1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.營銷系統管理制度匯編目錄1總部財務管理制度 32分公司暫行財務制度 143三包機機管理規規定 494. 全國國顧客服服務中心心直效營營銷管理理規定（暫暫行） 595. 顧客客服務部部配件管管理規定定 6116. 服務務費用結結算管理理規定 6887. 安裝裝維修費費結算監監控考核核管理規規定 8118. 產品品責任事事故處理理管理規規定 8449. 科龍龍特許服服務網點點的建立立和撤消消管理規規定 90010. 科科龍營銷銷系統年年度服務務營銷經經營計劃劃管

2、理規規定 .99811. 服服務質量量監測及及考核管管理規定定 .99912用戶戶來電來來信投訴訴處理規規定 .1100一三.顧客客服務中中心經營營管理規規定 .100114. 顧顧客服務務部技術術管理規規定 .1005一五.科龍龍集團傳傳播費用用及合同同管理規規定 .122016. 科科龍集團團整合傳傳播部價價格及招招標管理理規定 .114017. 分分公司財財務人員員對傳播播費用的的管理責責權及注注意事項項 1444一八. 科科龍集團團分公司司傳播項項目動態態價格指指導 .147719. 科科龍集團團廣告促促銷物料料管理規規定 .149920. 科科龍集團團公關禮禮品管理理制度 .一一五4

3、21. 科科龍集團團媒介管管理規定定 .一五五822. 科科龍集團團廣告創創意及方方案評審審規定 .116123. 科科龍集團團“新聞發發言人”制度 .166924. 科科龍集團團公關新新聞網絡絡管理規規定 .171125. 科科龍集團團二級廣廣告服務務商管理理規定 .117426. 營營銷系統統人事行行政制度度 .一八八027. 保保險索賠賠的界定定及索賠賠程序 .330128. 調調貨管理理程序 .330429. 廣廣東省內內汽車運運輸要求求 .300530. 冰冰箱運輸輸管理程程序 .308831. 空空調發貨貨管理程程序 .323332. 營營銷系統統有關運運輸意外外的處理理辦法 .3

4、328題目： 總部部財務管管理制度度前言：為了了適應市市場發展展的需要要，提高高科龍集集團營銷銷系統的的快速反反應能力力，規范范營銷系系統財務務管理，特特制定營營銷系統統總部暫暫行財務務制度。本財務制度度包括財財務審批批制度、預預算管理理制度、資資金管理理制度、費費用報銷銷制度、備備用金管管理制度度、合同同管理制制度等，本本制度自自公司領領導批準準之日起起實行，僅僅適用于于科龍集集團營銷銷系統總總部各部部門，解解釋權及及修訂權權屬營銷銷財務部部。第一章：財財務審批批制度一、財務預預算（項項目立項項）管理理營銷系統的的一切收收支均須須納入預預算管理理系統。營銷系統各各部門編編制部門門預算（立立項

5、），在在部門預預算的基基礎上編編制營銷銷系統總總預算。預算審批權權限：年度銷售售預算（收收入、支支出預算算）由營營銷副總總裁批準準。調整年度度預算銷銷售量和和營銷政政策由營營銷副總總裁批準準。在年度總總預算范范圍內，銷銷售量預預算及銷銷售費用用預算月月度調整整由各部部正部長長（總監監）（無無正部長長由主管管部長批批準）及及營銷財財務管理理部部長長批準。價格審核及及合同管管理范圍：總部部發生的的廣告項項目、固固定資產產購置、租租賃合同同、運輸輸費用等等，單項項合同金金額不論論大小，均均需事前前進行審審價。范圍：總部部發生的的、經立立項批準準后的有有總限額額控制的的項目，各各單項價價格必須須事前審

6、審價。范圍：分公公司發生生的廣告告項目、固固定資產產購置、租租賃合同同、運輸輸費用等等按分公公司財務務制度執執行。凡應審價的的項目，須須進行招招標或競競價（按按營銷系系統審價價管理辦辦法）。在預算內，5萬元（含5萬元）以下的單項費用合同由付部長以上干部審批；5萬元以上至10萬元以下者，由正部長（副總監）（無正部長由主持工作部長）審批；10萬以上（含10萬）20萬以下者，由總監審批；20萬元（含20萬元）以上由營銷副總裁審批。預算外的一切費用由營銷財務部部長和集團財務資源部部長同意、營銷副總裁審批、財務副總裁審批、集團總裁批準才能開支。預算額度內內，市場場調研費費、公關關項目、咨咨詢費、培培訓費

7、等等費用55萬元（含含5萬元元）以下下由各職職能部長長審批，110萬元元（含110萬元元）以下下，由正正部長（總總監）（無無正部長長由主管管部長）審審批，110萬元元以上由由營銷副副總裁審審批。凡項目單項項金額超超過50000元元以上者者，都應應在費用用發生前前簽定經經濟合同同。三、資金計計劃管理理所有的資金金計劃以以營銷部部門提出出的財務務預算為為依托，在在月度、年年度收支支預算總總額內控控制。1、資金計計劃的審審批年度資金計計劃由各各部門編編制，營營銷財務務部審核核平衡，并并呈報營營銷副總總裁批準準。每月營銷財財務管理理部匯總總各部門門上月資資金計劃劃實際執執行情況況，上報報營銷副副總裁，

8、并并報財務務資源部部。資金計劃的的編制銷售貨款回回籠計劃劃：依據據年度預預算編制制月度銷銷售貨款款回籠計計劃，由由營銷本本部歸口口管理。營銷費用資資金計劃劃：依據據年度預預算，編編制月度度計劃。支出審批權權限費用內容： 宣宣傳廣告告費，樣樣機費用用，專柜柜、店招招、訂貨貨會、維維修費（安安裝費），經經銷商獎獎勵，儲儲運裝卸卸費（含含倉租）、二二次配送送費用，營營銷人員員工資，差差旅費，保保險費，各各省辦事事處及維維修中心心、營銷銷總部各各項日常常費用（辦辦公費、水水電費、郵郵電費、物物業管理理費、低低值易耗耗品、房房租、設設施購置置費、折折舊等），會會議費，培培訓費，出出口銷售售費用等等。已有

