財務工作報告（7篇）財務工作并不簡潔，公司核心部分就是財務，財務一旦出了問題，一個浩大的企業也可能一夜間傾塌。下面就是我給大家帶來的財務工作報告（7篇），歡迎大家閱讀轉發!

財務工作報告7篇篇1

一時間如梭，轉瞬間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經受了一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部；客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現，會計核算、財務管理工作納入財務部。20__年x月份集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿；20__年x月份集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了。

在__年的工作中，財務部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領導下，在省局辦公室的關懷關心和詳細指導下，轉變思想觀念，強化服務意識，提高自身素養和工作質量，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發揮了職能作用，為行業的進展做出了應有的貢獻。下面總結一下一年來的工作：

一、職能進展

過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。

1、建立了成本費用明細分類名目，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。

2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理方法。使會計報表更趨于管理的需要。

3、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理方法，為加強內部管理做好前期工作。

4、設置了資金預算管理表式及方法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

二、財務合同管理月總結

公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。

為了使財務人員能充分地熟悉“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后消失紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置：

1、依據房地產行業的特別性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的全都性；二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

2、協作目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求；二是要滿意責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為肯定時期內相對穩定的表式。

3、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、信息反饋的準時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。__月份與寧波公司財務進行溝通，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

4、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。

5、依據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。

6、會計學問的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計學問，首先要了解這方面的法律學問；二是會計基礎學問，非專業人員學習這方面學問的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計學問培訓的重點。

經過調研、溝通、設計，于20__年x月推出《成本費用明細分類名目及說明》；于20__年x月推出《會計報表管理試行方法》；20__年x月推出《會計憑證管理試行方法》。

會計報表推出執行x個月后，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清楚地反映會計的有關信息。但房地產行業的特別性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動狀況表”就無法全面反映出損益狀況，需要增加一個表補充；另外需要增加反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表《經營狀況表》”和“會計報表《融資及融資成本狀況表》”。

會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財務部進行電話通知，x月份實行逐步換新的方法，x月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進行溝通，明確有關事項，解決設計上的不足。20__年x月月份，針對會計憑證管理試行狀況，再一次征求各公司對報銷單據看法，依據大家的建議，對會計結算單據作進一步完善，并于20__年x月x日下發了有關規定。

經過財務合同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理力量也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司進展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

三、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與支配、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

（二）會計審核

會計審核是把好企業經濟利益的關鍵，嚴格按有關規定執行，決不應個人面子而放松政策。如，親親家園項目地處余杭良諸，依據稅法規定建筑安裝工程專用發票必需使用項目地稅務機關供應的發票，否則建設單位不得在稅前列支，為此我們對工程發票的來源嚴格審核，并將此項規定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續，并使用當地稅務機關供應的發票。在審核中發覺一些臨時工程、零星工程的施工發票未按規定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，關心他們聯系稅務機關如何開具工程發票的事宜，使企業雙方利益都得到有效的保障。

一年來，我們公司財務部雖然取得了一些成果，但距離上級要求、和兄弟單位的工作相比，在全面進展上，在爭先創優上，都還存在肯定差距。在今后的工作中，我們要仔細履行財務部職責，開拓創新，把我們的工作提高到一個新的水平。新世紀，新形勢給予了財務部新的歷史重任，財務部愿與行業內同行一起奮力拼搏，銳意進取，與時俱進，通過不懈的努力為財務部的建設和公司的進展增磚添瓦。

財務工作報告7篇篇2

增加相對值信息，提高財務信息的可比性以肯定值信息表述某一會計主體的財務狀況和經營業績是現行財務報表所供應信息的特點之一。當財務信息的用途更多地偏向用于各種各樣的決策而不是局限于財寶安排，財務信息揭示的范圍不再局限于某一特定的主體，等等，那么以肯定值揭示信息的傳統方式就必定會遇到相對值信息揭示的挑戰。由于在某種意義上，相對值表達的信息具有更強的可比性，從而能更好地滿意決策的需要。在近二十年的財務信息披露進展的歷程中我們已經看到，越來越多的證券監管機構已要求上市公司供應更多的能夠直接用于投資決策評價的相對值信息，如一些重要的財務比率（每股盈利、資產酬勞率、股東權益酬勞率等）。隨著財務信息決策用途重要性的進一步加強，隨著會計主體范圍的逐步突破，我們有理由信任，以相對值信息揭示的方式肯定會演化為將來財務報表進展的主流，當然肯定值信息仍舊有其生存的價值，從而形成一種肯定值信息與相對值信息并存的格局，極大地豐富了將來財務報告的內容。

將來財務報告時效基于會計分期假設的財務會計是定期供應財務報告的，尤其是年度財務報告成為會計的傳統，以適應人們對年度財寶安排的需要并降低信息披露成本。但隨著財務信息決策用途的增加，年度的信息揭示會與投資決策對信息的準時性乃至即時性要求發生巨大沖突。而現代信息技術的高速進展，使得信息的生產成本大幅度下降，而且在計算機隨機寄存功能的支持下，也使得財務信息的日常揭示成為可能，甚至進行實時報告也不會是天方夜譚了。如今，人們已設想了一種電子聯機實時財務報告（ElectronicOn-lineReal-timeFinancialReport）系統，它是指企業在充分利用現代信息技術的基礎上，通過計算機網絡實時將企業所發生的各種生產經營活動和事項反映在財務報告上，并將其存儲在可供使用者查閱的數據庫中，供使用者隨時查詢企業的經營成果、財務狀況以及其他重要事項，從而使財務信息在滿意使用者信息需要上真正實現了“多、快、好、省”。因此，它又被稱為“同步財務報告系統”或“全天候財務報告系統”。我們信任，隨著信息技術的日益成熟與應用的普及，這一種報告系統的應用在不久即會變成現實，從而徹底解決財務信息滯后的問題，極大地提高財務信息以及會計信息系統在決策中的地位。

將來財務報告的敏捷性現行的財務報告實際上是一種通用財務報告，它供應給不同使用者以相同的報告，并將不同企業的財務報表予以標準化，所以它本質上是一種大批量生產模式。這一模式是基于以下假設的：一是不同使用者的信息需求是相同的；二是財務報告的供應者事先知道使用者的信息需求，或至少知道他們制定決策的模型。然而，即使從經管責任觀來看，由于企業的各利益相關者使用不同的會計責任基礎，他們的信息要求也是多樣化的；

