1、 資金管理制度PAGE 錦綸子集團資金管理制度目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110538045 第一章總總則 PAGEREF _Toc110538045 h 1 HYPERLINK l _Toc110538046 第二章機機構設置置及職責責 PAGEREF _Toc110538046 h 1 HYPERLINK l _Toc110538047 第三章銀銀行賬戶戶管理 PAGEREF _Toc110538047 h 2 HYPERLINK l _Toc110538048 第四章資資金計劃劃的編制制 PAGEREF _Toc110538048 h 2 HYP

2、ERLINK l _Toc110538049 第五章資資金收入入的管理理 PAGEREF _Toc110538049 h 3 HYPERLINK l _Toc110538050 第六章資資金支出出的審批批與管理理 PAGEREF _Toc110538050 h 4 HYPERLINK l _Toc110538051 第七章資資金調撥撥的管理理 PAGEREF _Toc110538051 h 5 HYPERLINK l _Toc110538052 第八章資資金監控控管理與與統計報報表 PAGEREF _Toc110538052 h 5 HYPERLINK l _Toc110538053 第九章附

3、附 則則 PAGEREF _Toc110538053 h 6PAGE 8總則為加強對子子集團資資金使用用的監督督和管理理，加快快資金的的循環和和周轉，提提高資金金使用效效率，合合理安排排資金流流向，保保證資金金安全，特特制定本本制度。本制度所稱稱資金管管理,是是指子集集團及其其下屬單單位的資資金流入入、流出出等全過過程的控控制。子集團實行行資金管管理應堅堅持以下下原則：子集團所有有資金收收支都必必須納入入預算管管理；子集團所有有的收入入都必須須進入子子集團指指定的銀銀行賬戶戶，所有有支出都都必須根根據規定定程序審審批后方方可支付付；堅持以收定定支，量量入而出出； 各項資金收收支必須須遵守國國家

4、方針針政策、法法規以及及子集團團有關財財會規定定。本制度適用用于子集集團總部部及下屬屬各單位位。機構設置及及職責子集團財務務部是子集團團資金管管理主管管部門，負負責：貫徹執行國國家法律律法規，制制定子集集團資金金管理制制度。指導和規范范總部及及下屬各各單位的的資金管管理工作作。編制總部資資金預算算，審核核下屬各各單位資資金預算算，匯總總編制子子集團資資金預算算監督下屬各各單位資資金收入入和支出出，具體體負責總總部資金金收入和和支出管管理。辦理下屬各各單位銀銀行賬戶戶開立、變變更、撤撤銷的審審批手續續，監督督、檢查查各單位位對銀行行賬戶的的使用。協調與聯系系有關部部門和金金融機構構。研究子集團團

5、的資本本結構，提提出融資資的建議議方案，辦辦理子集集團的融融資業務務，管理理子集團團債務。提出對子集集團閑置置資金的的保值、增增值的建建議，經經批準后后負責執執行。負責其他資資金管理理事項。下屬各單位位財務部部門負責本本單位資資金管理理工作，負負責：編制本單位位資金預預算，報報送子集團財務務部。負責本單位位資金收收入和支支出事項項處理。嚴格按照預預算審核核本單位位的各項項費用支支付情況況。辦理子集團團財務部部要求的的其他事事項。銀行賬戶管管理子集團財務務部負責責總部銀銀行賬戶戶的設立立、撤銷銷，以及及日常使使用管理理等工作作，同時時總部具具有對下下屬各單單位銀行行賬戶設設立、撤撤銷以及及日常使

6、使用的監監控權。子集團各下下屬單位位具體負負責本單單位銀行行賬戶的的設立、撤撤銷，以以及日常常使用管管理等工工作。但但是各下下屬單位位新設或或撤銷銀銀行賬戶戶時，必必須報子子集團財務務部批準準后方可可執行。子集團總部部及各下下屬單位位銀行賬賬戶開立立、撤銷銷的審批批權為子子集團總部部財務部部經理。嚴格按照中中國人民民銀行頒頒發的銀銀行賬戶戶管理規規定和和國家的的有關規規定使用用銀行賬賬戶，不不得超范范圍使用用，不得得對外租租用和借借用銀行行賬戶。資金計劃的的編制為提高資金金的使用用效率和和效益，子集團各下屬單位應根據批準的生產經營計劃、合同等編制月度資金計劃。子集團財務務部匯總總、審核核總部及

7、及下屬各各單位上上報的月月度資金金計劃，報報經子集團總裁裁審批后后核準各各單位次次月用款款計劃對于沒有列列入資金金計劃的的項目，各各單位財財務部門門不得予予以付款款。如有有特殊情情況，有有關單位位必須提提出預算算外付款款申請，經經子集團總裁裁批準后后財務部部門方可可付款。未未經上述述批準，不不得為沒沒有資金金計劃的的項目支支付款項項。資金收入的的管理資金收入分分為經營營活動的的資金收收入、投投資活動動產生的的資金收收入，以以及籌資資活動產產生的資資金收入入三類。經營活動的的資金收收入管理理各單位所有有經營活活動的資資金收入入都應足足額存入入銀行賬賬戶。各單位財務務部門負責監監督本單單位經營營活