9、合同的的費用支支出審批批程序（如如：宣傳傳廣告費費、儲運運裝卸費費、租賃賃合同、固固定資產產購置）： 對對于已列列入預算算的項目目，并在在當月資資金計劃劃中已批批準同意意的開支支，付款款申請單單在附有有發票和和已經簽簽批的合合同申請請單或專專項報告告（復印印件）時時，不再再需原領領導審批批，由副副部長批批準即可可。程序簡化為為： 經 辦 部部門 主管管（副）部部長（或或授權人人） 財務務部門審審核后安安排付款款未簽定合同同但納入入預算內內的根據據銷售額額提費用用和經批批準預算算外的費費用后按按下列程程序批準準支付：進場費、送送展樣品品機、展展示用樣樣板機、專專柜貨、店店招：由由正部長長（總監監

10、）（無無正部長長由主管管部長）審審批。維修費（安安裝費）的的支付：參照顧顧客服務務部的相相關規定定執行。 日常費用開開支審批批權限公司總部營營銷部門門、科室室日常費費用范圍：辦公公費、差差旅費、郵郵電費、水水電費、運運雜費、維維修費（非非產品）、會會議費、物物料消耗耗、福利利費、其其它雜費費等。審批權限： 差旅費費：出差人員申申請科室主主管主管（副副）部長長部門登登記臺帳帳主管（副）部部長、正正部長（總總監）的的差旅費費由其上上一級領領導（或或其授權權人）審審批其它日常常費用由由各科科科長控制制使用，發發票由主主管（副副）部長長審批。上述費用由由各部門門、分公公司在預預算內開開支，由由營銷財財

11、務管理理部審核核報銷，超超預算部部份原則則上不予予報銷。特特殊情況況須報請請集團財財務部同同意，經經營銷副副總裁批批準后才才給予報報銷。4沒有采采購合同同的辦公公設施、生生活設施施、低值值易耗品品購置的的審批權權限購置時按下下列程序序審批：固定資產購購置 屬預預算范圍圍內： 經經辦部門門申請 審價價 正部長長（總監監）審批批 營營銷財務務管理部部設立臺臺帳 （無無正部長長由主管管部長） 屬預預算范圍圍外，原原則上不不準開支支。特殊殊情況報報集團財財務資源源部同意意、營銷銷副總裁裁批準方方可開支支。非固定資產產購置，審審批程序序為： 經辦辦部門申申請 審價價 主管（副副）部長長（或授授權人）批批

12、準營銷系統基基本配置置（設備備種類、價價格、數數量）專專門規定定的，可可不經審審價程序序，其他他程序不不變。其他沒有提提到的各各項開支支，屬承承包范圍圍內的，由由主管（副副）部長長審批；不屬承承包范圍圍內的，由由部門申申請，報報營銷副副總裁批批準。分公司按分分公司財財務管理理制度有有關規定定執行。5經銷商商獎勵營銷方案內內的獎勵勵（含返返利）由由銷售部部長和營營銷財務務管理部部部長批批準；根據營銷方方案賦予予分公司司經理的的權限，由由分公司司經理批批準；營銷方案外外的獎勵勵（含返返利）方方案，由由集團總總裁批準準。支付付時，由由銷售部部長和營營銷財務務管理部部部長批批準。營銷人員工工資營銷人員

13、工工資方案案在年度度預算中中體現，由由營銷副副總裁批批準。月度營銷人人員工資資的計算算與發放放由各品品牌總監監批準。職職能部門門由各部部部長批批準。出口銷售費費用 由由國際營營銷部部部長根據據年度出出口預算算批準支支出，超超出預算算部分，由由集團總總裁批準準。為加快以上上費用結結算速度度，以上上費用支支出的審審批報告告可采用用傳真件件作支付付及入帳帳依據，（必必要時通通過電話話確認）事事后定期期補回審審批文件件正本。審批時間要要求 在總總部，各各級干部部審批時時間不得得超過88小時；在外地地審批時時間不得得超過224小時時。其他經銷商退款款 由由各分公公司經理理提出報報告，營營銷財務務管理部部

14、進行對對帳、核核實，銷銷售部長長和營銷銷財務管管理部部部長批準準執行。經銷商沖差差價 由營銷銷本部制制定沖差差價方案案，組織織商業庫庫存盤點點工作，盤盤點結果果由分公公司經理理和公司司派出人人員、商商業單位位共同確確認，營營銷本部部總監和和營銷財財務管理理部部長長批準。經銷商退換換貨 由分公公司經理理、中轉轉倉庫管管理員、商商業單位位共同確確認，經經主管（副副）部長長審批。送送營銷財財務管理理部核實實，辦理理相應帳帳務處理理。賒銷：200萬元以以下營銷銷財務管管理部部部長審批批；200萬元（含含20萬萬元）以以上由營營銷副總總裁審批批。產品價格調調整：在在不影響響年度預預算的情情況下，由由營銷

15、財財務管理理部部長長同意，營營銷副總總裁批準準。若對對年度預預算產生生不良影影響需由由營銷財財務管理理部部長長和集團團財務資資源部同同意、營營銷副總總裁和財財務副總總裁審批批、集團團總裁批批準。七、各部門門必需建建立與預預算項目目對口的的臺帳，營營銷財務務管理部部也建立立按部門門、項目目的會計計核算體體系，定定期與各各部門核核對相應應帳目，并并按預算算和銷售售回籠情情況嚴格格控制。財務監督及及審計財務部門在在預算審審批、費費用支付付過程中中行使監監督權，并并進行內內部審計計；集團審計部部在事后后按審計計程序對對營銷業業務的合合法性、合合規性及及合理性性進行常常規及突突擊審計計檢查；若查證當事事