如今，通用財務報告卻應用廣泛，究其緣由在于：

（1）通過與使用者溝通，可事先獲得使用者的一些信息需求，從而滿意使用者的一些共同需求；

（2）有助于保持不同公司供應的財務信息的可比性；

（3）標準化財務信息使擁有有限資源的監管者、準則制定者以及審計人員能更經濟、有效、有用和便利地監督公司的財務報告行為，而并不是由于它能更好地滿意使用者的全部信息需求。為了革除通用財務報告模式的弊病，人們開展了各種探究，以增加財務報告的敏捷性來切實履行好財務報告目標。多欄式報告模式不同信息使用者對信息需求是相同的假設暗含了全部使用者對公司業務都持有相同的看法，這導致當存在多種會計方法時，只使用一種方法并供應單一信息。單一信息不便于比較不同計量和確認方法下得出的結論，也不得確認不同信息的價值。更重要的是，這樣供應信息通常與決策無關，并且無法實現真實和公允原則，還會產生會計數據固化。所謂數據固化是指信息使用者不能進行自我調整以看清數據的變化是會計政策變化引起的，它意味著使用者忽視不同會計方法有不同用途并產生不同的經濟后果。于是，人們提出了多欄式報告模式。即對同一經濟業務按多種會計方法加以處理，并將由此得到的不同信息在財務報告中予以披露，使得單一信息走向多元化信息。

財務工作報告7篇篇3

實習是每一個高校生必需擁有的一段經受，它使我們在實踐中了解社會，在實踐中鞏固學問;同時又是對每位高校生專業學問的一種檢驗，它讓我們學到了許多在課堂上學不到的學問。為我們以后進一步走向社會打下了堅實的基礎，也是我們走向工作崗位的第一步。今年是大三的下半學期，我們的實習被支配在期末。財務管理是一門應用性和實踐性極強的學科。隨著會計制度的日益完善，會計職業在社會分工中的職能日益顯著，社會對于財會人員賜予了更高度的重視和更嚴格的要求。作為此專業的在校高校生，為了加強社會競爭力、盡早接觸職場、增加財會工作的實際操作力量并提高自身專業水平，我在鄭州市第一建筑工程集團有限公司焦作項目部獲得了一次在財務部門實習的珍貴機會。

（一）實習單位基本概況

企業名稱：鄭州市第一建筑工程集團有限公司焦作廣電花園三標段項目部，于焦作市高新區韓愈路銀湖別墅對面。鄭州市第一建筑工程集團有限公司始創于1951年4月，前身為“鄭州市第一建筑工程公司”。現為房屋建筑施工和建筑設計一體的國家房屋建筑施工總承包特級資質企業。具有年營業總額60億以上的施工力量。公司下設鄭州一建置業有限公司（房地產開發）、鄭州一建雅潔物業管理有限公司、鄭州一建勞務有限公司、鄭州一建商品混凝土有限公司、鄭州一建地基基礎公司、鄭州一建模板腳手架公司、鄭州一建裝飾公司、鄭州一建水電安裝公司、鄭州一建機械設備租賃公司、海南分公司和四川綿陽分公司等若干子、分公司，幾十個直屬項目部。股東大會由董事會、監事會、經營管理層組成，同財務會計部一樣隸屬經營管理層的還有審計監察部、人力資源部、企業管理部、安全生產管理部及技術中心等一些相關部門。

我從12月24日開頭在該公司進行為期4周的實習。

（二）企業財務和會計工作概況

作為一名會計人員，我們從事管理的是一個企業的核心，嚴禁遵守會計原則及職業準則是我們必需做到的。我所實習的企業財務部門也對員工有相應的規定制度。下面是其詳細內容。《公司會計制度》：

一、為了貫徹執行《企業會計準則》，規范施工企業的會計核算，特制定本制度。

二、本制度適用于設在中華人民共和國境內的全部施工企業。

三、企業應按本制度的規定，設置和使用會計科目。在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總，以及對外供應統一的會計報表格式的前提下，可以依據實際狀況自行增設、削減或合并某些會計科目。本制度統一規定會計科目的編號，以便于編制會計憑證，登記帳簿，查閱帳目，實行會計電算化。各企業不要隨便轉變或打亂重編。在某些會計科目之間留有空號，供增設會計科目之用。企業在填制會計憑證、登記帳簿時，應填列會計科目的名稱，或者同時填列會計科目的名稱和編號，不應只填科目編號，不填科目名稱。

四、企業向外報送的會計報表的詳細格式和編制說明，由本制度規定;企業內部管理需要的報表由企業自行規定。企業會計報表應按月或按年報送當地財稅機關、開戶銀行、主管部門。國有企業的年度會計報表應同時報送同級國有資產管理部門。月份會計報表應于月份終了后15天內報出;年度會計報表應于年度終了后45天內報出。國家另有規定的，從其規定。會計報表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。向外報出的會計報表應依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應注明：企業名稱、地址、開業年份，報表所屬年度、月份、送出日期等，并由企業領導、總會計師（或代行總會計師職權的人員）和會計主管人員簽名或蓋章。企業對外投資如占被投資企業資本半數以上，或者實質上擁有被投資企業掌握權的，應當編制合并會計報表。特別行業的企業不宜合并的，可不予合并，但應當將其會計報表一并報送。

五、本制度由中華人民共和國財政部負責解釋，需要變更時，由財政部修訂。

六、本制度自__年7月1日起執行。

公司的財務部并沒有太多人，設有一個財務總監，一個出納，兩個會計，我很幸運，跟了一個從業多年的資深會計師，在他身上學到了許多東西，有一些的確是在學校里學不到的，那是一種對事業的專注和勤奮的精神。單位主要采納用友財務軟件進行記賬。此次實習，我主要崗位是助理財務人員，職責是幫助財務人員進行賬實核對、賬證核對、賬賬核對等賬務方面處理，以及電腦登帳和一些辦公室文員工作。

