七月銀行從業資格考試《風險管理》預熱階段能力測試含答案及解析一、單項選擇題（共50題，每題1分）。1、估計違約損失率的損失是經濟損失，必須以歷史回收率為基礎，參考至少（）年、涵蓋一個經濟周期的數據。TOC\o"1-5"\h\zA、3B、7C、1【參考答案】：B【解析】：答案為C。估計違約損失率的損失是經濟損失，越須以歷史回收率為基礎，參考至少7年、涵蓋一個經濟周期的數據。2、以下不屬于金融期貨主要分類的是（）。A、利率期貨B、指數期貨C、商品期貨【參考答案】：C【解析】：期貨包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨主要有三大類：（1）利率期貨，是指以利率為標的的期貨合約。？（2）貨幣期貨，是指以匯率為標的的期貨合約。（3）指數期貨，是指以股票或其他行業指數為標的的期貨合約。3、戰略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失、持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值。關于戰略規劃，下列表述不正確的是（）。A、戰略規劃應當清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可以接受的風險水平，并且盡可能地將預期風險損失和財務分析包含在內B、商業銀行戰略風險管理的最有效方法是制定以盈利為導向的戰略規劃【解析】高級計量法（AMA）是指商業銀行在監管機構提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統計算監管資本要求。6、商業銀行對貸款風險進行分類，應以評估借款人的（）為核心。A、還款記錄B、還款能力C、還款意愿【參考答案】：B【出處】：2014年下半年《風險管理》真題【解析】對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心。7、關于信息披露的頻率，下列表述錯誤的是（）。A、按規定銀行披露信息的頻率應該每半年進行一次B、國際活躍銀行和其他大銀行（及其主要分支機構）必須按季度披露一級資本充足率、資本充足率及其組成成分C、對于有關銀行風險管理目標及政策、報告系統及各項【j徑的一般性概述的定性披露，需要每半年進行一次【參考答案】：C【解析】：答案為D。對于有關銀行風險管理目標及政策、報告系統等定性信息披露每年一次。8、利用警兆指標合成的風險指數進行預警的方法的是（）。A、紅色預警法B、黑色預警法C、指數預警法【參考答案】：C【解析】：新版教材已刪除此知識點內容。9、商業銀行精確計提市場風險資本的前提和基礎是（）。A、正確劃分銀行賬戶與交易賬戶B、正確劃分表內業務和表外業務C、建立完善的內部控制體系【參考答案】：A【解析】：資產分類（即銀行賬戶與交易賬戶的劃分）是商業銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。10、下列業務中包含了期權性風險的是（）。A、活期存款業務B、附有提前償還選擇權條款的長期貸款C、托收業務【參考答案】：B【解析】：期權性風險源于銀行資產、負債和表外業務中所隱含的期權性條款。期權可以是單獨的金融工具，如場內（交易所）交易期權和場外期權合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等。11、商業銀行一個完整的風險監測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和（）A、流動性風險指標B、風險抵補類指標C、不良貸款遷徙率指標【參考答案】：B【解析】：答案為C。依照中國證監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標》（試行），風險監管核。指標分為三個主要類別，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。12、應用于市場風險管理的經風險調整的收益率可以簡單表示為（）。A、RAROC二業務單位或交易的稅后凈利潤/業務單位或交易的經濟資本B、RAROC二業務單位或交易的息稅前收益/業務單位或交易的資金成本C、RAROC二業務單位或交易的稅后凈利潤/業務單位或交易的資金成本【參考答案】：A【解析】：應用于市場風險管理的經風險調整的收益率可以簡單表示為:RAROC二業務單位或交易的稅后凈利潤/業務單位或交易的經濟資本。其中。稅后凈利潤二收益-預期損失。故選A。