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案例一：北京君達有限公司為一家工業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人），2014年11月份的資產(chǎn)負債表和利潤表如下：資產(chǎn)負債表利潤表要求：北京君達有限公司2014年12月份發(fā)生下述經(jīng)濟業(yè)務，請根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，并完成本月納稅申報及2014年年度所得稅申報（根據(jù)11月份利潤表的各項損益，無其他調(diào)整項目）。業(yè)務1：2日，向光大公司購進A材料。業(yè)務2：2日，申請辦理銀行匯票，用以支付材料款。業(yè)務3：7日，用銀行匯票向建達公司購進B材料10噸，增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元，增值稅1700元，材料已驗收入庫，余款退回。業(yè)務4：10日，以銀行存款支付上述A、B材料的運雜費共9700元，按照A、B兩種材料的重量進行分攤。業(yè)務5：11日，倉庫發(fā)出A、B材料一批（見下表），車間和廠部共耗用A材料0.25噸。發(fā)出材料表2014年12月11日單位：元業(yè)務6：13日，以現(xiàn)金支付管理部門辦公費。業(yè)務7：13日，購入不需安裝的設備。業(yè)務8：20日，購入股票，近期準備出售。業(yè)務9：25日，出售甲產(chǎn)品業(yè)務10：25日，出售乙產(chǎn)品。業(yè)務11：31日，計提短期借款利息業(yè)務12：31日，計提固定資產(chǎn)折舊業(yè)務13：31日，支付廣告費。業(yè)務14：31日，分配工資費用。業(yè)務15：31日，提取現(xiàn)金發(fā)放工資。業(yè)務16：31日，結轉制造費用。業(yè)務17：31日，結轉生產(chǎn)成本。業(yè)務18：31日，結轉成本。業(yè)務19：31日，結轉本月增值稅（上月進項留抵數(shù)額為0元）。業(yè)務20：31日，計提本月附加稅。業(yè)務21：31日，損益類（收入）賬戶結轉（只填寫總賬科目）。業(yè)務22：31日，損益類（費用）賬戶結轉（只填寫總賬科目）。業(yè)務23：計提第四季度所得稅。業(yè)務24：31日，計提本年度所得稅費用和應交所得稅。（企業(yè)所得稅計算表）說明：以前年度未彌補虧損0元及12月份業(yè)務外，本年無其他所得稅納稅調(diào)整事項。業(yè)務25：31日，結轉本年利潤。業(yè)務26：31日，計提法定盈余公積金。（盈余公積計算表）盈余公積計提表201:4年12月31日金額單位：元項目金額計提基數(shù)提取法定盈余公積（10%）業(yè)務27：31日，結轉利潤分配明細賬戶余額。附件一增值稅納稅申報表附列資料（一）附件二增值稅納稅申報表附列資料（二）地稅申報表(適用于增值稅、消費稅、營業(yè)稅納稅人)填表日期:年月日納稅人識別號：納稅人名稱：申報所屬期起：申報所屬期止：

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