1、某咨詢金融企業成本控制和管理議 程什么是本錢控制和管理系統？為什么各銀行的本錢控制和管理系統各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統面臨什么其它挑戰？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統？如果本錢在結構上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶合作？GILES BRENNAND 彭禮定副總裁兼董事近期在中國的工作經驗包括：金融機構：與高級管理層合作共同確定業務開展的方向。工程成果是獲得了一致通過的業務開展方案，包括建立一個新的部門，一系列方案縝密、資源完備的工程以及對工程管理職責的一致認同。Giles Brennand先生在金融機構有二十五年的咨詢與業務管理經驗

2、。他與高級管理層和股東合作確保政策、組織結構、流程和資源符合企業的戰略和目標。他融合廣闊的業務與戰略角度，和廣泛的成功實施變革管理的經驗，包括應用適合的信息技術解決方案。他在亞洲、歐洲、中東和北美都工作過。GILES BRENNAND 彭禮定副總裁兼董事證券經紀公司：依據市場最新趨勢和開展的豐富信息，與高級管理層和董事會合作制定競爭戰略。工程成果是業務組合的重點調整，使之更注重有前景的細分市場，及每項業務的開展方案，并強化組織和風險管理的工作。銀行：擔任行長的戰略參謀。報業集團：與董事會主席和高級管理層合作制定了提高業績的戰略，以迎接競爭日益劇烈的市場挑戰。工程成果是根據消費者和廣告投放人的偏

3、好和競爭者的現狀和意圖，為主要報刊重新定位。同時還結合從其它媒體公司所取得的經驗教訓和中國的管理和人事實際情況，為其設計了新的管理流程。彭先生以優等榮譽從倫敦大學獲得統計學碩士學位，及從英國劍橋大學獲得數學學士學位。他是注冊管理人學會的會員。議 程簡介BCG是全球領先的戰略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統？為什么各銀行的本錢控制和管理系統各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統面臨什么其它挑戰？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統？如果本錢在結構上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶合作？“波士頓參謀公司是全世界最有影響力的戰略建議來源 英國?金融時報?“在

4、過去十年中，管理咨詢業最具深遠意義的概念變革都是由波士頓參謀公司的創辦人Bruce Henderson 發起的-?經濟學人?月刊The Economist“我喜歡促使人思考的參謀人員，BCG是最吸引人的參謀公司，因為他們懂得探尋掩蓋在事物外表之下的根本原因 湯姆彼得斯(Tom Peters)， ?追求卓越?作者BCG是全球領先的戰略咨詢公司成立于1963年在全球32個國家有53家辦公室2,900位專業咨詢參謀創新戰略思維的領導者全球專才網絡無數成功的客戶個案BCGBCG的金融效勞業務約占全球收入的25%BCG的金融效勞業務美洲歐洲亞太地區14個辦事處30位金融業務合伙人200多位職業金融咨詢人

5、員21個辦事處38位金融業務合伙人300多位職業金融咨詢人員13個辦事處10位金融業務合伙人100多位職業金融咨詢人員BCG辦公室為所有金融效勞集團提供效勞10大銀行中的5所銀行以及區域性銀行10大投資銀行中的4個主要保險公司10大證券公司中的5所歐洲20大國際性銀行中的16所 包括經紀、資產管理和投資銀行業部門歐洲20大保險公司中的8所10大證交所中的3所10大銀行中的3個以及許多國家的重要銀行主要保險公司幾家本地和區域性經紀行及投資銀行4家領先的證交所大中國地區3個辦事處8位合伙人80多位職業咨詢人員中國的證券公司中國主要的證券交易所中國兩大銀行領先的金融效勞網站歐洲保險公司進入中國的國外

6、金融公司美國經紀公司兩大歐洲銀行 BCG很早進入中國市場是第一家在中國獲得營業執照的國際性管理參謀公司798090開始為中國企業和政府機構工作開始為中國企業建設工程工作85開始為跨國公司工作上海辦事處正式開業 (第一家獲得執照的主要國際咨詢公司)BCG對中國的最初訪問與中國官員的廣泛接觸在上海有30名咨詢人員；另有30名咨詢人員在香港辦事處工作9596業務頂峰期。超過100項跨國公司和國內企業工程30%-40% - 當地企業60%-70% - 跨國、外資企業979899BCG正式成為外商獨資企業01北京辦事處正式開業BCG在大中國地區的局部金融效勞經驗一客戶中國大型的證券公司大型證券交易所大型