13、（）的主要職責是負責風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況。A、高級管理層B、監事會C、風險管理專門委員會【參考答案】：A【解析】：高級管理層的主要職責是執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況，所以A項正確。14、（）是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應持有的資本金。A、經濟資本B、監管資本C、實收資本【參考答案】：A【解析】：答案為A。本題考查的是經濟資本的定義。經濟資本是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。15、下列關于銀行資產計價的說法，不正確的是（）。A、交易賬戶中的項目通常只能按模型定價B、存貸款業務歸入銀行賬戶C、銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價【參考答案】：A【解析】：A項中通常按市場價格計價。16、A銀行持有的某資產組合在持有期為1天、置信水平為98.5%的情況下，計算的風險價值為5萬元，則表明該銀行的資產組合（）。A、在次日交易中有98.5%的可能性其收益會超過5萬元B、在次日交易中有98.5%的可能性其收益不會超過5萬元C、在次日交易中有98.5%的可能性其損失不會超過5萬元【參考答案】：C【解析】：本題考查對風險價值的風險釋義。17、損失數據收集遵循的原則不包括（）。A、重要性B、多樣性C、統一性【參考答案】：B【解析】：損失數據收集應遵循如下原則：重要性原則、準確性原則、統一性原則、謹慎性原則。18、關于商業銀行法律風險，下列說法有誤的是（）。A、法律風險是一種特殊類型的操作風險B、法律風險是一種需要計提資本的風險C、法律風險包含違規風險和監管風險【參考答案】：C【解析】：D項，從狹義上講，法律風險主要關注商業銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執行力。從廣義上講，法律風險與違規風險、監管風險密切相關，它們之間不存在包含關系。19、操作風險國內監管規則主要執行的是（）的一系列管規定，主要有《關于加大防范操作風險工作力度的通知》（“操作風險13條”）、《商業銀行操作風險管理指引》、《商業銀行資本管理辦法（試行）》等文件。A、證監會B、銀監會C、中國銀行【參考答案】：B【出處】：2013年下半年《風險管理》真題【解析】操作風險主要執行的是銀監會的一系列監管規定，主要有《關于加大防范操作風險工作力度的通知》（“操作風險13條”）、《商業銀行操作風險管理指引》、《商業銀行資本管理辦法（試行）》等文件。20、公司治理是現代商業銀行穩健運營/發展的核心，完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的前提。商業銀行治理結構中，“將風險管理系統轉化為具體的政策、程序和步驟，便于貫徹落實”，是（）的責任。A、風險管理部門B、高級管理層C、業務管理部門【參考答案】：B【出處】：2013年下半年《風險管理》真題【解析】高級管理層負責具體執行經董事會批準的操作風險管理系統，即將該系統轉化為具體的政策、程序和步驟，以便于業務部門的貫徹落實和對照檢查。21、一家商業銀行對所有客戶的貸款政策均一視同仁，對信用等級低以及高的均適用同樣的貸款利率，為改進業務，此銀行應采取的風險管理措施是（）。A、風險轉移B、風險補償C、風險規避【參考答案】：B【解析】：答案為C。本題考查的是對風險補償的理解。題干中的銀行為改進業務，可進行風險補償措施：商業銀行在貸款定價中。對于那些信用等級較高，而且與商業銀行保持長期合作關系的優質客戶，可以給予優惠利率;而對于信用等級低于一定級別的客戶，商業銀行可以在基準利率的基礎上進行上浮。22、以下關于期權的論述，錯誤的是（）。A、期權價值由時間價值和內在價值組成B、對于一個買方期權而言，標的資產的執行價格等于即期市場價格時，該期權的時間價值為零C、價外期權的內在價值為零【參考答案】：B【解析】：期權（0pti0ns）賦予其持有者擁有在將來某個時段內以確定價格購買或出售標的資產的權利而非義務。期權的價值（即期權費也稱權利金）由其內在價值和時間價值兩部分構成：（1）期權的內在價值是指在期權的存續期間，執行期權所能獲得的收益。如果期權的執行價格優于即期市場價格，則該期權具有內在價值。所以，價外期權與平價期權的內在價值為零。（2）期權的時間價值是指期權價值高于其內在價值的部分。