這些天恰逢公司年底結賬，很幸運又重溫了會計的一般流程。

1、依據經濟業務填制原始憑證和記賬憑證

2、依據會計憑證登記日記賬

3、依據記賬憑證及所附的原始憑證登記明細賬

4、依據記賬憑證及明細賬計算產品成本

5、依據記賬憑證編科目匯總表

6、依據科目匯總表登記總賬

7、對賬（試算是平衡表）

8、依據給出的相關內容編制本月的負債表和利潤表

這些是大的方面，在處理日常經紀業務方面，我主要摸索著邊學習邊應用用友財務軟件，針對實際發生經濟業務性質進行會計處理，編輯會計憑證，進行審核記賬等。公司日常的經濟業務一般有選購、支付職工薪酬、支付工程進度款項、支付貸款等，在進行選購業務處理時，需進行編制選購入庫單，并核對選購數量、金額及稅額。在制單處理方面要特殊細心，以免發生項目核算的竄戶。還有一些業務是通過單位網上銀行進行付款，在收到銀行回單后，利用軟件進行應付賬款核算。日常會計業務是會計工作的基礎，對于每一筆經濟業務，每一個步驟、程序，都必需以會計制度為原則，敬重原始憑證，講究其真實性和精確?????性，才能更好地發揮財務軟件的強大功能，提高工作效率。

月底是公司出具財務報表的時候，主管會計主要負責公司主要財務報表的出具。在實習期間，我主要學習了資產負債表、現金流量表、損益表、利潤表、全部者權益變動表以及各種附表，并對財務報表進行分析，計算出本期應納稅所得額。通過編制財務報表還能對公司的資產負債率以及銷售利率等財務指標進行分析。財務報表需一式三份，上交給國稅地稅各一份，本公司自己留底一份。

出納方面主要管理日常現金收付業務，編制現金及銀行存款日記賬等，開具收款收據以及票務的辦理。通過出納崗位的實習，我還了解到真實的現金支票，轉賬支票的開具以及銀行承兌匯票的辦理。在增值稅專用發票的開具中，必需核對單位的每一項稅務信息，包括稅號、名稱、電話、地址等，在開具過程中，必需真實精確?????，如發生錯誤的增值稅發票，需向稅務局提出申請，開具紅字發票等。

（三）財務管理有關工作

一、財務報表分析

1、財務比率分析

營運力量分析：通過報表計算總資產周轉率、應收帳款周轉率和周轉天數存貨周轉率和周轉天數得出：a、總資產的周轉速度越快，反映銷售力量越強。該公司的資產周轉速度處于行業的平均水平，應當進一步實行措施，提高銷售收入或處置資產，加速資產的周轉，增加利潤。b、周轉率越高，周轉天數越短，說明應收帳款收回的越快。假如比較慢，說明企業的資金過多的呆滯在應收帳款上，影響資金的獲力力量。該公司的周轉率比較低，應當加強應收帳款的管理工作，加快周轉。c、存貨的周轉率和周轉天數反映存貨轉化為現金或應收帳款的力量。周轉越快，存貨的占用水平越低，變現力量越強，該公司的存貨周轉率比較低，應當加強存貨的管理，在保證生產連續性的前提下，盡可能削減存貨占用經營資金，提高資金使用效率。

盈利力量分析：通過報表計算銷售凈利率、投資酬勞率、每股收益得出結論：a、銷售凈利率反映了企業每單位的銷售收入所產生的凈利潤，這個指標和凈利潤成正比，和銷售收入成反比。銷售收入假如增長了，利潤率沒有增長，說明費用過高，可能管理上存在問題。該公司__年、__年和20__年的比率分別為4。1979%、2。2955%和3。4853%，說明公司近三年始終保持著盈利。b、投資酬勞率表明資產利用的綜合效果，比率越高，說明企業在增加收入節省資金方面效果越好。該公司三年的比率均超過了行業的平均水平，對于建筑行業競爭如此激烈的環境來說還是特別不錯的。c、每股收益比率反映了每股制造的稅后利潤，比率越高，表明所制造的利潤越多。公司__年、__年和20__年的比率分別為0。29%、0。15%和0。25%，說明__年每股收益下降，11年又連續上升。

長期償債力量分析：通過報表計算資產負債率、產權比率、利息保障倍數得出：a、資產負債比率反映了企業償還債務的綜合力量，該比率越高，企業償還債務的力量越差，反之，償還債務的力量越強，該公司的資產負債率__年為84。34%，__年為84。8%，20__年為69。62%，20__年比前兩年的資產負債率都低，應當連續削減負債，增加資產。b、產權比率比率越低，說明企業長期財務狀況越好，債權人貸款的安全越有保障，企業財務風險越小，從計算結果可以看出，20__年產權比率比__、__年都低，說明企業長期財務狀況正在向好的趨勢進展，長期債權人應布滿信念。c、利息保障倍數在__年公司的利息保障倍數為901。6396，由此我們看出公司有充分的經營收益來支付借款利息，__年降為590。1273，__年又升為1653。803，因此不論哪一年公司支付利息都是有充分保障的。

短期償債力量分析：通過報表計算流淌比率、速動比率從而得出：a、流淌比率反映了企業資產中比較簡單變現的流淌資產對流淌負債的保障狀況，一般認為生產企業合理的最低流淌比率為2，該公司三年的流淌比率均沒有超過2，說明短期償債力量較弱。b、由于存貨存在變現力量較差、有可能市價和成本價不符等緣由，為了進一步評價流淌資產的總體變現力量，我們把存貨從流淌負債中去除來評價短期償債力量，它是衡量企業流淌資產中可以馬上變現用于償還流淌負債的力量，速動比率一般應保持在1以上，償債力量良好。公司__—20__年三年的速動比率分別為：0。8725、0。8812、1。1906，逐年上升，說明公司的短期償債力量也漸漸上升，短期債權人應當布滿信念。