8、動資資金收入入的入賬賬情況。各下屬單位位未經子集團財務務部批準準，不得得在銀行行或其他他機構另另立資金金賬戶。子集團財務務部對各各下屬單單位設立立的銀行行賬戶開開設網上上銀行查查詢功能能，子集團財務務部每日日對各下下屬單位位的銀行行賬戶資資金收入入、支出出情況進進行監控控，各下下屬單位位財務部部門每日必必須上報報子集團財務務部本單單位的資資金收支支日報。投資活動資資金收入入管理各單位應該該建立投投資項目目責任制制，對于于投資失失誤或資資金無法法收回的的項目投投資責任任人要承承擔相關關的責任任。子集團財務務部負責責子集團團對外投投資項目目資金收收入管理理，應根根據投資資合同及及年終決決算情況況，

9、準確確計算投投資收益益，督促促投資收收益按時時收回。子集團財務務部負責責監控子子集團各各單位投投資活動動。要合合理安排排、監督督資金及及時入賬賬，確保保資金流流動不影影響各單單位正常常生產經經營。子集團資金金籌集應應遵循下下列原則則：合法性原則則：資金金籌集必必須遵守守國家的的有關法法律、法法規、規規章，接接受國家家的宏觀觀調控；適量原則：合理預預測資金金需要量量，防止止盲目籌籌資；時效性原則則：安排排好資金金供應時時間，確確保資金金籌集與與生產經經營的協協調一致致；最低資金成成本原則則：綜合合分析各各種籌資資渠道，分分析各種種籌資成成本，求求得各種種籌資方方式最佳佳組合；資金結構合合理原則則

10、：使財財務風險險與獲利利能力控控制在最最合理的的水平。資金籌集渠渠道及審審批程序序子集團籌資資決策必必須經子子集團財務務部審核核，最后后由子集團總裁裁批準后后方可實實施。子集團具體體籌資業業務決策策及審批批流程參參見子子集團籌籌資業務務管理制制度規規定執行行。資金支出的的審批與與管理子集團資金金支出審審批權限限分為：審批：指有有關部門門負責人人及主管管領導對對該項開開支的合合理性和和必要性性進行批批準。審核：指各各級財務務人員對對已審批批的支付付款項從從單據和和數量上上加以核核準并備備案，審審核經濟濟事項的的審批是是否符合合流程的的規定，各各級審批批人是否否符合審審批權限限，經辦辦人員是是否在

11、授授權范圍圍內辦理理業務。子集團下屬屬單位預算算內資金金支出的的審批權權限，具具體參見見子集集團下屬屬單位各各項資金金開支審審批權限限一覽表表。子集團下屬屬單位預算算外資金金審批權權限原則上預算算外資金金不予審審批。各下屬單位位預算外外資金支支出的審審批程序序為：除除實行預預算內審審批審核核程序外外，還必必須報經經子集團財務務部審核核，最后后交子集團總裁裁審批。子集團總部部職能部部門預算算內資金金審批權權限，具具體參見見子集集團總部部各項資資金開支支審批權權限一覽覽表?？偛款A算外外資金支支出的審審批程序序為：除除實行預預算內審審批審核核程序外外，最后后還必須須經子集團總裁裁審批資金支出的的管理

12、資金支出采采取事前前、事中中和事后后三層次次的管理理體系：事前控控制主要要通過年年度資金金計劃的的審批程程序控制制，事中中控制主主要通過過財務人人員對企企業經營營活動進進行評價價和審批批，事后后監督主主要通過過定期的的財務分分析和各各種內外外部審計計完成。各單位財務務部門應應嚴格財財務印章章管理，嚴嚴格按照照上述資資金支出出審批權權限與程程序監督督各項資資金支出出的執行行。所有單位不不得坐支支、套取取現金，做做到?？羁顚Ｓ?。員工借款如如未在規規定時間間內報銷銷還款，須須繳納滯滯納金或或直接從從工資中中進行扣扣除。資金調撥的的管理子集團財務務部負責責調控整整個子集團的的資金收收支情況況，提出出各

13、下屬屬單位之間間的資金金調撥計計劃，報報子集團總裁裁批準后后執行。子集團總部部資金調調撥計劃劃經子集團總裁裁審批后后，各下下屬單位位必須嚴嚴格執行行。資金監控管管理與統統計報表表子集團財務務部以資資金的安安全性、效效益性、流流動性為為中心，定定期開展展以下資資金檢查查和管理理工作，并并根據檢檢查情況況，定期期向子集團總裁裁專題報報告。通過網上銀銀行查詢詢系統，每每日監控控下屬單單位資金金收支情情況，并并要求下下屬單位位每日上上報資金金日報。定期（月度度）檢查查下屬單單位的現現金庫存存狀況。定期（月度度）檢查查下屬單單位的結結算情況況。檢查下屬單單位銀行行存款的的對賬工工作。定期（月度度）對下下屬單位位匯出的的（）萬元元以上大大額款項項進行跟跟蹤檢查查或抽查查。各下屬單位位每日必必須向子子集團財務務部報送送資金日日報，子子集團財務務部每日日通過網網上銀行行查詢系系統與收收到的各各下屬單單位上報報的資金金日報進進行核對對、監督督，建立立下屬單單位資金金臺賬，反反映下屬屬單位每日日現金流流入、流流出情況況，并進進行動態態分析