7、國有開發銀行大型中國商業銀行歐洲基金管理公司本地商業銀行中國領先的金融效勞網站大型美國經紀公司工程介紹制定產品組合戰略和實施方案制定電子業務戰略重組銀行的組織結構和主要流程，強化信貸和資產質量組織一系列關于客戶管理、消費者融資、公司開展、信用風險管理等主題的研討會調查零售基金管理市場的潛力制定住房抵押貸款戰略修訂現有的電子業務戰略和模式分析股票和商品市場并篩選潛在的合作伙伴BCG在大中國地區的局部金融效勞經驗二客戶大型歐洲批發銀行大型澳州投資公司亞洲開發銀行大型歐洲商業銀行領先的歐洲商業銀行大型歐洲商業銀行工程介紹評估在包括中國的11個亞洲國家開展批發銀行業務的可行性評估大中國地產和基金管理的

8、開展時機參股云南省一家新開的造紙廠的戰略制定并實行了一個減縮核準貸款時間的方案評估貿易融資的時機制定貸款，私人銀行與投資銀行的業務方案議 程簡介BCG是全球領先的戰略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統？為什么各銀行的本錢控制和管理系統各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統面臨什么其它挑戰？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統？如果本錢在結構上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶合作？本錢控制和管理系統包括四個主要局部方案年度方案流程部門預算付款請求采購實際支出與預算比照月度報告權限利潤報告業務需求損益表+資產負債表業務需求支出授權采購管理報告監控預算持有人的

9、績效評估內部審計監控供給商預算持有人注：業務需求及采購多歸類于采購系統，而不是本錢控制系統本錢控制和管理系統的直接模塊本錢控制和管理系統的主要組成局部授權年度預算是銀行的方案和預算流程的主要模塊時間 (年)1231戰略方案戰略方向3-6年循流方案3-6年戰略循流方案展望.“方案1年度業務方案年度業務方案操作戰略方案2年度預算運營和資本預算收入、本錢和資本支出一般狀況和重疊3回憶.“報告月度管理報告管理層報告績效進一步評估的需要與薪酬掛鉤4計劃總行及各部門在制定戰略和預算時應緊密合作1. 戰略制定業務方案預算制定5. 監控2. 確定優先等級認定主要事項 對優先工程和流程進行溝通評估方案設定全球性

10、和地區性目標審批預算對上述事項提供內容和意見寫下簡明的業務方案完成預算總行各部門重復重復計劃年度方案部門的價值動因戰略方案3年度預算將戰略方案轉化為財務數據21戰略行動步驟確定下一年度的工作事項事業部單位職能部門年度預算1. 績效預測損益表資產負債表2. 輔助性資料客戶 3. 投資原因財務數據詳細的實施方案所有職能的參數，如銷售、本錢、銷量等當年績效外部變化計劃各層次的權限所需層次的數量權限預算持有人小、中或大基于：財務管理的需要防止官僚主義較低或較高的風險承受力基于：公司章程管理文化較低或較高的信任度基于：管理技能/經驗老實可靠性與上級的關系文化性偏見授權公司的規模/范圍管理層的信賴？對風險

11、的承受力？適當的權限對于控制成效至關重要管理報告流程通常忽略了本錢控制問題 報告常見問題最正確經驗最正確經驗的收益過度注重于業務和財務管理不適時的管理報告系統投資不夠均衡資源重復浪費整合程度不夠對關鍵價值動因不夠注重平衡公司管理與本錢控制降低報告的本錢限制過分冗長的報告取消價值不大的報告防止重復網上備份適當的報告頻率改善決策制定實行及時的關鍵價值動因報告簡明的總結更好的本錢控制和管理更快和有效的決策系統減少消耗人力和重復的流程數據完整性和標準化績效鼓勵機制必須與相應方案/預算成果緊密掛鉤戰略制定預算和資金需求監控方案/預算制定流程績效衡量和鼓勵流程同意優先等級提供反響和獎勵逐級的組織推動定期衡

12、量并報告績效討論成績建立目標業務方案具體實施步驟選擇衡量標準監控常規內部審計對減少運作風險必不可少監控業務經理執行并承擔責任2明確地區任務，業務活動，風險和行動方案審計檢查4監督控制與執行首席風險控制官制定并分配具體方法1監督方法的執行3自動化的系統議 程簡介BCG是全球領先的戰略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統？為什么各銀行的本錢控制和管理系統各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統面臨什么其它挑戰？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統？如果本錢在結構上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶合作？本錢控制和管理體系需要根據業務系統量身定制低信任度與高信任度本

13、錢控制和管理規模/范圍低技能/經驗與高技能/經驗小規模與中等規模與大規模戰略控制與財務持股與運營管理公司總部的作用模式低承受力與高承受力風險的承受力產品線與細分的客戶群與銷售渠道與地域低本錢與差異化整體的市場與細分的市場業務重點競爭的根底管理層的信任管理技能組織區分業務重點是導致復雜性的主要動因傳統的金融機構產品A產品B產品C產品D產品E“產品專家運用集中的，非平均的業務模式來提供產品：例如 MBNA, Capital One產品 A產品 B“領航者插入新的層面以使買家擁有更多的選擇，更好的信息和競標：例如 Charles Schwab, GE auctions供應商A供應商B供應商C供應商D

