1、PAGE PAGE 49大地友好公司制度匯編 PAGE 公司管理制度匯編文件內容：財務管管理制度度 編寫單位：財務部版 本： 第第 11 版版生效日期： 年 月 日機密等級： 機密密 一般制 定審核核準 HYPERLINK l _第一章_ 總 則1. 為為了規范范尼西公司司、大地地友好公公司及其其各子公公司的財財務管理理工作，發發揮財務務管理在在企業管管理中的的作用，推推動企業業實現經經濟效益益最大化化，根據據中華華人民共共和國會會計法、企企業會計計制度、企企業會計計準則和和財政部部有關財財務管理理的規定定，結合合尼西公公司具體體實際，特特制定本本財務管管理制度度。2. 子子公司財財務部門門必

2、須遵遵守國家家法律、法法規和財財經制度度，健全全企業內內部財務務管理制制度，加加強財務務管理基基礎工作作，如實實反映公公司的財財務狀況況，保證證投資者者的權益益不受侵侵犯3. 各各級公司司財務部部門對其其級別公公司經濟濟運作負負有核算算、組織織、檢查查的責任任。4. 本本制度適適用于大大地友好好公司及及各子公公司。 HYPERLINK l _第二章_ 財務管管理體系系1. 尼尼西公司司財務管管理體制制實行“統一領領導，分分級管理理，分級級核算”的原則則。2. 尼尼西公司司財務部部負責匯匯總(合合并)各各下屬子子公司、分分公司的的財務報報表并按按期編報報尼西公司司的財務務報告；大地友好公公司財務

3、務部主要對所所管轄子子公司進進行財務務管理，匯匯總所屬屬子公司司財務報報表，并并上報尼尼西公司司財務部部；各子公司為為獨立核核算法人人單位，主主要管理理與核算算公司完完全成本本、費用用、利潤潤。3. 財財務管理理體系和和層次董事會董事會 審計委員會首席執行官 審計委員會首席執行官 首席財務官首席財務官 上市治理部尼西管理財務部投融資部上市治理部尼西管理財務部投融資部子公司財務.子公司財務3子公司財務2子公司財務.子公司財務3子公司財務2子公司財務1大地友好財務部4. 尼尼西公司司總部財財務的主主要職責責(1) 認認真貫徹徹國家有有關法規規和制度度規定，制制定尼西西公司會會計核算算辦法、財財務管

4、理理制度和和其他內內部管理理規定，并并負責在在尼西公公司內組組織實施施。(2) 匯匯總、合合并尼西西公司會會計報表表，如實實反映尼尼西公司司的財務務狀況和和經營成成果，監監督財務務收支，依依法計算算繳納國國家稅收收并向有有關方面面報送財財務報告告。(3) 加加強對區區域公司司、子公公司的管管理和培培訓，對對子公司司財務工工作進行行檢查、考考核，并并不斷地地完善財財務管理理辦法，為為區域公公司、子子公司搞搞好服務務。(4) 配配合有關關部門做做好財務務檢查和和審計工工作。(5) 負負責組織織編制尼尼西公司司的財務務預算，經經董事會會批準后后在首席席財務官官的領導導下組織織實施，并并組織檢檢查預算

5、算執行情情況,進進行預算算執行分分析，協協調解決決預算執執行中存存在的問問。(6) 掌掌握國內內外相關關會計準準則，將將國內報報表按規規定進行行合理、合合法轉換換，符合合上市公公司的要要求,按按公司財財務的實實際情況況進行會會計披露露。(7) 做做好公司司的融、投投資工作作，參與與投資項項目的可可行性論論證工作作，并負負責新項項目的資資金保障障、平衡衡和使用用控制。(8) 參參與尼西西公司經經營決策策，統籌籌處理經經營決策策中出現現的財務務問題。(9) 執執行董事事會有關關財務方方面的決決議。5. 大大地友好好公司財財務的主主要職責責(1) 根根據所屬屬子公司司的生產產經營情情況，組組織各項項

6、財務活活動。(2)合理理安排下下屬子公公司資金金需求計計劃，合合理調度度有效使使用資金金，提高高資金效效益。(3) 按按尼西公司司下達的的年度經經營指標標，組織織各子公公司編制制年度財財務預算算，定期期檢查、分分析預算算執行情情況，對對出現的的問題及及時研究究解決，保保證各子子公司預預算指標標的實現現。(4) 協協助各子子公司開開展會計計核算，保保證核算算的真實實、準確確、完整整。(5) 匯匯總（合合并）所所屬子公公司的會會計報表表。(6) 配配合審計計部門做做好各子子公司的的財務檢檢查和審審計，有有效監督督財務收收支的真真實性、合合法性。(7) 定定期向尼尼西公司司財務部部匯報工工作，協協調

7、解決決子公司司財務管管理和會會計核算算中出現現的題。(8) 加加強財務務基礎工工作，為為子公司司搞好服服務。6. 子子公司財財務的主主要職責責(1) 嚴嚴格執行行尼西公司司規定的的成本開開支范圍圍、費用用開支標標準和尼尼西公司司制定的的管理及及核算辦辦法、規規定，維維護財經經紀律，加加強財務務監督控控制。(2) 合合法、真真實、準準確、完完整、及及時地計計算和反反映企業業經營成成果，按按規定向向尼西公司司編報會會計報表表。(3) 加加強、完完善會計計核算，開開展經濟濟活動分分析，降降低成本本費用，增增加經濟濟效益。(4) 按按尼西公司司下達的的年度經經營指標標編制年年度財務務預算，實實現生產產