16、人違反反本制度度及相關關制度，侵侵占公司司財物，損損害公司司利益，影影響業務務正常運運作，將將視情況況施以行行政處分分、經濟濟處罰，直直至追究究法律責責任。第二章： 預預 算 管 理 制 度一、總則為了更好地地貫徹本本集團公公司下達達的營銷銷系統長長期目標標及短期期經營目目標，強強化預算算的資源源配置、綜綜合平衡衡、評價價監督職職能，健健全預算算管理體體制，保保障營銷銷系統發發展的穩穩定與效效率，特特制定本本制度。本本制度適適用于營營銷系統統。營銷系統實實行分級級預算管管理制度度，在現現行架構構下是指指以下預預算單位位：一級預算：指冰箱箱和空調調營銷系系統的預預算。二級預算：指營銷銷系統各各職

17、能部部門預算算。三級預算：指二級級預算單單位下屬屬的科室室、分公公司（其其中分公公司預算算參照分分公司財財務制度度）等。各級總預算算由本級級預算和和下一級級預算合合并而成成，各級級預算單單位必須須嚴格遵遵守本制制度。預算年度自自公歷11月1日起，至至12月31日止止。預算金額以以人民幣幣元為計計算單位位，涉外外業務預預算中的的外幣金金額按財財務資源源部同意意的匯率率折算為為人民幣幣。預算以變動動成本法法為基礎礎編制。預算管理職職權（審審核和批批準）財務管理部部組織編編制匯總總一級預預算、審審核二級級預算；二級預預算由職職能部門門組織編編制匯總總本級預預算、審審核下級級預算。各預算單位位在上報報

18、本級預預算前，必必須由本本級預算算單位負負責人簽簽名確認認。各項項方案、計計劃等必必須由預預算單位位負責人人和營銷銷財務部部負責人人簽名確確認。一級預算由由營銷總總裁批準準，財務務管理部部按批準準后的一一級預算算批準各各二級預預算，依依此類推推，各級級預算單單位營銷銷財務部部逐級分分解批準準下級預預算。營銷財務部部必須實實事求是是地審核核預算的的編制，對對于不合合理的部部份或不不符合集集團整體體利益要要求的部部份，營營銷財務務部有權權要求預預算單位位限期更更改。 營銷財務務部監督督和檢查查各級預預算單位位的執行行，并按按月向營營銷付總總裁匯報報預算執執行情況況。各級預算由由指定部部門監督督和檢

19、查查本級預預算和下下級預算算的執行行，并按按月向營營銷財務務部和本本級單位位負責人人匯報預預算執行行情況。 營銷財務務部在檢檢查各級級預算編編制及執執行情況況時，有有關橫向向部門必必須認真真配合，不不得隱瞞瞞實情，不不得拒絕絕提供相相關資料料。若下級預算算單位變變更不影影響本級級匯總預預算，本本級預算算單位由由財務部部批準下下級預算算的變更更，否則則須報上上級財務務部門批批準。一一級預算算的變更更須經營營銷付總總裁批準準。各級級預算一一經批準準，非經經本條程程序，不不得改變變。 營銷財務務部門是是預算的的組織者者，各級級預算單單位須按按財務部部門的要要求編制制、報送送部門預預算。預算范圍與與內

20、容銷售預算。包包括以下下方面：營銷方案：包括整整體方案案、環境境分析及及對策方方案、市市場推廣廣方案、價價格方案案、折扣扣及折讓讓方案、客客戶激勵勵方案、費費用開支支方案、新新舊產品品銷售方方案、客客戶開發發與管理理方案等等，以及及各方案案預期要要達到的的目標。營銷計劃：包括分分月的銷銷售計劃劃、訂貨貨計劃、庫庫存及應應收帳控控制計劃劃等。損益預算：銷售費費用（含含詳細計計算方法法）、銷銷售成本本、銷售售利潤等等。資金預算：即現金金收支計計劃，包包括貨款款回籠及及費用開開支等。資本預算：即固定定資產更更新、改改造、維維修、購購置計劃劃等。總裁或集團團財務資資源部需需要的其其他相關關資料。預算編

21、制各級預算單單位應按按營銷財財務部規規定的時時間、格格式等要要求編制制和報送送預算方方案。具具體要求求以營銷銷財務部部發布的的通知為為準。營銷財務部部應及時時下發編編制預算算的通知知及要求求。各級預算單單位應當當參考上上年實際際情況和和本年工工作方案案編制預預算。各級預算單單位在編編制預算算時應當當貫徹顧顧全大局局、實事事求是、厲厲行節約約、確保保重點的的原則，不不得隱瞞瞞收入、虛虛報支出出，對于于跨年度度的收支支應單獨獨列示。各項開支預預算必須須詳細列列示計算算依據、開開支用途途、預期期效果等等。各項計劃、預預算均須須按月編編制。預算執行各級預算由由其預算算單位負負責人組組織執行行。各預算單

22、位位必須嚴嚴格按預預算組織織工作、安安排開支支。對預預算中安安排給下下級預算算單位開開支的合合理成本本或費用用，本級級預算單單位不得得隨意截截留、占占用、挪挪用。非經營銷財財務管理理部和集集團財務務資源部部批準，嚴嚴禁預算算外支出出。預算單位的的各項收收入必須須按財務務制度及及時入帳帳，不得得制造虛虛假收入入，不得得截留、占占用、挪挪用各項項收入。未經營銷財財務部批批準，各各預算單單位的預預算內費費用明細細項目不不得串項項目使用用。各級預算單單位應按按月分析析預算執執行情況況，定期期向本預預算單位位負責人人和營銷銷財務部部匯報，發發現問題題時應及及時提請請相關部部門負責責人采取取措施予予以解決

23、決。各二級預算算單位須須按營銷銷財務管管理部的的規定于于每月55日之前前上報上上月預算算執行分分析報告告及表格格。預算年度結結束后，各各二級預預算單位位須在110日之之內對全全年預算算執行情情況作出出總結并并上報營營銷財務務管理部部。 營銷財務務管理部部對報來來的預算算分析進進行檢查查、審核核，經核核準后，作作為對預預算單位位的考核核評價依依據。違規責任各預算單位位在預算算編制時時若存在在隱瞞收收入、虛虛報開支支的情況況，由營營銷財務務部責令令糾正，并并嚴肅處處理，同同時追究究其負責責人的行行政責任任。對違反預算算規定，隱隱瞞收入入，或將將不應在在預算內內開支的的費用以以各種手手段轉為為預算內