2、比較分析

從資產負債結構表分析，公司的應收賬款及存貨占總資產比例較高，__年應收帳款及其他應收款凈額占總資產的比例為28。42%，__年為24。97%，20__年為19。39%;存貨凈額的比例__年26。02%，__年為27。99%，20__年為20%，表明企業產成品及原材料集壓過多，過高的存貨簡單降低產成品及原材料的市場價值，增加企業的經營風險，但總體呈逐年降低趨勢。公司的流淌資產占總資產比例很高，__年比例為85。54%，__年為85。78%，20__年為86%;而固定資產占總資產比例較低，__年比例為4。29%，__年為4。08%，20__年為3。62%，表明企業的資金主要由流淌資產占用，因而擴大銷售，加快存貨和應收款的周轉速度顯得尤為重要。公司的短期負債占比__年、__年和20__年分別為2。02%、6。86%和7。53%，增加的幅度較快，但比例還是相對較低，長期負債所占比例也很低。表明資產的結構比較安全。

二、融資決策及公司資成本的計算

近年來，國家實行從緊的貨幣政策，多次提高銀行預備金率和貸款利率，加之建筑材料價格的大幅度上漲，對建筑施工企業的資金使用和經濟效益產生了較大影響。但是像鄭州市第一建筑工程集團這樣具有高資質的建筑施工企業無論在競投標或招攬項目方面都有著明顯的優勢，開工率較高。在企業的融資渠道中，主要渠道采納自有資金或銀行貸款進行融資，兼容采納集團內部融資，建筑施工企業的融資渠道相對集中且傳統。

建筑施工項目成本管理是企業生存進展的基礎和核心，在施工階段搞好成本掌握，達到增收節支的目的是項目經營活動中最為重要的環節。

首先是企業內部市場的成本核算

（一）內部勞務市場（自有勞務）的成本核算。詳細有內部勞務市場的勞務收入、。內部勞務市場的成本支出。

（二）內部生活服務市場的成本核算。詳細有內部生活服務市場服務收入、內部生活服務市場成本支出。

（三）內部機械設備租賃市場的成本核算。詳細有內部機械設備租賃市場的機務收入、內部機械設備租賃市場的成本支出。

（四）內部材料市場的成本核算。詳細有內部材料市場的業務收入、內部材料市場的成本支出。

（五）內部技術市場的成本核算。詳細有內部技術市場業務收入、內部技術市場成本支出。

（六）內部資金市場的成本核算

其次是施工的成本核算

（1）投標階段的成本管理與計算。投標階段是建筑施工企業一個項目的開頭，主要是進行成本測算，以確定投標報價。成本測算是一項詳細而系統的工作，要依據施工現場的勘察，結合工程的目標特點，確定工藝流程、選用合適的施工技術措施、制定合理的施工組織措施、進行工具的配置、人員的選配;依據招標文件要求確定材料的實際價格;依據工程所在地與現住地的遠近，計算人員、機械調遣和現場管理費用;依據項目工期要求計算工程總體施工費用;在此基礎上，確定各類稅金、計算投標費用、估計保修服務費，然后測出工程的直接支出，并以此作為投標的最低報價。

（2）施工預備階段的成本管理與計算。項目中標后，準時組織工作人員對項目成本進行細化測算，以確定目標成本，作為施工過程掌握的依據。測算每道工序（單元）應消耗的時間、投入的勞力、材料、機械等生產要素，進行成本倒逼，優化施工組織設計方案，并依據優化的施工組織設計方案，客觀、公正、合理地確定工序單價和該項目的目標成本。

（3）施工過程中的成本管理與計算。第一，人工費用方面，依據定額、施工組織設計和分解的目標責任成本。其次，材料費方面的成本計算。第三，機械費方面的成本計算。第四，非生產型行政費用方面的成本計算。

三、營運資金管理

在當今激烈的市場競爭環境中，營運資金管理已經成為建筑企業不行或缺的重要管理內容。像我所實習的大型建筑企業設有特地部門和人員來進行日常資金管理工作。

1、現金管理

現金是建筑企業流淌性最強的資產。此現金并非會計意義上的庫存現金，而包括企業庫存現金、各種銀行存款和銀行本票、銀行匯票等。為了正常生產經營，企業必需保持肯定的現金留存。企業保證正常經營活動的現金需求量，在此基礎上增加肯定量的現金以應付將來現金的隨機需求。企業通過：企業情愿擔當的風險程度;企業臨時舉債力量;企業對將來現金流量猜測的精確?????度這三個方面來預留預防動機的現金余額。而置存現金用于非預期的優質購買機會，對于施工企業也存在重要的意義。

企業保留現金，對現金進行管理，發生肯定的管理費用。這部分費用具有固定成本的性質，在肯定的范圍內與現金持有量關系不大，所以和決策無關。現金短缺成本與現金持有量成反方向變動關系。企業現金管理方法：現金回收管理目的為盡快收回現金，加快現金的周轉。為此，企業依據成本效益原則選用適當方法加速賬款的收回。企業賬款的收回要經過四個時點，從客戶開出票據、企業收到票據、票據交存銀行和企業收到現金。現金支出管理與現金收入管理相反，主要任務是盡可能延緩現金的支出時間。一般采納以下三種方法：（1）合理利用浮游量。由于某些企業已經開出付款票據尚處在傳遞中，銀行尚未付款出賬。企業一般盡可能利用這種浮游量，大量節省資金。（2）推遲支付應付款。在不影響信譽的狀況下，盡可能推遲應付款的支付期。（3）采納匯票付款。由于匯票不是“見票即付”的付款方式，企業利用這個特點合法延期付款。

2、信用管理

信用管理有廣義與狹義之分。廣義的信用管理是企業為了獲得他人供應的信用或授予他人信用而進行的管理活動;狹義的信用管理是指對企業的授信活動和授信決策進行的管理活動。建筑企業的資金流通形式通常表現為承包商的施工進度與相應的銷售收入的.時滯與差額，即承包商要預先投入肯定的經濟資源完成特定的工程量，只有在工程結算清單得到發包方確認后才可能得到業主的工程款支付，這就存在對業主的賒銷風險。故此，建筑企業信用管理的主要任務即為通過肯定的管理措施和方法，保證在完成工程建設任務后，能夠準時、足額地收回工程款，防范業主可能消失的商業信用風險。為此，它要求企業通過制定信用管理政策，指導和協調內部各部門的業務活動，收集客戶信息，評估客戶信用，授予信用額度，賜予債權保障，加強應收賬款管理，以保障應收賬款安全準時回收，在力求達到企業銷售收入最大化的同時，將信用風險（逾期賬款、壞帳等）降至最低。