當期權為價外期權或平價期權時，由于其內在價值為零，所以期權價值即23、下列關于商業銀行風險計量的表述，不恰當的是（）。A、監管機構鼓勵銀行采用初級方法計量風險B、銀行在使用量化模型計量風險時，可能產生模型風險C、風險計量包括對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估【參考答案】：A【解析】：監管機構鼓勵銀行采用高級方法計量風險。24、用于計算監管資本的內部操作風險計量方法，必須基于對內部損失數據至少（）年的觀測，無論內部損失數據是直接用于損失計量還是用于驗證。TOC\o"1-5"\h\zA、2B、5C、7【參考答案】：B【解析】：用于計算監管資本的內部操作風險計量方法，必須基于對內部損失數據至少5年的觀測，無論內部損失數據是直接用于損失計量還是用于驗證。銀行如果是初次使用高級計量法，使用3年的歷史數據也是可以的。25、風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的（）。A、風險識別B、風險控制C、風險加總【參考答案】：C【解析】：風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的風險加總。不同類型的風險之間、風險參數之間、不同機構之間都存在著相關性，對相關性假設的合理性成為風險加總可信度的關鍵。26、在《商業銀行風險監管核心指標》中，核心負債比率為核心負債與負債總額之比，不得低于（）。A、20%B、60%C、80%【參考答案】：B【解析】：答案為^核心負債比率一核心負債期末余額/總負債期末余額X100%，分別計算本外幣和外幣口徑數據，不得低于60%。27、假設借款人內部評級1年期違約概率為0.05%，則根據《巴塞爾新資本協議》定義的該借款人違約概率為（）。A、0.05%B、0.03%C、0.020A【參考答案】：A【解析】：《巴塞爾新資本協議》規定違約概率被定為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%相比的較高者，故正確答案為A。28、馬柯維茨提出的（）描繪出了資產組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理論和投資實踐的主流方法。A、均值一方差模型B、套利定價理論頃二叉樹模型【參考答案】：A【解析】：馬柯維茨提出的均值?方差模型描繪出了資產組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理論和投資實踐的主流方法。故選A。29、張某向商業銀行申請個人住房抵押貸款，期限15年。該行在張某尚未來得及辦理其他項權證的情況下，便提前向其發放貸款。不久張某出車禍身亡，造成該筆貸款處于高風險狀態。此情況系由（）引起的操作風險。A、內部欺詐B、貸款流程執行不嚴C、信貸人員技能匱乏【參考答案】：B【解析】：答案為^內部流程因素引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。本題中的操作風險正是由于業務流程沒有被嚴格執行而造成的。30、某銀行2006年的銀行資本為1000億元，計劃2007年注入100億元資本，若電子行業在資本分配中的權重為5%，則以資本表示的電子行業限額為（）億元。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、50C、55【參考答案】：C【解析】：以資本表示的組合限額二資本X資本分配權重。2006年的資本1000億元加上計劃2007年投入的100億元，可得本行業的資本（1000+100）X5%=55。31、商業銀行有效的戰略風險管理應當確保其長期戰略、短期目標、（）和可利用資源緊密聯系在一起。A、風險管理措施B、連續營業方案C、資本實力【參考答案】：A【解析】：有效的戰略風險管理流程應當確保商業銀行的長期戰略、短期目標、風險管理措施和可利用資源緊密聯系在一起。32、對于資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于各級資本要求最低要求的商業銀行，銀監會可以采取一些預警監管措施。下列不屬于這些監管措施的是（）。A、與商業銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談B、下發商業銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等的監管意見書C、限制或禁止商業銀行增設新機構、開辦新業務【參考答案】：C【解析】：銀監會可以采取下列監管措施：（一）與商業銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談。