營業中斷保險簡介王以文2006年3

月

2日內容營業中斷保險之特質營業中斷保險的需求性營業中斷保險的承保標的營業中斷保險賠償的啟動機制專有名詞的基本認識補償期間(U.K.Form)Co-insurancePercentage(共保比例)保險金額的計算恢復營業所生的費用(ICOW)損失金額理算附加承保U.K.(LOP)Formvs.U.S.(BusinessIncome)Form附錄營業中斷保險之特質附屬損失－以直接損失確立為前提財務損失－非財物的毀損或滅失實際損失之估計易有爭議有各種不同保單(PolicyForm)適用的問題(如U.K.FormorU.S.Form)營業中斷保險的需求性財務損失的填補股東權益的確保加速保險人對於財損之理賠並有利災後復原計劃的進行營業中斷保險的承保標的淨利潤(NetProfit)固定費用(StandingCharge)

[或稱持續費用(ContinuingExpense)]恢復營業所生之費用(ICOW)額外費用(如專業費用、理賠費用等)營業中斷保險賠償的啟動機制承保事故(InsuredPerils)承保的財物受損營業中斷或受影響(BusinessInterruptedorInterfered)營業收入減少及恢復營業所生之費用(ICOW)的支出所致的超出等待期間(WaitingPeriod)的部份淨利潤及固定費用的損失LossofGrossProfit專有名詞的基本認識(I)GrossRevenue,GrossEarning,GrossProfit,NetProfit間之關係

SpecifiedWorkingExpenseEqualsallVariableExpensesExpenseswhichvaryinproportiontotheTurnover(e.g.原物料、包裝、運費等)NotInsured專有名詞的基本認識(II)補償期間(I.P.)/最大補償期間(M.I.P)補償期間係指損失發生後，被保險人按保險契約規定得以受補償的實際期間。最大補償期間係保單規定被保險人得以受補償的最高期間，例如12個月或18個月。補償期間含等待期間RateofGrossProfit:GrossProfit/Turnover(financialyearimmediatelybeforethedateofloss)AnnualTurnover:損失發生前12個月的營業收入(foraverageclauseusage)StandardTurnover:損失發生前12個月內與補償期間同期的營業收入補償期間(U.K.Form)低於12個月時，保額仍以12個月為準超過12個月時，比例增加保額以12個月為標準費率，其他月份之補償期間費率變化參考如下：IPRateReduction(參考用)4個月20%6個月12.5%8個月7.5%18個月5%24個月15%36個月20%Co-insurancePercentage(共保比例)TaiwanForm保單無補償期間之規定投保時得預估營業中斷期間及最大可能的損失而採用共保比例的機制來調整保額例如：預估營業中斷期間最高為18個月，則共保百分比則為150%，營業中斷期間為6個月時，共保比例為50%。保險金額=12個月的GrossProfit(orStandingCharge)×共保百分比理賠計算：損失金額× 損失發生後12個月， 假設不發生損失時之預估數字保險金額的計算包含要素淨利潤(或淨損失)+固定費用(或稱持續費用)計算基本概念淨營收–變動成本(即原物料成本、包裝費、外借勞務費、運費等等之變動成本)其他考量未來市場走勢補償期間的長短營收成長恢復營業所生的費用(ICOW)此為被保險人為恢復營業，減少因營業中斷所致之「營業收入」損失，所生之「必要且合理」的費用，保險人應負賠償責任。限制須為「減少營收損失」所生「必要且合理」的費用。經濟效用的限制(EconomicLimit)。賠付金額以不超過所減少的「承保損失」為限。假設有未承保的持續費用，則保險人之賠付金額為比例分攤。