24、內支出的的預算單單位，追追究其直直接責任任人的經經濟責任任、行政政責任，對對違法者者追究其其法律責責任。對違反會計計核算規規定，不不按規定定科目進進行會計計核算的的，由上上級財務務部門責責令糾正正，同時時扣罰其其財務主主管和直直接責任任人員當當月工資資，嚴重重者追究究其行政政責任。未按規定程程序擅自自變更預預算，造造成原預預算收入入指標不不能完成成、或開開支指標標超額的的，對負負有責任任的負責責人和直直接責任任人追究究行政責責任。財務人員對對未經營營銷財務務管理部部和集團團財務資資源部批批準的預預算外開開支予以以支付的的，將追追究其經經濟責任任和行政政責任。附則各部門可參參照本制制度制訂訂本部

25、門門預算管管理制度度。第三章、營營銷系統統資金管管理制度度 為了了使資金金信息及及時全面面地供領領導決策策參考，充充分發揮揮資金在在經營活活動中的的作用，保保障營銷銷系統資資金合理理地安排排和管理理，特制制定本制制度。本本制度適適應營銷銷系統。資金計劃：營銷系系統實行行資金分分級計劃劃管理制制度具體體如下：一級計劃：指營銷銷系統各各職能部部門。二級計劃：指一級級計劃單單位下屬屬的各部部室或分分公司。計劃的分類類：資金金計劃分分為周計計劃、月月計劃，上上報計劃劃時一定定要有相相應的材材料依據據，例如如：合同同（或協協議）、發發票、已已批開支支報告（方方案）、測測算明細細等。資金計劃時時間要求求：

26、周計劃：各各部門每每周四的的下午報報下周計計劃至營營銷財務務部，并并對各項項開支事事項的付付款營銷銷財務部部每周五五下午報報集團財財務部。月計劃：各各部門每每月266日報下下月資金金計劃至至營銷財財務部，營營銷財務務部在本本月底報報集團財財務資源源部。資金計劃的的安排要要與銷售售和回籠籠情況掛掛鉤，保保持基本本平衡。營營銷財務務部有權權對各職職能部門門的計劃劃進行調調整和否否決。資金信息：資金信息匯匯入營營銷系統統經營管管理日報報表中中，本日日報表包包含冰箱箱、空調調的信息息，內容容主要有有資金回回籠、銷銷售量、銷銷售額、費費用開支支情況等等。經營日報表表所需信信息資料料，營銷銷系統各各職能部

27、部門在每每天上午午11：00務必必將資料料報營銷銷財務部部，營銷銷財務部部經匯總總整理后后當天將將日報表表報公司司領導。資金計劃執執行與監監控各職能部門門的資金金計劃和和實施必必須嚴格格按預算算控制，超超預算的的項目未未經集團團財務資資源部批批準，一一律不得得在資金金計劃中中列支，各各部門必必須設立立臺帳，對對每一筆筆開支都都要登記記入帳，營營銷財務務部每月月將每月月實際開開支反饋饋至各部部并與各各部對帳帳。各部門建立立與完善善各自系系統的資資金計劃劃工作流流程，明明確下一一級網絡絡的責任任人員、工工作項目目內容、完完成時間間等。原則上營銷銷系統的的每一筆筆開支都都必須有有計劃，對對于無計計劃

28、的開開支只能能在各部部已做計計劃的總總金額中中調整，營營銷財務務部有權權優先安安排緊急急和重要要的項目目。每一開支項項目嚴格格按審批批權限和和審批程程序執行行。營銷銷財務部部對每一一項目進進行審核核，包括括：項目目計劃審審批、項項目審價價、項目目領導審審批以及及其他財財務手續續，審核核符合要要求后，報報營銷財財務部部部長審批批后支付付。資金計劃實實行分級級考核：營銷財財務部對對各部門門的各項項工作進進行檢查查和考核核。附表（附在在本制度度后）附表1、營營銷系統統資金動動態管理理體系流流程示意意圖附表2、營營銷系統統經營管管理日報報表附表3、科科龍集團團資金計計劃表附表4、 部門資資金付款款計劃

29、明明細表。 第四章章、費用用報銷制制度 為使費費用報銷銷更貼近近市場，提提高營銷銷系統總總部的工工作積極極性，加加快市場場反應速速度，營營銷財務務部制定定新的總總部（包包括冰箱箱營銷本本部、空空調營銷銷營銷本本部、整整合傳播播部、營營銷財務務部、市市場研究究部、顧顧客服務務部、營營銷行政政人事部部、物流流部）費費用報銷銷制度如如下：一、通訊費費用（手手機費）報報銷標準準營銷系統總總部人員員可按以以下標準準限額報報銷：集團營銷副副總裁：30000元/月。營銷本部總總監、主主管銷售售付總監監、：220000元/月。本部其他付付總監、銷銷售區域域總監、財財務管理理部部長長、整合合傳播部部部長：一五0

30、00元/月。其他各部部部長：112000元/月。其他各部副副部長：8000元/月。部長助理：6000元/月。7、科級干干部：4400元元/月。8、科員：凡出差差按100元/天定額額補助（免免票），超超出部分分由自己己負責，不不予報銷銷。9、科級以以上干部部在出差差報銷時時不再報報銷通訊訊費。10、分公公司各類類人員通通訊費報報銷標準準見分分公司財財務管理理方案。二、差旅費費報銷標標準1、科級以以上干部部：出差差可搭乘乘飛機、若若購買商商務倉或或頭等倉倉必須經經集團總總裁或主主管副總總裁批準準后方可可報銷。科員：除出出差新疆疆、內蒙蒙、寧廈廈、甘肅肅、青海海、哈爾爾濱、吉吉林、遼遼寧、沈沈陽外，