公司采納全程信用管理的思路和模式進行信用風險掌握。所謂全程信用管理，就是對建筑生產經營的各個環節進行全面掌握，以實現對交易全過程的系統和有效管理。按作業掌握的流程，可分為事前掌握、事中掌握和事后掌握三個方面。其中，事前掌握是指在正式交易前對客戶的審查和信用條件的選擇;事中掌握是指在生產過程中但在工程竣工前，對業主及其工程款支付狀況的監督與管理;事后掌握主要是指應收賬款的管理。

3、存貨管理

為了規范存貨管理，節省存貨管理費用，公司特制定存貨管理制度，管理范圍包括企業臨時出租房、周轉房以及在建工程、周轉材料、低值易耗品等。1、工程物資的管理：a工程物資的選購b工程物資的入庫c工程物資的領用d工程物資的庫存管理e工程物資的盤點清查制度f工程物資的稽核。2、低值易耗品管理3、存貨盤點和核算。每一章一節都有明細的制度說明，在這里我就不一一介紹了。

（四）實習總結

在實習過程中我也發覺了公司存在的一些問題，就是上下級的溝通問題，一個下屬在工作中出了問題，上級有時不能準時發覺，并且即使發覺了也沒有進行良好的溝通。我認為在工作中不能光想著把自己的工作做好久可以了，應當做到在做好自己本職工作的同時盡量不要阻礙別人，條件允許的話要給別人制造一些有利條件而不是拖后腿。由于人和人也是有區分的，大部分都是比較盡職盡責的，原則上也沒有什么大問題，但是許多事究竟是關乎自己利益，小部分人還是會為達某種目的不擇手段。可能這就是職場，是現實，是社會，有正面就必定有反面。不過我在實習期間接觸到的人和事都是很和諧的，大家相處得基本都很好。總之進入工作崗位最先要適應的就是人際關系，這樣才有助于自己熟識及完成工作，不應當不管不顧只是埋頭做事，可能到最終做錯了都不知道。所以溝通很重要，這也是我在這段時間學習到的一個特別重要的學問。

實習了近一個月，讓我學到了許多自己專業之外的學問，使我高校以后多一條出路，也使我進一步了解社會需要怎么樣的人才，什么樣的人品，才能讓我們高校畢業以后在最短的時間之內適應這個社會，立足社會。適者生存、逆者淘汰，這八個字我時刻牢記在心里。除了工作上做好自己的本格外，還要學會妥當的人際交往，信任人際關系這一塊是現今不少高校生剛踏出社會遇到的一大難題。于是在實習時我便有意觀看前輩們如何與同事以及上級相處，自己也盡量虛心求教，不恥下問。要搞好人際關系并不僅僅限于本部門，還要跟其他部門例如市場部、人力資源部等同事相處好，這樣工作起來的效率才會更高。

這次實習對我而言，既是機遇也是挑戰。通過實習，我對自己的專業有了更深刻的認知，作為一名財會工作人員，必需具備良好的專業素養、職業操守以及敬業態度。會計工作是一門專業性很強的工作，從業人員只有不斷的學習才能跟上企業進展的步伐，要不斷的充實自己，把握最新的會計準則，稅法細則。在職業道德方面，由于財會工作的特別性使其可接觸到大量的共有財產，所以財會人員，肯定要嚴于律己，提高自身的道德素養。會計行業的長遠進展和規范必需要求每一名從業人員具有高度的職業素養，這對于維護市場經濟秩序也有著重大意義。

在取得實效的同時，我也在實習過程中發覺了自身的一些不足。總結了一下幾點：首先，作為一名將來從業者應當具備扎實的專業學問和良好的專業思維力量，具備誠懇守信等端正的職業操守和敬業態度，這是每個工作崗位對員工最基本的要求。其次，作為一名將來工作人員要有嚴謹的工作態度。財務管理工作是一門很精確的工作，要求精確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。最終，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態，要用樂觀地態度處理日常遇到的難題。

實習帶給我的感受太多了，仿佛一下子變成大人，懂得了更多做人與做事的道理。真正懂得學習的意義，時間的珍貴和人生的真諦。讓我更清晰地感受到肩上的責任，看到了自己的位置，看清了人生方向。這次經受讓我終身受益。

財務工作報告7篇篇4

20__年，在集團公司和董事會的領導下，公司財務工作圍繞年初確定的各項工作目標，深化預算管理，提高資金效益，嚴格掌握成本，疏導電價沖突，強化基礎管理，全面完成了年度主要預算指標，為公司持續健康進展供應了良好的財務支撐。現將公司20__年度財務工作狀況報告如下：

第一部分公司20__年度財務預算執行狀況

20__年，公司進一步加強全面預算和內部經營考核相結合，根據集團公司下達的資產經營責任書，強化成本費用的預算掌握，提高資金集約化管理力度，不斷改善財務狀況，公司本部及各控股分、子公司預算總體執行狀況良好。

一、20__年度主要預算指標完成狀況

20__年度（萬元）營業收入其中：其他業務收入營業成本營業稅金及附加管理費用財務費用投資收益營業外收支利潤總額資產總額其中：非流淌資產負債總額其中：非流淌負債全部者權益本期完成上年同期本期預算同比增長完成預算

二、各公司主要預算指標完成狀況

項目營業收入營業成本營業稅金及附加管理費用其中：可控費用財務費用營業外收支利潤總額1234方案實際方案實際方案實際方案實際20__年度，各控股公司預算完成狀況基本良好，其中__公司實現盈利。可控費用考慮調整因素后總體未超支。

三、影響預算目標實現的主要因素

從上表可見，公司的營業收入的增長高于營業成本的增長，主要是由于本年主要業務收入大幅增長所致。

營業成本較預算增加X，由于①②③④⑤

營業稅金及附加受到銷售收入增加及地方教育費附加增長的影響，超出年初預算38%；管理費用較方案有小幅增長，主要是受通貨膨脹等外部因素的影響；財務費用受到國內金融政策的影響，超出方案5%。利潤總額較方案減虧X。