14、顧客A顧客B顧客C“協調者集中于獨立的層面，跨市場擴張：例如 EDS, GE Capital產品A產品B產品C產品D產品E產品設計協調分散的供給鏈以提供全套的效勞：例如 Virgin, Tesco制造風險管理運作市場營銷顧客.客戶效勞“層面的主導者實例組織結構決定了控制機制標準化的程度業務類別銀行投行業務資金運營細分的客戶群銀行零售地域銀行組織結構信貸中小型企業大公司東北 南方西南東部不同的業務類別需要不同的專門技術更大的銀行需要更加復雜的銀行產品不同的開展階段需要不同層次的效勞在本錢管理上的運用根據各業務類別/細分市場定制除分攤本錢外，標準化程度低不同地區的系統都標準化批準權主要依據級別和技

15、巧上下實例公司總部的角色決定了集中化的程度整合運營的公司多元化運營的公司多元化管理的公司 總部的角色所有的戰略和運營決策；設定質量標準所有的戰略和主要的運營及人士決定；對眾多分攤本錢/職能的控制；所有的戰略和少數運營決策；少數分攤本錢的控制經理主管人員，法律事務，財物，規劃，外事，人力資源，管理信息系統，市場，銷售，研發，采購，物流，制造經理主管人員，法律事務，財物，公司規劃，外事，人力資源，管理信息系統共同的平臺經理主管人員，法律事務，財物，公司規劃，外事，人力資源關鍵的戰略平臺總部的職權對本錢控制和管理上的影響預算，開支授權和采購高度集中業務部門有局部的預算自主權公司總部保存預算控制和采購

16、職能除了主要的資本支出外，預算，開支和采購皆由業務部門決定實例控制權的委派決定于風險偏好和員工的技能100萬500萬10萬50萬資深且經驗豐富有一定經驗的經理新上任者支行經理的經驗低風險容忍度高風險容忍度銀行的風險偏好職權隨著技巧和經驗的升高而提高批準權隨著對風險的容忍程度升高而提高實例：開支批準權的授權矩陣實例議 程簡介BCG是全球領先的戰略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統？為什么各銀行的本錢控制和管理系統各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統面臨什么其它挑戰？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統？如果本錢在結構上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶合作

17、？決策方式的改變為什么有難度？影響現有上下級關系，因為決策權以往多只依據級別而制定員工不習慣為自己的決定負責決策意味著承擔風險制定職責時很難考慮到所有狀況我們現在來討論一組案例議 程簡介BCG是全球領先的戰略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統？為什么各銀行的本錢控制和管理系統各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統面臨什么其它挑戰？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統？如果本錢在結構上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶合作？實施本錢控制和管理系統的其它挑戰本錢分配原那么不清得不到必要的數據信息，例如共享效勞的支出等獲得、收集和處理數據所需的人力物力選擇適宜的

18、IT解決方案設定年度目標 - 缺少參照缺少歷史數據培訓和鼓勵預算控制人財務報告統一整合需要投入大量資金和管理力度必須確定本錢分配原那么銀行總支出問題1：怎樣分配行政部門、營運部門和利潤中心的支出額度？行政部門利潤中心營運部門本錢分配中可能遇到的問題備 份財務部問題2：怎樣處理同時分配問題，如IT對財務部的支持；財務部對IT的支持？IT正確的IT解決方案是工程成功的重要因素選擇系統選擇實施方式選擇關鍵的硬件和系統軟件與現時系統的兼容性是否具備關鍵應用軟件本錢/性能符合行業標準供給商聲譽如果選擇了不適宜的系統，其性能、擴展余地和使用壽命都將受到影響內部力量實施還是外包是否具備和需要內部技術人員，和

19、他們是否具備所需能力相對的工程交付時間與本錢所需的系統維修支持耽誤系統推出啟用時間本錢超出預算實施質量差，降低了實用價值和成效如果外包，選擇系統集成商供給商聲譽工程組的經驗投入與態度誠肯解決方案提議的優劣實施與維護本錢耽誤系統推出啟用時間長期本錢消耗維護支持差選擇系統集成商描述關鍵決策標準主要風險如果IT選擇錯誤，工程是不可能成功的備 份議 程簡介BCG是全球領先的戰略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統？為什么各銀行的本錢控制和管理系統各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統面臨什么其它挑戰？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統？如果本錢在結構上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢

20、控制和管理問題上與客戶合作？本錢控制和管理系統的主要設計和實施流程本錢控制和管理系統的設計和實施要求和規格數據收集實施，審查和批準工程完章系統決策系統選擇實施者的選擇培訓設計執行目標和原那么用戶界面，報告和系統要求流程和業務規那么時間表 示意數據需求與目前其它系統的接口數據所有者和數據收集流程選擇系統決定內部或外報的實施方案如需要的話選擇系統集成商議 程簡介BCG是全球領先的戰略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統？為什么各銀行的本錢控制和管理系統各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統面臨什么其它挑戰？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統？如果本錢在結構上失調將會怎樣？BCG

21、怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶合作？降低本錢是解決結構性的本錢分配不當的主要方法之一目前的本錢與收入比率本錢與收入比率的目標重新調整本錢的主要方法收入增長業務組合的改變資產效率的提高降低本錢銀行內部降低本錢的時機潛在的降低本錢時機根據參照找出的潛在的可降低的本錢%總行產品分銷占總本錢的百分比分享的效勞需要延伸本錢管理以滿足削減的目標為到達本錢目標而需要節約本錢的示意圖面對顧客不面對顧客銀行的平均值公司的平均值頂尖的25%的銀行雇員數量超過25000人的公司根據目前 517 HR FTEs 的水平和 30,693 的總FTEs目前的人力資源雇傭本錢: 1350萬美元88971121204.55

22、.36.56.9比率 (FTEs/ HR FTEs)年節省 (百萬美元)參照對象資料來源：Saratoga Institute; 客戶數據庫；BCG 分析中間值97客戶59中間值88客戶59美國公司的平均值是 97 FTEs/HR FTE到達參照對象的水平后客戶可以節約450-690萬美元. . . 而銀行的平均值是 88 FTEs/HR FTE參照業內人力資源的員工配置,發現潛在的可節省的本錢公司中央實例：一家南美銀行在人力資源上節省的開支IT提供大局部的共用效勞本錢的節省其他本錢差距內部的應用程序開發工程本錢超支采購/外包的本錢硬件, 軟件, 維護的支出遺留下來的多重舊式的系統挑戰小銀行很

23、難到達足夠抵消本錢的顧客數量5.7%4.1%2.2%美國銀行零售業務平均歐洲銀行零售業務平均Lloyds TSB(英國)6.3%4.5%2.6%2.6%美國零售銀行平均歐洲零售銀行平均NatWest(英)Lloyds TSB(英)IT 開支占收入的百分比IT FTE 占總 FTE 的百分比共用的效勞注：這是一個“高層的參照比較，沒有涉及IT系統的質量，開發和工程資料來源：BCG 工程經驗大局部的運作本錢可因規模而到達節省賬目效勞收款和欺詐銷售 人工關閉建立運作本錢占總本錢的75%注：潛在開支節減的評估是根據固定本錢的比率和分享數據的銀行的敏感劇作出的；信貸損失不包括在內 本錢是總貸款本錢的百分

24、比，假定5年期的貸款資料來源：訪談；BCG 分析67% 的本錢 (90% 的運作本錢)受規模性開支節減的影響可受規模性節減開支的本錢工程產品業務活動占總本錢的百分比市場和銷售批準和建立限額的改變/重新設定賬目維護顧客查詢細節的改變爭端/投訴存款取款轉賬電子扣款文本欠款和收款欺詐管理銷戶本錢產品管理客戶關系管理人工22466850.50.510.50.50.50.520.5310.52按揭貸款的運作明確說明了效勞本錢內的規模效應(1)數值由推斷估計得出資料來源：BCG 分析；全國范圍；Washington Mutual; 公司10Ks效勞產品組合 (十億美元)美國儲蓄銀行西部銀行GreatWes

25、tern家庭儲蓄銀行長灘財務公司最近的收購1996(1)1997(1)199819992000PNC聯合銀行FleetBoston效勞產品組合 (十億美元)推出Countrywide 形成全球的家庭貸款(Woolwich JV),1996(1)1999收購 Balboa美國在按揭貸款運作上的規模本錢經驗Countrywide公司的按揭貸款的效勞本錢 (基點)華盛頓共同組織和每筆貸款的效勞本錢 (基點)199719982000產品斜率斜率出納和查詢的效率在不同分行間差異很大，說明了潛在的冗員澳大利亞銀行的實例：分行出納和查詢員工的效率與最正確業績比較 (1)最正確業績和頂尖四分之一的數據按大都市，地區性和鄉村分行分別計算注：僅包括同時擁有出納和查詢員工的分行的數據資料來源：BCG 分析鄉村的分行地區性的分行大都市的分行出納的效