（二）下發監管意見書，監管意見書內容包括:商業銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。（三）要求商業銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達標計劃。（四）增加對商業銀行資本充足的監督檢查頻率。（五）要求商業銀行對特定風險領域采取風險緩釋措施。33、下列關于商業銀行的資產負債期限結構的說法，不正確的是（）。A、股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉移，從而很可能會造成商業銀行的流動性緊張B、商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構C、商業銀行在正常范圍內的“借短貸長”的資產負債特點所引致的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險【參考答案】：A【解析】：A項，股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉到股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的信貸額度，從而對商業銀行的流動性狀況造成影響。34、下列各項中，關于我國對資本充足率要求的說法不正確的是（）。A、監管部門將商業銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實行強制性的監管干預措施B、資本充足率二（總資本-對應資本扣減項）/（信用風險加權資產+12.5X市場風險資本要求+操作風險資本要求）C、一級資本充足率二（一級資本-對應資本扣減項）/（信用風險加權資產+12.5X市場風險資本要求+操作風險資本要求）【參考答案】：A【解析】：監管部門按照商業銀行資本充足狀況，將商業銀行分為一、二、三、四類，分別采取監管干預措施，以提高不同類別商業銀行的資本充足率水平。依據監管干預的強度不同，監管干預措施主要分為預警性監管干預措施和強制性監管干預措施兩大類。其中，對一、二類銀行，監管部門主要實行預警性的監管干預措施；對三、四類銀行監管部門既實行預警性的監管干預措施，又實行強制性的監管干預措施。35、外部監督機構對商業銀行風險管理能力評估的主要方面不包括（）。A、董事會和高級管理層對銀行所承擔的風險是否實施有效監督B、銀行的風險識別、計量、監測和控制系統是否有效C、銀行是否制定了未來幾年的盈利目標【參考答案】：C【解析】：本題考查的是外部監督機構對商業銀行風險管理能力評估的內容。36、商品價格風險是指商業銀行所持有的各類商品的價格發生不利變動而給商業銀行帶來損失的風險。這里的商品不包括（）。A、小麥B、棉花C、黃金【參考答案】：C【解析】：商品價格風險定義中的商品主要是指可以在場內自由交易的農產品、礦產品（包括石油）和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬，黃金是被納入匯率風險類考慮的。37、歷史上曾多次發生銀行工作人員違反公司規定私自操作給銀行造成重大經濟損失的事故，銀行面臨的這種風險屬于（）。A、法律風險B、操作風險C、策略風險【參考答案】：B【解析】：操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，題中所述屬于由人員因素引起的操作風險。38、在操作風險關鍵指標中，客戶投訴占比屬于人員風險指標類，客戶投訴反映了商業銀行正確處理包括行政事務在內的能力，同時也體現了客戶對商業銀行服務的滿意程度?？蛻敉对V占比的計算公式是（）。A、未解決的客戶投訴數量/所有客戶投訴數量B、每項產品已解決的投訴數量/該項產品的投訴數量C、每項產品客戶投訴數量/該產品交易數量【參考答案】：C【解析】：客戶投訴占比二每項產品客戶投訴數量/該產品交易數量?？蛻敉对V反映了商業銀行正確處理包括行政事務在內的能力，同時也體現了客戶對商業銀行服務的滿意程度。39、某商業銀行的老客戶經營利潤大幅度提高，為了擴大生產，企業欲向該銀行借一筆短期貸款以購買設備和擴建倉庫，該企業計劃用第一年的收入償還貸款，該申請（）。