31、一一律不得得搭乘飛飛機。特特殊情況況經本部部部長（總總監）批批準并經經營銷財財務部部部長同意意后，才才可搭乘乘飛機。飛機票、機機場建設設、火車車票、長長途汽車車票（車車站售出出）憑有有效票據據實報實實銷。住宿費憑票票限額報報銷標準準按集團團相關規規定執行行（單位位：元/天）：從機場到出出差地市市區確需需搭乘出出租車的的，可憑憑票并附附書面報報告，經經本部門門部長同同意并經經營銷財財務部部部長批準準后可以以報銷。到到每個城城市出差差最多可可報銷兩兩次，每每次按1100元元上限報報銷，超超額部分分不予報報銷。出差補助報報銷標準準： 省內：市內內交通補補助200元/天（免免票），伙伙食補貼貼20元/

32、天（免免票）。省外：市內內交通補補助500元/天（免免票），伙伙食補貼貼50元/天（免免票）。差旅費報銷銷審批程程序 出差人報銷銷申請-所所在科室室審批-部部門主管管審批-營營銷財務務部會計計科專人人復核-出出納報銷銷業務費報銷銷業務費以部部門為單單位下達達額度，在在額度內內開支時時，憑票票經本部部門部長長審批后后，營銷銷財務部部予以報報銷。超超額的業業務費財財務部一一律不予予報銷。辦公費報銷銷1、以部門門為單位位按定編編每月550元/人滾動動使用，直直至年度度結束，超超額的辦辦公費用用原則上上不予報報銷，特特殊情況況由部門門申請，經經營銷財財務部部部長批準準后可予予報銷。辦公設施由由人事行行

33、政部統統一規劃劃及購買買，不屬屬于辦公公費開支支范籌。五、凡在報報銷時財財務認定定的假發發票或收收據財務務可不予予報銷。六、各部門門的費用用在預算算內開支支，超預預算部分分不予報報銷，請請各部按按預算嚴嚴格控制制費用開開支。營營銷財務務部將不不定期對對所報銷銷的費用用進行抽抽查審計計，一經經發現違違反本規規定的，將將對相關關責任人人視情節節予以經經濟處罰罰、報請請通報、開開除等。 第五章、備備用金管管理制度度 為了更更好地控控制和管管理營銷銷系統備備用金，健健全備用用金管理理體制，保保障本公公司發展展的穩定定與效率率，特制制定本制制度。借款標準：營銷系統科科室人員員（含科科長）備備用金借借款最

34、高高限額為為1萬元（含含1萬元），副副部長級級以上（含含副部長長）備用用金借款款最高限限額為22萬元（含含2萬元）。所所有的借借款各部部必須登登記臺帳帳。二、審批程程序：1、營銷系系統科室室人員因因工出差差的員工工需借用用備用金金時, 由本人人填寫 借款款申請單單 一式式二份, 借款款單據上上必須注注明個人人廠編。營銷系統總總部人員員備用金金借款金金額在11萬元以以下 ( 含1萬元 ) 的，由由各部門門主管部部長審批批。各類人員的的備用金金超標準準借款必必須經營營銷財務務部部長長加具意意見，營營銷副總總裁批準準后，提提交營銷銷財務部部會計核核算科出出納支付付。返納要求及及扣罰標標準：1、備用金

35、金借款原原則上應應于因工工出差返返回總部部后及時時返納，若若未及時時返納, 累計計借款金金額少于于各級別別標準的的，到當當年122月26日前前要返納納, 如超超過此時時間仍未未返納的的, 則按應應返納全全額逐月月在該員員工當月月工資中中扣除，直直至扣清清，另按按應反納納額的55%予以以扣罰。副部長級以以下人員員借款11萬元以以上的, 由借借款當月月起, 會計期期超過 2個月月, 單據據還未返返納的，則則平均分分期扣罰罰該員工工工資，直直至當年年12月26日仍仍未返納納完的, 則按按應返納納全額扣扣罰該員員工當月月工資。3、營銷系系統員工工借用公公款后而而申請離離職者, 應自自覺清還還借款, 行

36、政政部憑財財務部門門簽發的的清債確確認單才才給予辦辦理離職職手續, 若若借款人人末清還還債款而而離職的的, 其債債務由所所在部門門負責，全全額在部部門工資資中扣除除?？哿P通知單單在當年年12月份份的266日前由由營銷財財務部財財務人員員填寫并并交被扣扣罰部門門主管部部長，被被扣罰部部門在當當月288日前反反饋意見見給營銷銷財務部部，如不不按時反反饋的則則視同認認罰。營銷財務部部財務人人員如不不據實扣扣罰，一一經集團團財務部部或集團團審計部部發現，則則對責任任會計按按應返納納備用金金總額的的 1%扣罰。6、如有特特殊情況況需要免免除扣罰罰或跨年年度不返返納的，由由責任部部門申請請并說明明原因和和

37、提供擔擔保人同同意書，經經營銷財財務部部部長批準準并備案案方可。四、本制度度適用于于營銷系系統總部部編內人人員，分分公司備備用金制制度參照照分公公司管理理手冊。第六章、營營銷系統統總部合合同管理理制度為強化營銷銷系統合合同管理理制度，維維護公司司合法權權益，避避免合同同風險，制制定本管管理制度度。本管理制度度只對營營銷系統統簽訂、履履行各類類合同的的原則性性問題作作出規定定，具體體合同的的管理辦辦法另行行制定。營銷系統各各部門對對外進行行銷售、勞勞動人事事、采購購、廣告告、租賃賃等業務務活動，除除涉及金金額小，可可以即時時清結的的情況外外，都應應當以書書面形式式簽訂合合同。即時清結是是指合同同

38、的協商商、簽訂訂、履行行、終止止都在同同一時間間完成。書面形式是是指合同同書、信信件或數數據電文文（包括括電報、電電傳、傳傳真、電電子數據據交換和和電子郵郵件）等等可以有有形表現現所載的的形式。合同的簽訂訂必須依依照國家家的有關關法律，主主要有：中華華人民共共和國合合同法、中中華人民民共和國國民法通通則、中中華人民民共和國國仲裁法法、中中華人民民共和國國民事訴訴訟法等等，營銷銷系統各各部門、分分公司與與合同管管理相關關的人員員須積極極學習有有關的法法律法規規。合同的簽訂訂程序必必須嚴格格遵照相相應的審審核審批批程序，經經有職權權的領導導簽字同同意后簽簽署，并并須加蓋蓋公司的的公章。對外簽訂合合