LossPaid=ICOW×損失金額理算RateofGrossProfitbeforeLoss×(StandardTurnoverduringIP–ActualTurnoverduringIP)在考慮RateofGrossProfit、StandardTurnover時須計入所有改變的因素如市場趨勢、原物料或產品價格變動等等ICOW&其他承保費用扣減IP期間不發生而含於GrossProfit之費用其他承保的費用不足額保險(SumInsured/AnnualTurnover×RateofGrossProfit)自負額附加承保ContingentB/ISuppliers’PremisesExtensionBuyers’PremisesExtensionPublicUtilitiesExtensionPreventionofAccessIsolationbyLandslideorFloodInfectiousorContagiousDiseasesU.K.(LOP)Formvs.U.S.(BusinessIncome)FormU.K.FormU.S.Form賠償金額之時間限制以恢復未發生損失之Turnover為原則以恢復受損財物之時間為原則使用名稱Turnover,StandingCharge,IncreaseInCostofWorkingSales(Revenue),ContinuingExpense,ExpensestoReduceLossU.K.(LOP)Formvs.U.S.(BusinessIncome)FormU.K.FormU.S.Form保險金額計算方式可用DifferentBasisorAdditionsBasisDifferentBasisTurnover(另須考量期初及期末存貨)LessVariableCost(SpecifiedWorkingExpenses)好處：不用區分NetProfitand/orStandingCharge只須扣減2至3項的SpecifiedWorkingExpenses即可，而不須列出一長串的StandingCharges不會少列StandingCharges新的StandingCharges自動承保在內AdditionsBasisNetProfitPlusListofStandingChargesDifferentBasisonlyU.K.(LOP)Formvs.U.S.(BusinessIncome)FormU.K.FormU.S.FormCo-insuranceClause/PercentageAverageClause此比例係預估最大的損失與12個月之損失金額之比例被保險人可選擇共保比例，通常介於50%~125%例如一年之B/I為NT$1M，但預估最大可能損失為NT$800,000，則他可選擇購買共保比例為80%之保險。若預估為NT$1.4M(超過125%)則他購買NT$1.4MSubjectto125%之co-insurance被保險人可投保超過125%的共保比例，但以125%之費率計算須定期檢視保額的足夠性決定保額時須包括非持續費用(即以GrossEarning為基礎)U.K.(LOP)Formvs.U.S.(BusinessIncome)FormU.K.FormU.S.FormFinishedStockCoverprofitonfinishedstockwhichwouldhavebeensoldduringIPNoprofitcoveredonfinishedstockbutcoveredbyP.D.basedonsellingpriceB/I工作底稿無工作底稿，若使用DifferentBasis時，U.S.Form可作為參考須工作底稿(BusinessIncomeWorkSheet)運輸風險可附加承保運輸風險所致之B/I通常無法購得PreventionofAccess(CivilAuthorize)Need“endorsement”forextensionwithA/P多數自動給予21天的保障U.K.(LOP)Formvs.U.S.(BusinessIncome)FormU.K.FormU.S.FormUtilitiesExtensionNeed“endorsement“forextensionwithA/P必須註明所承保的utilities，非所有utilities均承保Excludeanyutilitypropertyoutsideofabuilding,evenownedbyinsuredIncreaseCostofWorkingSubjecttoAverageClauseAveragedoesnotapplytoExpensetoReduceLossIndemnityPeriod有IP之載明無補償期間之規定以修復所需的時間為準Plusextendedperiodfrom30daystorestoresaleswithoptiontopurchaseincreasefrom30daysto360daysU.K.(LOP)Formvs.U.S.(BusinessIncome)FormU.K.FormU.S.FormOrdinaryPayroll/Wage稱Wage指付給所有員工(不包括領取Salaries的員工)的報酬，包括社會福利保險、紅利、加班費等四種方式投保1. 視為StandingCharge之一主要的方式2. 單獨承保一個較短的補償期間

但保額必須是12個月，費率會給予折扣3. 上述1.&2.之組合對某些約定的員工在GrossProfit項下投保(保額為AnnualWages之一個比例)其他員工則單獨承保一個短期B/I，例如1或2個月4. DualWagesBasis投保100%Wages於B/I，初期至少4個星期，剩餘期間投保約定比例，但金額不得低於10%ofWagesIP期間須與保單之IP一致OrdinaryPayroll指支付予所有員工的報酬(payroll)，但不包括辦公室員工、幹部、部門經理、簽約員工等技師、銷售員等視為OrdinaryPayroll之一部份保單承保OrdinaryPayroll若被保險人不保或限保應使用批單註明U.K.(LOP)Formvs.U.S.(BusinessIncome)FormU.K.FormU.S.Form注意事項U.K.Form或U.S.Form都可能因各國各地之規章或客戶的需求而作保單條款上的某些修正，例如臺灣的保單DEFINITIONSAPPLICABLETOSECTIONII

企業體在營業虧損時

營業中斷險投保持續性費用時

如何提供保險金額及求償時之理賠計算式(I)保險金額之計算式：投保之持續性費用–營虧額

(投保之持續性費用/全部之持續性費用)例如：營業收入總額： $1000成本＋費用： $1200營業虧損額： $200持續性費用(全部)： $500保險金額＝ 投保之持續性費用–營虧額(投保之持續性費用/全部之持續性費用)

$500–$200$500/$500=$300(保險金額)求償時之理賠計算式：持續性費用率＝ 投保之持續性費用/營業收入總額虧損率＝(虧損額/營收額)100%一般理算簡略計算式： 短少之營收