A、合理，可以用利潤來償還貸款B、不合理，因為短期貸款不能用于長期投資C、不合理，會產生新的費用，導致利潤率下降【參考答案】：B【解析】：短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款，并且不能用于長期投資。所以該申請不合理。故選C。40、X、y分別表示兩種不同類型借款人的違約損失，其協方差為0.04，X的標準差為0.8，y的標準差為0.7，則其相關系數為()。TOC\o"1-5"\h\zA、0.056B、0.071C、0.085【參考答案】：B【解析】：相關系數p=COV(X,y)/[STD(X)XSTD(y)]=0.04/(0.8X0.7)急0.071。41、對于商業銀行來說，以下一般不采用的擔保方式是()。A、動產留置B、外資企業連帶責任保證C、支票、匯票、本票等的抵押【參考答案】：A【解析】：答案為A?？疾樯虡I銀行的擔保方式。對于商業銀行來說，一般不采用動產留置的擔保方式。42、資產證券化的作用在于()。A、提高商業銀行資產的流動性B、是一種風險轉移的風險管理方法C、以上都正確【參考答案】：C【解析】：掌握資產證券化的定義。43、下列關于操作風險識別方法的說法，錯誤的是（）。A、商業銀行通常借助自我評估法和因果分析模型，對操作風險進行全面的識別B、利用自我評估法能夠對風險成因、風險指標和風險損失進行邏輯分析和數據統計C、因果分析模型可以識別哪些風險因素與風險損失具有最高的關聯度【參考答案】：B【解析】：在綜合自我評估結果和各類操作風險報告的基礎上，利用因果分析模型能夠對風險成因、風險指標和風險損失進行邏輯分析和數據統計，進而形成三者之間相互關聯的多元分布。44、如果一家商業銀行的總資產是100億元，總負債是60億元，資產加權平均久期為5年，負債加權平均久期為2年，則久期缺口為（）。TOC\o"1-5"\h\zA、0.6B、一3.8C、3.8【參考答案】：C【解析】：久期缺口=資產加權平均久期一（總負債/總資產）X負債加權平均久期。本題的久期缺口=3.8。45、商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險識別通?？梢詮模ǎ┤齻€層面人手。A、戰術、宏觀和全局B、戰術、宏觀和微觀C、宏觀戰略、中觀管理和微觀執行【參考答案】：C【解析】：在商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面和微觀執行層面進行識別。D項正確。故本題選D。46、下列不屬于商業銀行的業務的是（）。A、公開市場業務B、零售銀行業務C、公司金融【參考答案】：A【解析】：在標準法中，商業銀行的所有業務劃分為九條業務線，分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業銀行、支付和結算、代理服務、資產管理、零售經紀和其他業務。A項屬于中央銀行進行宏觀調控的三大貨幣政策工具之一。47、某銀行2010年初關注類貸款余額為4000億元，其中在2010年末轉為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初關注類貸款期間因回收減少了1000億元，則關注類貸款遷徙率為（）。A、15.3%B、20%C、21.8%【參考答案】：B【解析】：根據關注類貸款遷徙率的計算公式，可得：關注類貸款遷徙率二期初關注類貸款向下遷徙金額/（期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）X100%=600/（4000-1000）X100%=20%。48、某商業銀行當期的一筆貸款收入為500萬元，其相關費用合計為60萬元，該筆貸款的預期損失為40萬元，為該筆貸款配置的經濟資本為8000萬元，則該筆貸款的經風險調整的收益率（RAROC）為（）。［2010年5月真題］A、5%B、5.5%1、期貨交易者可以通過在期貨市場上進行（）交易來達到減低價格波動風險的目的。A、套期保值B、投機C、無風險套利【參考答案】：A【解析】：套期保值是指把期貨市場當作轉移價格風險的場所，利用期貨合約作為將來在現貨市場上買賣商品的臨時替代物，對其現在買進準備以后售出商品或對將來需要買進商品的價格進行保險的交易活動。套期保值交易是期貨交易者達到降低價格波動風險目的的主要手段。故選A。2、某私營企業于2008年1月1日從某銀行獲得一筆3年期l000萬元的抵押貸款，2008年12月30日，由于該企業財務狀況惡化，出現了拖欠利息超過90天的違約行為。為降低損失，該銀行與企業磋商進行貸款重組，則下述重組措施中最不可行的是（）。