39、同必須須按照自自愿、合合法的原原則，合合同的條條款應當當盡量完完善、齊齊備，并并應以本本公司的的標準格格式簽訂訂，如沒沒有標準準格式的的，一般般應當必必須具有有以下條條款：合同對方的的全稱、地地址、法法定代表表人、開開戶銀行行及帳號號等；合同的標的的，應當當具體、清清楚地寫寫明合同同所指向向的實物物或勞務務，以及及數量、質質量、包包裝等，避避免歧義義，有特特殊要求求的，應應當寫明明；合同的價款款及結算算條款，包包括標的的物的單單價及合合同的總總價款，及及采取種種方式、何何時付款款；合同的履行行時間、地地點和方方式，一一般以交交貨的時時間、地地點為合合同的履履行時間間和地點點，以明明確雙方方的風

40、險險及法律律責任的的承擔，履履行方式式的描述述應當準準確、明明白、無無歧義；合同的違約約責任條條款，明明確的違違約責任任將有利利于保護護公司的的合法權權益，督督促對方方嚴格按按合同的的約定履履行合同同，同時時嚴禁在在合同中中約定公公司承擔擔明顯過過高的違違約責任任，保護護公司利利益；解決糾紛的的約定，糾糾紛的最最終解決決方式有有訴訟和和仲裁兩兩種，采采取仲裁裁方式解解決糾紛紛的，則則排除了了法院的的訴訟管管轄權（勞勞動合同同除外），應應在合同同中寫明明要求提提交仲裁裁的事項項，仲裁裁機構的的名稱，否否則將被被視為無無效條款款，選擇擇訴訟解解決糾紛紛的，一一般情況況下應當當寫明是是由本公公司所在

41、在地的法法院受理理，以避避免外地地法院的的地方保保護。我公司對外外簽訂的的合同，應應當加蓋蓋公司公公章，并并有經辦辦人員的的簽名，以以便管理理。對于已簽訂訂的合同同必須有有專人建建檔保存存，對合合同進行行編號、統統計，并并妥善保保管合同同及相關關文件的的原件，以以備必要要時提供供，對于于因保管管不善造造成文件件遺失，而而導致公公司損失失的，將將予以嚴嚴厲的處處罰。合同的相關關文件是是指與合合同有關關聯的各各類法律律文書，包包括合同同附件、各各種確認認書、對對帳函、變變更合同同的文書書等，這這些法律律文書與與合同具具有相同同的法律律效力，或或對合同同的效力力作出補補充或修修正。合同簽訂后后，合同

42、同的相關關文件的的簽訂程程序應參參照合同同的簽訂訂程序，經經有職權權的領導導批準或或取得其其授權，并并應加蓋蓋公司公公章。合同簽訂后后，相關關的職能能部門須須有專人人對合同同的履行行情況進進行跟蹤蹤，發現現對方或或自身不不能完全全履行合合同或出出現其他他情況時時，應及及時向有有關領導導匯報，以以便公司司快速、積積極地采采取措施施，避免免損失。財務管理部部是營銷銷系統的的合同管管理的職職能部門門，負責責草擬各各類合同同管理制制度，發發布各類類合同的的標準格格式，提提供法律律意見，以以法律手手段解決決合同糾糾紛，并并對各部部門、分分公司執執行合同同管理制制度的情情況進行行監督等等，其他他部門及及各

43、公司司依照自自身的職職權對本本部門發發生的合合同進行行管理，并并協助財財務管理理部進行行合同管管理工作作。題目： 分公公司暫行行財務制制度第一章：財財務人員員管理財務組織分公司財務務組織由由財務主主管、會會計、出出納組成成；分公公司財務務組織的的職能定定位：為為分公司司提供優優質、高高效的財財務支持持與服務務，規范范和監督督分公司司財務運運作。分公司財務務人員屬屬總部委委派至分分公司管管理人員員，業務務上由營營銷財務務管理部部垂直領領導和考考核，分分公司負負責考核核財務組組織的服服務質素素及勞動動紀律。營銷財務部部財務支支持科是是分公司司財務組組織歸口口領導科科室，具具體負責責如下事事宜：起草

44、分公司司財務規規范化文文件，包包括分公公司財務務制度等等；指導分公司司財務規規范運作作，幫助助分公司司解決日日常具體體財務問問題；監督分公司司財務運運作，包包括日常常監管和和財務審審計；協調和處理理分公司司財務科科室和其其他科室室關系，包包括處理理分公司司對財務務人員的的投訴等等。其他事宜。二、財務人人員管理理分公司財務務人員由由營銷財財務部負負責招聘聘、任命命、培訓訓、考核核及解聘聘；分公公司財務務主管負負責領導導分公司司財務組組織開展展工作，會會計和出出納受財財務主管管領導和和考核；分公司財務務主管需需定期或或臨時向向營銷財財務部匯匯報工作作、反映映情況；分公司財務務人員薪薪酬和考考核按照

45、照分公司司薪酬考考核方案案執行。財務人員崗崗位職責責和職權權財務主管崗位職責：領導分公司司財務人人員為分分公司提提供優質質、高效效的財務務服務與與支持，規范和監督分公司財務運作。確保分公司司資金、財財產、貨貨物安全全；確保保分公司司資金按按規定使使用；確確保內部部和外部部往來清清晰。領導和協同同其他財財務人員員按時按按質完成成日常財財務工作作，定期期報送財財務報表表、定期期申報納納稅。協調與當地地稅局、工工商局、銀銀行等外外部關系系，確保保分公司司業務正正常開展展。接受、配合合總部對對分公司司的日常常監督和和財務審審計。分公司領導導和總部部安排的的其他工工作。崗位職權：有權規范和和監督分分公司