資產總額及負債總額與預算偏差較小，同比減幅X%，主要由于固定資產計提折舊以及企業歸還長期貸款形成。

四、預算執行中存在的主要問題

20__年，各公司主要預算指標執行狀況基本良好，但仍存在以下問題：

1、財務制度不健全，各公司均不同程度存在制度缺失老舊，不能滿意日常管理所需。

2、全面預算管理還要加強，尤其是對全面預算執行的過程掌握及結果分析有待提高。

3、成本費用分析不足，除預算管理外，各生產單位還應細化成本費用

分析，嚴格掌握可變成本，以滿意自主運營管理需要。

其次部分公司20__年財務預算編制狀況

一、20__年財務預算編制原則及依據

1、堅持效益優先原則，嚴格成本費用預算掌握；堅持樂觀穩健原則，確保以收定支，加強財務風險掌握；堅持權責對等原則，確保預算切實可行。

2、財務預算編制依據包括：X二、20__年主要財務預算指標編制狀況

20__年度營業收入營業成本營業稅金及附加管理費用財務費用投資收益營業外收支利潤總額資產總額其中：非流淌資產上年完成(萬元)本年預算(萬元)增減率負債總額其中：非流淌負債全部者權益三、20__年度可能影響預算指標的主要因素

1、受國家宏觀調控的影響，貸款利率可能發生變化，會對公司的財務費用及損益狀況產生影響。

2、受通貨膨脹影響，市場物價及人工成本呈上漲趨勢，會對營業成本及管理費用等產生肯定影響。

3、受政府調控的影響，會對公司的主營業務收入產生影響。4、參股公司的盈利及分紅力量不確定，會對投資收益產生肯定影響。

第三部分20__年財務工作重點

為實現公司各項財務預算目標，各控股公司必需根據公司年度工作會議的統一支配和部署，在做好各項日常管理工作外，還應做好以下方面工作：

一、結合經營考核機制，深化全面預算管理

根據集團公司的要求，公司今年將連續完善預算管理體系，將全面預算管理與內部經營考核相結合，使兩者相互補充與促進。各預算執行單位必需仔細嚴格執行公司批復的預算方案，嚴格掌握預算外支出。公司將加大對預算執行結果的考核力度，并就預算制度完整性、預算流程規范性、預算執行嚴厲?性、預算支出真實性等方面進行考核和評價，增加預算對經濟業務的調控力量；財務部門要加強預算分析工作，通過對財務數據的加工和分析，準時發覺和解決預算執行過程中消失的問題。

二、推動成本費用的精細化管理，加強成本掌握

推動成本費用的精細化管理，是實現年度利潤指標的重要保證。各分、子公司要切實加強生產經營過程中的成本掌握，仔細討論同行業先進企業的成本結構和水平，努力完善成本核算和掌握體系。

三、加強實物資產基礎管理工作

實物資產管理是財務工作的重要組成，也是目前公司財務管理的薄弱環節，各分、子公司均不同程度上存在有帳無卡、賬實不符等問題。解決這些問題需要資產管理部門與財務部門的協作與協作，可以共同建立資產管理信息系統，將資產價值形態管理和實物形態管理通過信息系統有機地

結合起來，逐步實現帳實全都。同時各控股公司財務部門要嚴格執行公司固定資產管理方法，加強工程項目的竣工決算工作，做好資產的按時入賬及受損資產的清理處置工作。

四、建立內部掌握體系，提高財務工作規范化程度

內掌握度建設與管理工作是集團公司本年財務工作的重要內容。20__年公司內控體系建設重在完善補充制度，重在落實制度。通過制度管理，提高財務工作的規范化和標準化程度。并連續深化財務監督，在公司內部建立重大財務事項報告制度，對各控股公司的內部財務會計制度、重要會計政策、年度財務預決算、資產核銷以及其他影響企業財務狀況、經營成果、現金流量的重大事項進行報批、報備管理。五、開展業務學習，提高執業力量

經濟更加展會計越重要，經濟活動的多元化和簡單化對會計人員的執業素養提出更高的要求，財務人員必需持續加強業務學習，不斷豐富更新學問，才能滿意工作的需要。20__年公司仍將根據集團公司的支配，加強財務人員的素養教育，組織進行業務學習，鼓舞會計人員參與專業技術資格考試，不斷豐富更新專業學問，滿意工作需要。

各位代表，20__年是公司財務工作面臨考驗的一年，既有國際金融危機不斷加劇、國內經濟形勢嚴峻困難的挑戰，也有公司內部經營模式轉變對財務管理提出的更高要求；財務工作只有不斷自我完善，自我超越，才會取得新的成就。20__年，在集團公司和董事會的正確領導下，在全體財務人員的共同努力下，財務管理工作肯定會取得新的進展。

財務工作報告7篇篇5

一、實訓目的

轉瞬之間高校四年的時間都已從指間流走，我們躲在象牙塔里只是單純學習的日子也好像已經結束了!可是對于自己能否適應這個簡單多變的社會的需要，平常在課本上學習的理論學問能否跟實際工作很好的結合，心里始終存在疑慮。因此需要一個從單純的學習到工作崗位的過渡階段—實訓，實訓是每一個高校畢業生必需擁有的一段經受，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固學問;實訓又是對每一位高校畢業生專業學問的一種檢驗，它讓我們學到了許多在課堂上根本就學不到的學問,既開闊了視野，又增長了見識，讓同學接觸社會，加強同學對社會的了解，培育和訓練同學熟悉、觀看社會以及分析解決問題的力量，提高同學的專業技能，使之很快的融入到工作當中去。為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎，是我們走向工作崗位的第一步。

二、實訓單位及實訓崗位介紹(一)實訓單位簡介

創美商貿有限公司是一家港資注冊的集化妝品研發、生產、銷售、頂級女子美容連鎖會所經營于一體的大型美容化妝品連鎖企業。目前在中國大陸市場旗下有花之吻、秀美春天、中經堂、真愛年華、動靜界、詩婷等多個一線品牌，在全國31座大中城市建設有大型的直營高端美容會所。

創美企業集團與法國國家級權威研發機構德芙莉化妝品討論所經過8年的潛心討論，利用國際前沿科技，結合中國傳統醫學，共同合作開發了德芙莉系列明眸靚眼眼部套裝、五行元素精油套裝等高端產品組合，同時針對高端女子美容會館開發了系列美白、凈化、經絡、安撫、按摩、精油院裝產品組合，自從投入到美容會館后，得到了廣闊顧客的高度好評和信任。