A、將該筆貸款期限延長半年B、允許企業貸款到期后一次性還本付息C、要求企業增加其董事長個人住房作為抵押品【參考答案】：C【解析】：答案為。。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調整信貸產品；②減少貸款額度；③調整貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）；④調整貸款利率；⑤增加控制措施，限制企業經營活動。根據《公司法》的規定，有限責任公司股東以其出資額為限承擔責任，董事長作為公司股東，無需以其個人財產為企業債務提供擔保。3、（）構成商業銀行成本核算、產品定價、風險管理和內部控制的有力支撐。A、管理信息系統的管理和程序B、管理信息系統的規劃和建設C、管理信息系統的形式和內容【參考答案】：C【解析】：管理信息系統的形式和內容應當與商業銀行營運、組織結構、業務政策、操作系統和管理報告制度相吻合，構成商業銀行成本核算、產品定價、風險管理和內部控制的有力支撐。4、商業銀行管理戰略包括（）和實現路徑兩方面內容。A、戰略目標B、長期目標C、短期目標【參考答案】：A【解析】：商業銀行管理戰略包括戰略目標和實現路徑兩方面內容。5、財務部門的職責不包括（）。A、負責考核財務績效B、負責承擔銀行賬戶市場風險的日常管理職責C、負責會計記錄和財務報告的準確性和可靠性【參考答案】：C【解析】：D項是內部審計的主要內容之一。財務部門主要負責核算、考核商業銀行資產負債、收益損失等情況，制訂財務計劃、分配財務資源、考核財務績效，同時，財務部門一般還承擔銀行賬戶市場風險、流動性風險的日常管理職責。6、可能影響商業銀行聲譽的事件不包括（）。A、流動性惡化B、國家監管政策變化C、由于市場利率波動導致投資頭寸價值惡化【參考答案】：B【解析】：可能影響商業銀行聲譽的事件不包括國家監管政策變化。A、B、D三項均包括。故選C。7、柜臺業務操作風險控制要點不包括（）。A、完善規章制度和業務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規范和操作手冊，通過制度規范來防范操作風險B、設立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續，防止代理資金被擠占挪用，確保?？顚Ｓ肅、加強崗位培訓，特別是新業務和新產品培訓，不斷提高柜員操作技能和業務水平【參考答案】：B【解析】：柜臺業務操作風險控制要點除A、B、D三項所述外，還有：加強業務系統建設，盡可能將業務納入系統處理，并在系統中自動設立風險監控要點，發現操作系統中的風險點能及時提供警示信息；強化一線實時監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進，改進檢查監督方法，同時充分發揮各專業部門的指導、檢查和督促作用。故選C。8、下列關于公允價值的說法，不正確的是（）。A、公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值B、若企業數據與市場預期相沖突，則不應該用于計量公允價值C、若沒有證據表明資產交易市場存在時，公允價值不存在【參考答案】：C【出處】：2014年上半年《風險管理》真題9、某企業從銀行提出1年期的貸款申請，該貸款的貸款年利率為15%，根據歷史經驗，同類評級的企業違約后，回收率為20%，若1年期的無風險年收益率為5%，則根據KPMG風險中性定價模型該客戶在1年內的違約概率為（）。A、9%B、11%C、12%【參考答案】：B【出處】：2014年上半年《風險管理》真題【解析】根據風險中性定價原理，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即PL(1+KL)+(1—PL)X(1+KL)xe=1+iL。其中，PL為期限1年的風險資產的非違約概率，(1—PL)即其違約概率；KL為風險資產的承諾利息；。為風險資產的回收率，iL為期限1年的無風險資產的收益率。本題中，PX(1+15%)+(1-P)X(1+15%)X20%=1+5%，可得P=89%，即該客戶在1年內的違約概率為11%。10、我國商業銀行監管當局借鑒國際先進經驗，提出了商業銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是()。A、完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序B、董事會應確保薪酬政策及其做法與商業銀行的公司文化、長期目標和戰略、控制環境相一致C、建立完善的信息報告和信息披露制度【參考答案】：B【出處】：2014年上半年《風險管理》真題【解析】C項屬于商業銀行公司治理應遵循的原則?！