46、財財務運作作，對于于違規操操作有權權要求糾糾正或予予以拒絕絕。對違反財務務制度的的人員，有有權進行行2000元人民民幣以下下的扣罰罰，但需需就處罰罰情況需需報營銷銷財務部部備案即即可。領導和協調調分公司司其他財財務人員員開展工工作。會計崗位職責：協助和配合合財務主主管做好好分公司司財務管管理工作作，為分分公司提提供及時時、準確確的會計計核算服服務。確保帳目清清楚、往往來清晰晰；按時時按質完完成核算算工作、及及時報送送財務報報表和申申報納稅稅。對于在工作作中發現現的違規規情況，需需及時向向財務主主管反映映。分公司領導導和總部部安排的的其他工工作。崗位職權：有權規范和和監督分分公司財財務運作作，對

47、于于違規操操作有權權要求糾糾正或予予以拒絕絕。出納崗位職責：為分公司提提供高效效、便利利、優質質的資金金收付服服務，確確保資金金安全；及時準準確開具具增值稅稅發票。認真審核所所有報銷銷單據和和付款單單據，確確保付款款準確無無誤；同同時認真真做好現現金和銀銀行日記記帳，確確保資金金收付帳帳目清晰晰。分公司領導導和總部部安排的的其他工工作。崗位職權：對不符合要要求的報報銷單據據和付款款單據不不予以報報銷或付付款，但但應做好好解釋工工作并告告訴其具具體要求求。第二章：財財務管理理制度一、資金管管理分公司資金金實行收收支兩條條線管理理；分公公司當天天所有現現匯收入入必須于于當天下下班前存存入收款款專用

48、帳帳戶，并并于第22天匯往往總部指指定帳戶戶；分公公司所有有費用開開支從費費用專戶戶直接支支付或提提?。ň呔唧w貨款款匯劃要要求和費費用開支支要求依依照分公公司與當當地銀行行簽訂的的帳戶清清算和監監管協議議執行）。分公司開立立銀行帳帳戶需報報營銷財財務部審審批；分分公司原原則上只只能在一一家銀行行開立收收款和費費用兩個個專用銀銀行帳戶戶；為方方便客戶戶和業務務運作，各各省分公公司可根根據當地地具體情情況向營營銷財務務部申請請在其他他銀行開開立收款款專戶。分公司實現現業務分分帳核算算，分公公司需相相應設立立冰箱收收款專戶戶和費用用專戶各各一個；空調收收款專戶戶和費用用專戶各各一個；所有共共同性費費

49、用原則則上統一一在冰箱箱費用專專戶先支支付，再再按一定定分攤辦辦法分攤攤給空調調、小家家電等業業務承擔擔并及時時收足相相應費用用。出納必須建建立銀行行承兌匯匯票登記記臺帳完完整記錄錄承兌匯匯票的收收取、背背書；出出納在收收到銀行行承兌匯匯票后必必須在224小時時內蓋章章背書給給總公司司，并及及時在辦辦好簽收收手續后后采用特特快專遞遞或讓人人帶回營營銷財務務部；財財務人員員按應照照當地開開戶銀行行核定的的儲備現現金額度度儲備現現金，但但最高不不得超過過50000元。分公司出納納必須登登記辦事事處每筆筆貨款收收入；辦辦事處客客戶服務務專員必必須于每每星期結結束后三三天之內內（遇星星期天可可順延一一

50、天）將將上星期期未上繳繳貨款向向分公司司出納核核銷完畢畢。以分公司經經理個人人名義開開設的分分公司備備用金存存折統一一由會計計負責保保管，并并由會計計登記該該存折的的所有收收支臺帳帳，存折折的支取取和存入入由出納納負責；財務主主管需定定期檢查查督備用用金帳戶戶收支情情況。出納應于每每日結束束后編制制并報送送分公司司經理和和財務主主管各一一份資金金收支及及費用日日報表向向其報告告資金收收支、結結存和費費用發生生情況。嚴格禁止性性事項：分公司不得得截留或或挪用貨貨款。分公司不得得貼現銀銀行承兌兌匯票。分公司不得得動用收收款帳戶戶資金。分公司不得得簽發遠遠期支票票、開出出銀行匯匯票或銀銀行承兌兌匯票

51、。分公司不得得簽訂借借款合同同、擔保保合同和和抵押合合同。二、印鑒管管理及開開支審批批程序分公司需刻刻制分公公司公章章（不再再刻制業業務章、合合同章）、財財務專用用章、發發票專用用章、財財務主管管私章、分分公司負負責人私私章，分分公司所所有印章章必須報報經營銷銷財務部部審批后后方可刻刻制。上上述印章章全部由由分公司司財務妥妥善按照照規定保保管和使使用，上上述印章章不得借借于其他他人員攜攜帶外用用，如因因特殊情情況確信信帶出外外用的，報報經分公公司財務務主管同同意后，由由財務主主管親自自或指定定財務人人員帶出出使用。分公司銀行行帳戶預預留印鑒鑒為分公公司財務務專用章章及分公公司財務務主管私私章；

52、分分公司財財務專用用章由財財務主管管負責保保管使用用；分公公司財務務主管私私章、發發票專用用章及支支票由出出納負責責保管使使用。分分公司公公章由分分公司財財務主管管保管使使用。分公司所有有的費用用開支必必須經過過適當審審核及審審批后方方可開支支。財務務主管按按照分公公司財務務制度或或其他規規定進行行審核，對對于不符符合規定定或制度度的開支支，財務務主管有有權拒絕絕付款或或向營銷銷財務部部匯報情情況；分分公司經經理為審審批人，具具體的審審批程序序如下：對外付款：申請人人填寫用用款申請請單分公司司經理簽簽名財務主主管審核核出納納付款（出出納開出出支票或或匯單，加加蓋財務務主管私私章，再再由財務務主

53、管加加蓋財務務專用章章）。日常費用報報銷：報報銷人在在費用單單據（發發票、收收據等）上上簽名分公公司經理理簽名財務務主管審審核出納報報銷。（注注：業務務費報銷銷標準參參照營銷銷財務部部專項規規定）3 從冰冰箱費用用帳戶開開支的費費用由冰冰箱經理理審批；從空調調費用帳帳戶開支支的費用用由空調調經理審審批。凡凡屬類似似情況，均均參照本本條款原原則執行行。三、備用金金管理分公司所有有人員備備用金在在當地分分公司借借?。ㄔ谠诳偛咳匀越栌袀鋫溆媒鸬牡娜藛T應應盡快還還清備用用金借款款，轉在在分公司司借取備備用金）；分公司司人員在在離職之之前必須須歸還其其借取的的備用金金；分公公司經理理對分公公司備用用金借

