1、公司報銷管理制度公司報銷管理制度公司報銷管理制度xxx公司公司報銷管理制度文件編號： 文件日期： 修訂次數：第 1.0 次更改 批 準審 核制 定方案設計，管理制度公司費用報銷制度為了加強公司內部管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范公司財務報銷行為，統一各部門的報銷流程，結合本公司的具體情況特制定以下規定：各種費用列支規定1、辦公費：采買普通辦公用品，如名片文件夾等，需開具發票（發票抬頭為公司全稱，收據無效），實報實銷（可由公司指定人員于京東購買，企業采購可開專票抵稅），發票應稅名稱為“辦公用品”的不可用。快遞郵寄費、運雜費實報實銷，報銷時需附快遞單。2、差旅費報銷。差旅費報銷內容具體為

2、：（1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區間長途交通費用。乘火車300公里以下，可報銷硬座車票，超過部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥車票，超過部分不予報銷；乘高鐵動車，僅限二等座車票，超過部分不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷。根據節儉的傳統美德，公司不提倡各員工選擇乘飛機出行，如有特殊情況，需在購票前請示公司，經公司批準后方可購票，否則不予報銷。（請各員工保存好車船票等往來費用憑證，丟失只報銷往返目的地的最低票價）（2）住宿費標準：一線城市每日300元以內方可報銷，二線城市每日230元，三線城市每日180元以內方可報銷，特殊情況需附詳細說明，并經公司審核

3、批準。如兩人一起出差，原則上同性別要求同住標準間，合計住宿標準為單人住宿標準的倍以內。員工如參加外部會議或陪同接待客戶，可根據實際情況，同外部統一標準安排，但需事先請示上級主管。住宿費發票上的天數需與實際出差天數相符，不符的不予報銷。（3）員工出差期間如發生業務招待費和禮品費等，具體報銷原則參照業務招待費相關要求執行。（4）出差補貼標準：出差餐補、出差交通費按每人每天60元的標準報銷，不再額外報銷其他餐飲及交通費用（業務招待除外）。補貼天數按出差乘坐的交通工具票據上標明的出發日期至返回日期天數減一計算。如進組期間，伙食、交通和住宿有公司統一安排，無補貼。3、業務招待費。業務招待費需提前提報公司

4、審批，按領導規定標準進行接待，實報實銷，杜絕鋪張浪費。報銷招待費時，需詳細注明每筆費用的時間、客戶名稱、地點、事由。餐費發票需附菜單，發票應稅名稱為“禮品”的不可用。4、車費，包括市內公共交通費、停車費、過路過橋費、加油費等。因公外出，且未搭乘公司車輛，產生的市內公共交通費用實報實銷，如遇特殊情況需要打車，需提前提報公司批準。私車公用報銷標準為每公里1元，報銷需注明時間、往來目的地、公里數、事由，否則不予報銷。6、電話費。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經公司審批，明確報銷額度，并書面備案到財務，方可執行報銷，需開具公司抬頭的發票，發票抬頭為個人的不予報銷。7、水電費

5、（辦公室）。實報實銷，以相關單位繳費單據為準。8、職工參加因崗位需要的各種培訓班及職稱職務考試，事先應征得公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷，否則不予報銷。9、其他費用報銷標準結合實際情況確定。無特殊原因，未經批準的員工個人消費均不得報銷。謊報費用，一旦發現，嚴肅處理。二、報銷管理要求1、費用報銷流程：填寫費用報銷明細連同原始發票一起提交財務人員審核，財務收到報銷原始單據進行審核，通過后提交上級批準上級批準后支付。2、以上各種報銷發票，必須為國稅印制的統一發票，經營性收款收據、白條等一律不能報銷入賬。遇特殊情況無法開具發票的，需提供相關付款憑證、相關費用收據及情況說明，經公司核驗后予以報

6、銷。如發票不慎遺失，報銷人需填寫情況說明，并附替代的等額發票交財務審核，審核通過后予以報銷。如一年內多次遺失發票，財務有權拒絕報銷。3、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不予報銷。4、各種開支必須符合國家財稅法規。報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票。5、財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。6、大額結算的費用，應通過銀行結算。7、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。8、報銷單據一般不得涂改，如有改動，改動處應有制單人蓋章，否則不予報銷。9、對外簽訂的各種合同、協議及內部員工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部門拒絕支付。10、特殊事件急需付現的，先向公司請示后，財務先行付款，后補審批手續。11、預借差旅費需提前一天申請。報銷時優先沖減預借款，報銷金額不足以沖減預借款的，用當月工資沖減（稅后）。12、報銷票據無涂改，可看清金額數量，并蓋有銷貨單位發票專用章。報銷票據上的商品名稱原則上不能開統稱，如“辦公用品”、“禮品”等，開具統稱的需另外附有稅控器開出的銷貨清單。開票時盡量開具增值稅專用發票。三、報銷時間要求購買物品（含辦公用品及其他必需品），必