交車(chē)船使用稅貸應(yīng)交車(chē)船使用稅貸2171應(yīng)交稅金2171.01.022171.01.032171.01.042171.01.052171.01.062171.01.072171.01.082171.01.092171.022171.032171.042171.052171.062171.072171.082171.092171.102171.11未交增值稅應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交資源稅應(yīng)交所得稅應(yīng)交土地增值稅應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅進(jìn)項(xiàng)稅額已交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅減免稅款銷(xiāo)項(xiàng)稅額出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額轉(zhuǎn)出多交增值稅貸貸貸貸貸貸貸貸貸2171.12應(yīng)交個(gè)人所得稅貸2181應(yīng)付職工薪酬貸2181.01職工工資獎(jiǎng)金貸2181.02職工教育經(jīng)費(fèi)貸2181.03職工福利費(fèi)貸2181.04社會(huì)統(tǒng)籌基金貸2181.05住房公積金貸2181.07代扣代繳稅金貸2181.12其他款項(xiàng)貸2191預(yù)提費(fèi)用貸2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值貸2211預(yù)計(jì)負(fù)債貸2301長(zhǎng)期借款貸2311應(yīng)付債券貸2311.01債券面值貸2311.022311.01債券面值貸2311.022311.03法定盈余公積貸法定盈余公積貸2311.0423212321.012321.02233123413101310331113111.013111.023111.033111.043111.053111.063111.0731213121.01長(zhǎng)期應(yīng)付款專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款遞延稅款實(shí)收資本（或股本）已歸還投資資本公積盈余公積債券溢價(jià)債券折價(jià)應(yīng)計(jì)利息融資租入固定資產(chǎn)補(bǔ)償貿(mào)易資本（或股本）溢價(jià)接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備股權(quán)投資準(zhǔn)備撥款轉(zhuǎn)入外幣資本折算差額關(guān)聯(lián)交易差價(jià)其他資本公積貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸3121.02任意盈余公積貸貸3121.033121.02任意盈余公積貸貸3121.033121.04貸貸3121.053121.06313131413141.013141.023141.033141.043141.053141.063141.073141.083141.093141.103141.113141.155101本年利潤(rùn)利潤(rùn)分配主營(yíng)業(yè)務(wù)收入法定公益金儲(chǔ)備基金企業(yè)發(fā)展基金利潤(rùn)歸還投資其他轉(zhuǎn)入提取法定盈余公積提取法定公益金提取儲(chǔ)備基金提取企業(yè)發(fā)展基金提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金利潤(rùn)歸還投資應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利未分配利潤(rùn)貸貸5101.115101.125101.135101.145101.155101.16房費(fèi)收入服務(wù)費(fèi)收入商品收入商務(wù)中心收入電話(huà)費(fèi)收入會(huì)議室收入5101.195102其他業(yè)務(wù)收入5201投資收益其他收入貸貸貸貸貸貸貸貸5203補(bǔ)貼收入5301營(yíng)業(yè)外收入5301.015301.025301.035301.04處置固定資產(chǎn)凈收益非貨幣性交易收益出售無(wú)形資產(chǎn)收益違約金收入5301.995401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5401.11其他客房成本貸貸貸貸貸貸貸借借5401.11.01房租成本5401.11.02水電成本借5401.11.03布草成本借5401.11.045401.11.03布草成本借5401.11.045401.11.05借借5401.11.065401.11.075401.11.085401.11.095401.125401.135401.145401.15服務(wù)費(fèi)成本商品成本商務(wù)中心成本電話(huà)費(fèi)成本5401.16會(huì)議室成本5401.19其他收入成本5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5405其他業(yè)務(wù)支出5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用5501.01人力資源費(fèi)用5501.01.015501.01.025501.01.035501.01.04一次性用品成本人工成本管理費(fèi)成本財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)成本客房維修成本折舊工資獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)借借借借借借借借借5501.01.05社會(huì)統(tǒng)籌基金借5501.01.05社會(huì)統(tǒng)籌基金借5501.01.06費(fèi)借費(fèi)借5501.01.075501.01.085501.01.095501.01.105501.01.995501.025501.02.015501.02.025501.02.035501.02.045501.02.055501.02.05.015501.02.05.025501.02.05.035501.02.05.045501.02.05.05日常費(fèi)用住房公積金員工培訓(xùn)費(fèi)用招聘費(fèi)用補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)意外傷害保險(xiǎn)其他人力資源費(fèi)用辦公費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)車(chē)輛費(fèi)用汽油費(fèi)過(guò)路存車(chē)養(yǎng)路費(fèi)車(chē)輛維修車(chē)輛保險(xiǎn)5501.02.05.06稅借5501.02.05.06稅借5501.02.06車(chē)船使用5501.02.075501.02.085501.02.095501.02.105501.02.115501.02.125501.02.13通訊費(fèi)用生活費(fèi)用水電費(fèi)折舊費(fèi)攤銷(xiāo)費(fèi)用房租物業(yè)費(fèi)物料消耗中介費(fèi)借借借借借借借借5501.02.99其他日常費(fèi)用5501.035501.99市場(chǎng)推廣費(fèi)其他費(fèi)用5502管理費(fèi)用5502.01人力資源費(fèi)用5502.01.015502.01.025502.01.035502.01.045502.01.05工資獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)社會(huì)統(tǒng)籌基金借借借借借借借5502.01.06住房公積金借5502.01.06住房公積金借5502.01.08借借5502.01.075502.01.095502.01.105502.01.99員工培訓(xùn)費(fèi)用招聘費(fèi)用補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)意外傷害保險(xiǎn)其他人力費(fèi)5502.025502.035502.045502.055502.06辦公費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)車(chē)輛費(fèi)用5502.06.015502.06.025502.06.035502.06.045502.06.055502.06.06汽油費(fèi)過(guò)路存車(chē)費(fèi)養(yǎng)路費(fèi)車(chē)輛維修費(fèi)車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)車(chē)船使用稅5502.075502.085502.095502.10通訊費(fèi)用生活費(fèi)用水電費(fèi)折舊費(fèi)借借借借借借借借借借借借借借借借借借借5502.11咨詢(xún)費(fèi)借5502.12攤銷(xiāo)費(fèi)用借5502.13業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)借5502.14會(huì)務(wù)費(fèi)借5502.15房租物業(yè)費(fèi)借5502.16董事會(huì)費(fèi)借5502.17中介費(fèi)借5502.18保險(xiǎn)費(fèi)用借5502.19物料消耗借5502.31壞賬準(zhǔn)備借5502.32存貨跌價(jià)準(zhǔn)備借5502.33稅費(fèi)借5502.33.01印花稅借5502.33.02房產(chǎn)稅借5502.33.03殘疾人就業(yè)保障金借5502.