54、取取進行控控制，并并對其后后果進行行負責；如分公公司人員員未還清清備用金金而擅自自離職造造成公司司損失的的，按損損失部分分扣罰分分公司工工資總額額或獎金金。分公司人員員備用金金借款標標準如下下：分公公司經理理、財務務主管和和編內業業務員不不得超過過50000元，編編外業務務員、出出納及會會計不得得超過220000元，司司機不超超過10000元元，一般般分公司司辦公室室人員及及未滿33個月試試用期的的業務員員不得借借取備用用金；出出納在報報銷差旅旅費用時時應根據據個人的的備用金金借取情情況進行行控制，如如已超過過備用金金限額，則則出納需需強制返返納。備用金借取取手續：借取人人填寫借借款借據據分公

55、司司經理審審批財務務主管復復核出納納借出備備用金（借借取人需需簽收）。四、大額開開支財務務審批制制度分公司除日日常辦公公所需的的低值易易耗品如如紙張、筆筆、色帶帶、曬鼓鼓、純凈凈水等之之外的其其他辦公公及固定定資產設設施如汽汽車、空空調、冰冰箱、電電視、櫥櫥具、飲飲水機、電電腦、打打印機、傳傳真機、沙沙發、椅椅凳、電電話等大大額固定定設施均均需報請請總部審審批后方方可購置置；分公公司裝修修費用、辦辦公和住住宿租金金也均需需報請總總部審批批后方可可與對方方訂立合合同；以以上設施施購買及及費用開開支審批批程序如如下：分公司申請請分公公司財務務主管審審核人事行行政部行行政科審審核財務管管理部部部長審

56、批批。分公司有關關倉租費費用、裝裝卸費用用、配送送費用等等費用支支出需報報請總部部審批后后方可簽簽訂合同同實施；具體審審批程序序如下：分公司申請請分公司司財務主主管審核核物流管管理部審審核營銷銷財務部部部長審審批。五、貨款結結算方式式：銀行匯票或或銀行承承兌匯票票（背書書銀行承承兌匯票票均可接接受）。支票轉帳或或電匯；對于現現款現匯匯客戶，分分公司應應向開戶戶銀行確確認資金金到帳情情況；對對于信用用客戶，分分公司在在發貨前前應確認認賒銷控控制在信信用額度度之內?，F金結算，原原則上應應提請或或協助客客戶將現現金存入入或匯往往分公司司指定收收款帳號號；特殊殊情況可可由出納納直接收收取，但但必須出出

57、具現金金收據（現現金收據據一式三三聯，一一聯作為為客戶服服務專員員開單憑憑證，客客戶和出出納各留留存一聯聯）。六、費用支支付管理理分公司相關關經營管管理費用用應從分分公司費費用專用用帳戶直直接支付付，具體體包括房房租、水水電、郵郵電、物物業管理理費、倉倉租、裝裝卸費用用、二次次配送費費用及其其他費用用；分公公司全部部人員的的差旅費費、業務務費及零零星費用用在分公公司當地地報銷。上上述費用用由分公公司每月月提前向向營銷財財務部計計劃申請請，經營營銷財務務部核準準后將資資金撥入入分公司司費用帳帳戶（費費用按銷銷售收入入總額的的一定百百分比核核定）。促銷員、顧顧客服務務中心除除主任和和副主任任之外的

58、的其他人人員工資資在分公公司發放放；其工工資總額額由營銷銷財務部部撥入分分公司費費用專戶戶；分公公司需與與開戶銀銀行簽訂訂代發工工資協議議委托開開戶銀行行發放；對在當當地發放放的工資資，分公公司應并并嚴格按按照個人人所得稅稅法履行行代扣代代繳義務務。除上述人員員的工資資之外，分分公司其其他人員員的工資資、津貼貼及補貼貼均由總總部直接接發放至至個人儲儲蓄帳號號。分公司客戶戶正常的的銷售折折讓、返返利及激激勵在分分公司兌兌付（原原則上全全部要求求轉貨款款，在開開具發票票時體現現，需支支付現金金的客戶戶需報請請營銷財財務部審審批），具具體審批批和兌現現程序根根據日后后營銷本本部和營營銷財務務部聯合合

59、簽發的的文件執執行。對于一些特特殊開支支例如銷銷售激勵勵（客戶戶激勵、零零售推進進等）等等可由總總部核算算，分公公司按規規定核銷銷。整合傳播費費用和安安裝維修修費用結結算辦法法根據營營銷財務務部和相相關業務務部門的的會簽后后的文件件執行。七、往來對對帳制度度與開戶銀行行對帳分公司財務務每月必必須與每每個往來來銀行對對帳一次次以上，每每個帳戶戶每月如如有未達達帳項，則則必須編編制銀行行余額調調節表。2、與中轉轉倉對帳帳分公司財務務每月應應核對收收發存帳帳與倉庫庫帳，有有差異的的應及時時調整。3、與客戶戶對帳分公司每月月必須與與所有客客戶對帳帳及欠款款余額確確認，主主管業務務員為與與客戶對對帳及確

60、確認責任任人，在在每月財財務結帳帳后持相相關客戶戶往來帳帳項與客客戶對帳帳；分公司財務務在每月月結帳后后應及時時打印所所有客戶戶的往來來帳項轉轉交給相相關業務務員，在在對帳過過程中需需協助業業務員與與客戶對對帳。如業務員未未能按時時與客戶戶對帳或或未將余余額確認認函返回回分公司司財務；分公司司財務主主管有權權在授權權處罰金金額內視視乎具體體情況對對業務員員進行扣扣罰（需需報營銷銷財務部部備案）。如客戶故意意或屢次次不與分分公司對對帳及確確認余額額；分公公司財務務主管有有權扣留留其返利利、激勵勵等，情情節嚴重重的，經經與分公公司經理理協商后后停止其其發貨。4、與總公公司對帳帳總部每月將將向各省省