創美企業集團在運營管理上也采納了國際標準的管理模式。在決策、運營中實行雙軌制管理體系，即集團總部+分公司的管理形式開展系統運作。確保決策的公正、公開、高效、快捷、精確?????、合理、預見性。各分公司在經營上相對獨立，充分發揮了市場人員的主觀能動性。全員考核體系是公司的另一重要經營保障手段。全部員工嘉獎依據和集團公司的各項經營聯系在一起。形成了各部門、各級員工間通力協作的良好工作氛圍和團結、高效的企業文化精髓。

創美熱衷于社會公益事業，樂觀履行企業的社會責任，近年來在抗震救災、扶貧濟弱、幫學助教等方面大力投入，累計投入資金百余萬元，其旗下的“花之吻美容連鎖集團”斥巨資開辦的花之吻盼望學校，已關心數百名失學兒童重返校內。

創美企業集團提倡以人為本的企業管理原則。營造的是寬容、自信、謙和的人文文化氛圍。團隊意識和高度的責任感是“創美”事業得以進展的重要保證。我們強調把團隊作為核心競爭力，同時努力為員工制造寬闊的、可持續的進展空間，制造公正競爭的職業環境。

“創美”認為：做企業就是在做一份責任，一份對社會、對大家的責任。

(二)實訓崗位介紹

通過在公司總部為期三個月的企業文化學習，及企業財務理論學問的學習，現擔當司秦皇島地區實訓出納一職，主要負責：

1.辦理現金收付和結算業務

2.登記現金和銀行存款日記賬

3.保管庫存現金和各種有價證劵

4.保管有關印章、空白收據和空白支票

5.負責依據審核過的支票領用單，簽發支票，并在支票領用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。

6.負責依據審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預留銀行印章后，負責準時送交銀行。

7.負責辦理的銀行匯款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。

8.負責準時到銀行取回結算票據交主管會計處理。

9.負責人民幣現金、銀行定期存款存單、有價證券、珍貴物品的管理。

10.負責現金日記賬逐筆登記，依據記賬憑證編制現金報表，并經主管會計審簽。

11.每天下班前盤點庫存現金，做到日清月結，發覺差錯查找不過夜，對不按現金管理規定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。

12.不超限額保存現金，不私借、挪用公款，不用開支單據和“白條”頂替庫存現金，不為其它單位、部門用支票套取現金。

13.負責仔細執行銀行賬戶管理和結算規定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執行票據法規定，支票使用必需按規定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。

14.負責現金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，準時編制“銀行存款余額調整表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務負責人、主管會計對現金、銀行賬的抽查。

15.負責填寫銀行結算票據和現金日記賬記載，字跡要工整規范。

16.完成領導交辦的其它臨時性工作。

三、實訓內容及過程

在12年12月18日我到了河北創美商貿有限公司，到單位時是由公司財務經理楊經理接的我，并帶我去公司參觀公司的各個直營店，簡潔的向我介紹了公司規章制度和企業文化及我們將在接下來的培訓支配等，使我們初步的了解了狀況。

(一)企業文化、財務制度學習

1.學習企業文化，企業人事規章制度，了解企業的過去、現在及企業將來的進展方向，以及企業對員工的規劃。

通過企業文化學習，知道了企業有十好：文化好，規模大，進展好，公益事業好，產品供銷好，專業培訓好，工作環境好，工資待遇好，福利待遇好，員工進展好。真正的體會到什么樣的企業才是我們應當找的企業，只有企業有潛力，員工才會有進展!

2.學習企業內部財務規章制度，財務學問，結合自身財務理論學問，相互糅合，提升自己專業水平。

學習企業內部制度，企業財務學問，企業內部會計職責，出納職責，庫管職責及了解企業各個地區。

3.進店學習操作電腦系統賬務，近距離了解企業經營模式，以及如何以企業財務身份監督、愛護企業店內財產，為以后的財務工作打下堅實的基礎。

4.通過考核合格，__年3月17日派往秦皇島地區實訓出納，4月1日正式交接上崗。

(二)實訓過程

在我到秦皇島地區以后，我的工作主要由李會計負責，老出納進行指導的，平常工作中有什么問題，他們就是我的老師，遇到一些不懂的財務學問他們都會虛心的教育我。

1.剛到秦皇島，第一次,心里沒底，感到既新奇又緊急。新奇的是能夠接觸許多在學校看不到、學不到的東西，緊急的則是萬一做不好工作而受到批判。然而，帶我實訓的老出納對我特別和氣。他首先急躁地向我介紹了作為秦皇島地區公司的基本業務、會計科目的設置以及各類科目的詳細核算內容，然后又向我講解了作為會計人員上崗所要具備的一些基本學問要領，對我所提出的疑難困惑，他有問必答，尤其是出納的一些基本操作，他都賜予了細心的指導，以及在日常工作中應當留意哪些事項，說句心里話，我真的特別感謝他對我的教育。在剛剛接觸社會的時候，能遇上這樣的師傅真是我的幸運。雖然實訓不像正式工作那樣忙，那樣累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我覺得自己過得很充實，覺得收獲也不小。在他的關心下，我快速的適應了這里的工作環境，并開頭嘗試獨立做一些事情。

第一天算是熟識了一下秦皇島地區分公司的基本狀況，其次天，我跟著李會計到了我們的實體店，向我介紹了店里的狀況，及作為地區會計人員在店里的職責，監督、檢查店里資金運轉，財務狀況，確保公司財產安全。

經過十幾天的學習，我熟識了店里狀況，贊贊的老出納讓我獨立操作出納業務，當時心里既可怕又興奮，怕整錯了，但又很興奮自己真正的解除了會計人員的工作。最最終四月三號我與出納在會計的監督下進行了交接。

2.出納交接

(1)由地區會計監交，總部財務監督。

(2)我做為接交人員要根據移交人員編制的移交清冊，當面逐項點收。對需要連續辦理的事項和移交中說明的問題，由移交人補充書面材料，移交人、監交人簽字。移交清冊一式三份，分別由移交人、接交人、監交人簽章后留執。