军c撥】我國商業銀行監管當局提出的商業銀行公司治理要求，除ABD三項外還包括：①建立、健全以監事會為核心的監督機制。②建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。11、全面的風險管理模式強調信用風險、()和操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理模式。A、市場風險B、戰略風險C、法律風險【參考答案】：A【出處】：2013年下半年《風險管理》真題【解析】全面的風險管理模式強調信用風險、市場風險和操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理模式。12、某銀行2008年貸款應提準備為1100億元，貸款損失準備充足率為80%，則貸款實際計提準備為（）億元。TOC\o"1-5"\h\zA、880B、1100C、1000【參考答案】：A【解析】：答案為A。由貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備X100%可推出貸款實際計提準備-貸款損失準備充足率乂貸款應提準備/100%=80%X1100/100%=880（億元）。13、貨幣互換交易與利率互換交易的區別是（）。A、貨幣互換需要在期初交換本金，但不需在期末交換本金B、貨幣互換需要在期初和期末交換本金C、貨幣互換需要在期末交換本金，但不需要在期初交換本金貨幣【參考答案】：B【解析】：答案為C。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率14、對于保險公司來說，不同投保人的預期損失是不同的，但是保險人沒有能力區分出不同類型的投保人，因此沒有辦法針對不同的投保人收取不同的保費。描述這一現象的術語是（）。A、道德風險B、逆向選擇C、控制風險【參考答案】：B【解析】：當保險公司不能根據預期損失水平區分出不同類型的投保人時，就會發生逆向選擇。如果將預期損失水平設定在平均損失的水平上，只有那些面臨的預期損失超過了保費的客戶才會投保，而那些預期損失低的客戶就會選擇不投保，這樣保險公司平均來看就會虧損。15、商業銀行通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行（）。A、事前防范、事中控制、事后監督和糾正B、事前控制、事中監督和糾正、事后防范C、事前防范、事中監督和糾正、事后控制【參考答案】：A【解析】：本題按照一定的邏輯順序即可排列正確。對風險首先要防患于未然，排除B、C兩項，而風險一旦發生，就要控制風險的繼續擴大；“糾正”一般是在事后才做的工作，因此，排除D。三、判斷題（共20題，每題1分）1、由于企業的發展可能處于開發期、成長期、成熟期或衰退期，進行現金流量分析時需要考慮不同發展時期的現金流特征。（）【參考答案】：正確2、在缺口為零的情況下，即利率敏感性資產等于利率敏感性負債，可以完全降低基差風險。（）【參考答案】：正確3、如果企業通過發行股票或者減少分紅來籌措資金，則表明企業是被動接受風險的。（）【參考答案】：錯誤【解析】：如果企業通過發行股票或者減少分紅來籌措資金，則表明企業是主動接受風險的。4、行業或區域因素將同時影響不同行業之間的違約的可能性，而宏觀經濟因素將導致同一行業或地區所有債務人違約相關性。（）【參考答案】：錯誤【解析】：行業或區域因素將同時影響同一行業或地區所有債務人違約的可能性，而宏觀經濟因素將導致不同行業之間的違約相關性。5、信用風險是指債權人或交易對手未能履行合同所規定的義務或者信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債務人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。（）【參考答案】：錯誤【解析】：答案為B?？疾樾庞蔑L險的定義。信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。6、操作風險識別與評估的主要方法包括自我評估法和損失時間數據方法兩種。（）對錯【參考答案】：錯誤【解析】：操作風險識別與評估的主要方法包括自我評估法、損失時間數據方法和流程圖等。其中，運用最廣泛、方法最成熟的自我評估法被稱為操作風險的三大基礎管理工具之一。7、貨幣期貨的目的是管理利率風險。（）【參考答案】：錯誤【解析】：貨幣期貨是指以匯率為標的的期貨合