(3)現金出納登記簿和銀行存款日記賬連續使用。

(4)移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、監交人職務。

(5)在現金日記賬與銀行存款日記賬的扉頁內的“啟用表”注明移交人、接交人交接日期、接交人員和監交人員姓名，并由交接雙方簽章。

3.現金支出

(1)對于日常支出，我依據會計要求和公司規定依次對原始票據進行審核，是否簽字齊全、印鑒齊全、日期、大小寫是否全都。

(2)對于支付的每一筆現金都嚴格要求自己開具規范收據，讓收款人簽字，公司款要求簽字并蓋章。

(3)對于辦理現金支票業務，首先是審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否全都，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，假如有背書，則背書人簽章是否相符，需要留意的是大寫金額記到元的應在后面加“整”字，到分則不能在加“整”。

(4)準時登記現金支出賬。

(5)準時登記現金日記賬。

(6)全部的借款以及報銷款都要經由領導同意，總部批復，方能付訖款項。

(7)節約公司每一筆支出，該花的該省的省。

4.現金存款

作為一名出納員在收到每一筆資金之前，我都嚴格要求自己清晰地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什么性質的錢，在進行分析處理。詳細分析如下：

(1)對于確定收款金額，準時存入公司賬戶。

(2)對于明確付款人，開具相應收條，并要求付款人簽字確認。

(3)對于收到銷售收入，準時存入公司，保管好存款條，

(4)每天準時登記現金收入賬、現金日記賬。

5.日記賬處理

(1)準時登記，做到日清月結。

(2)嚴格根據會計要求，登記日記賬薄，書寫規范，不涂改，養成良好會計素養。

(3)登記日記賬時先分清賬戶，避開張冠李戴。

(4)每日結出各賬戶存款余額，以便公司了解公司資金運作狀況，以調動資金

(三)現金收付原則

經過這段時間的工作實踐，我嚴格要求自己，對于每一筆現金收付都要做到：

1.現金收付要當面點清金額。

2.現金多付或少付均由責任人負責。

3.每日做好日常的現金日記賬及盤存工作，做到賬實相符，防止現金盤虧。

(四)作為出納日常工作應留意的問題

首先日清月結是出納員辦理現金出納工作的基本原則和要求，也是避開消失長款、短款的重要措施。其內容主要包括：

1.做到日清月結清理各種現金收付款憑證，檢查憑證是否相符，同時還要檢查每張憑證是否已經蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

2.登記和清理日記賬，清理完畢后結消失金日記賬的當日庫存現金賬面余額。現金盤點，將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看看兩者是否相。

3.檢查庫存現金是否超過規定的現金限額，假如實際庫存超過庫存現金限額，應準時將超過的部分送存銀行;假如實際庫存金額少于賬面余額，應準時查明緣由;當然庫存現金少于規定的現金限額就應準時補提現金。

4.將個人的的錢物和公司的分開，避開賬務消失錯誤。

5.保管好各種空白支票，不得隨便亂放。

6.對于有差錯的，要準時處理，不拖欠。

7.準時處理銀行存款未達賬項，按月編制“銀行余額調整表”，定期與銀行對賬，確保賬賬，賬實想否。

8.根據公司規定，準時編制相應的報表，完成當月工作。

(五)實訓結果

通過在河北創美商貿有限公司秦皇島分公司的這幾個月的實訓，讓從沒接觸過財務學問的我對出納、會計有了肯定的熟悉跟把握。實訓過程中，我了解了“出納”這個名詞的含義。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。詳細地說，出納是根據有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

工作中，我了解了出納員的工作內容，崗位職責，熟識把握了工作流程、現金管理、銀行帳戶、票據結算、報銷核算、外江業務等。接觸到了“錢”，就肯定要做到細心、仔細、認真，不能馬虎，這就漸漸改掉我以前做事馬虎大意、大大咧咧的毛病。

四、實訓總結及體會

(一)實訓總結:

通過這幾個月在公司實訓，感覺對我觸動很大，仿佛一下子長大成人，懂得了更多的做人與做事的道理，真正懂得學習的意義，時間的珍貴，和人生的真諦。讓我更清晰地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。

下面我從個人實訓意義及對會計工作的熟悉作以下總結:

作為一名會計人員：

1.需要在工作中不斷地積累閱歷，虛心向他人求教，提高業務水平;同時利用業余時間給自己“充電”，不段增加自己專業學問，提升自身專業水平，完善會計工作。

2.要有嚴謹的工作態度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員需精確?????核算每一項會計指標，正確使用每一個公式，在學習過程中需要加強對數字的敏感度，準時發覺問題，解決問題。

工作時肯定要一絲不茍，仔細認真。作為一名會計、出納人員在工作中的大部分時間都是與數字、錢打交道的，這就要求他在這段時間內肯定要當心謹慎，一絲不茍，不能出錯。有時候一個失誤不僅僅使你自己的工作進程受阻，還會影響他人，給公司帶來經濟不必要的經濟損失，甚至有可能因此丟了你的工作。因此認仔細真地做每一件事情就顯得尤其重要。為了不使自己前功盡棄，我們在剛開頭工作的時候肯定要慎之又慎，對自己的工作要非常重視，假如有必要肯定要多練習、多思索、多請教別人，以確保自己的萬無一失。在你對工作開頭了解并嫻熟后，你會發覺自己已能不用檢驗就能保證工作的質量了。即使如此也應要求自己虛心謹慎，一絲不茍，仔細做好自己的工作，以免失誤。

3.要養成良好的工作習慣，嚴格要求自己，根據會計準則要求做到賬務處理日清月結，其他工作按時完成。

做事要講究條理。作為剛從學校畢業的同學來到工作單位時往往會耐不下性子表現急躁，急于表現自己，急功近利想盡可能快的得到別人的認可，往往過于主見，可能會使自己處于不利地位。我們要抱著踏實的態度來做事，虛心點往往能得到別人的認同。再跟著老會計學習的那段時間，我發覺前人做事有一點很值得學習的，就是他們做事很講究條理，他們遇到問題會一步步去解決，而不是慌張失策。這次在創美集團秦皇島分公司的實訓帶給我的不僅僅是一種社會閱歷，更是我人生的一筆財寶。

4.要具備良好的人際交往力量，對下要收集會計信息，