8、經營自自負盈虧虧，并定定期分析析預算執執行情況況，對出出現的問問題及時時研究解解決，保保證財務務預算的的實現。 (5) 即即時、合合法地向向政府相相關部門門進行各各種申報報和報送送財務資資料。(6) 加加強各項項財務基基礎工作作，完善善內部財財務管理理辦法，為為基層搞搞好服務務。(7) 接接受有關關部門和和機構對對財務工工作的檢檢查和審審計。7. 尼尼西公司司各職能能部門配配合財務務部做好好財務工工作的主主要職責責(1) 尼尼西公司司各職能能部門應應配合財財務部合合理編制制各項預預算，將將預算指指標分解解落實到到有關部部門和公公司，并并定期與與財務部部檢查預預算的執執行情況況。(2) 尼尼西公

9、司司各職能能部門做做好編制制、修訂訂勞動定定額、消消耗定額額及計量量、標準準化等工工作，并并加強生生產現場場的管理理，為財財務準確確核算打打下堅實實的基礎礎。(3) 尼尼西公司司各職能能部門應應配合財財務部，加加強成本本費用控控制和管管理工作作。認真真填報各各種原始始記錄和和報表，做做好企業業管理的的基礎工工作。(4) 尼尼西公司司所屬各各區域公公司也要要制定出出有關部部門配合合財務部部做好單單位財務務工作的的職責。8. 尼尼西公司司與所屬屬子公司司的財務務關系(1) 資資產關系系：子公公司享有有法人財財產權，尼西公司以出資額為限，負有限責任，享有決策、選擇經營者和資產收益權。(2) 會會計關

10、系系：子公公司按制制度規定定向尼西西公司編編報完整整的企業業會計報報告，尼尼西公司司匯總、合合并會計計報表。(3) 利利潤及利利潤分配配：子公公司在財財務核算算上實行行獨立核核算，自自負盈虧虧，按尼尼西公司司規定和和董事會會決議分分配利潤潤。(4) 財財務指標標：尼西西公司對對所屬子子公司下下達費用用、應收收賬款回回收、凈凈資產收收益率和和總資產產收益率率等指標標，子公公司應保保證指標標的完成成。天津大地友友好公司司資金管管理辦法法1、 目的的：為了保證大大地友好好公司下下屬各子子公司資資金形成成良性循循環，大大地友好好公司對對各子公公司資金金暫實行行本管理理辦法。2、 范圍圍：適用于大地地友

11、好公公司及所所屬各子子公司3、 原則則：對各子公司司資金實實行“收支兩兩條線管管理”。各種種資金支支出，包包括經營營支出、資資本支出出等所有有支出，全全部按照照大地友友好公司司總部財財務制度度執行。4、 管理理辦法： 賬號管管理 每個子子公司只只得在指指定銀行行（建設設銀行）開開立兩個個賬戶，一一個基本本戶，一一個專用用賬戶。 對于現現有的多多余賬戶戶或不符符合指定定銀行的的賬戶，一一律進行行變更和和清理。任何公司不不得私自自以個人人名義開開立銀行行賬戶和和銀行卡卡進行公公司業務務辦理。各子公司銀銀行賬戶戶的設立立、變更更、撤銷銷，須由由子公司司財務主主管提出出書面申申請，子子公司經經理批準準

12、后，報報大地友友好財務務監理部，經經批準后后，方可可進行，銀銀行賬戶戶的設立立、變更更、撤銷銷相關資資料復印印件一律律留大地地友好公公司財務務監理部備備案。 賬戶用用途：基基本賬戶戶作為支支出戶，一一般賬戶戶作為收收入戶。 賬戶管管理辦法法 收支賬賬戶必須須在指定定銀行開開立。各各子公司司各種形形式的資資金收入入必須全全部進入入收入賬賬戶，不不得對外外支付及及往來調調撥資金金。各子子公司必必須將收收入全部部送入收收入賬戶戶，不得得坐支資資金。 對于入入戶氣費費現金收收入，當當日不能能及時送送達子公公司財務務的，要要求次日日8：30前必必須送達達財務，財財務辦理理銀行送送現，不不得坐支支。 各子

13、公公司與開開戶銀行行簽署服服務協議議，委托托銀行（或或通過網網上銀行行）每日日將收入入賬戶的的資金上上劃大地地友好公公司指定定賬戶，大地友好公司相應增加各子公司往來資金。 支出賬賬戶必須須在指定定銀行設設立，用用于辦理理子公司司各項經經營支出出的支付付。該賬賬戶為限限額存款款賬戶，賬賬戶資金金的唯一一來源為為大地友友好公司司按照資資金周計計劃下撥撥的資金金。大地友好公公司資金金授權審審批權限限1、 子公公司審批批 審批權權限； 經營性性日常支支出（見見附件1）； 生產用用水電費費、職工工工資、職職工保險險等支出出（獎金金除外）； 各子公公司生產產用固定定資產和和低值易易耗品的的采購，單單價不超

14、超過1000000元；各子公司非非生產用用固定資資產和低低值易耗耗品的采采購，單單價不超超過50000元元； 審批權權限范圍圍內預算算內的經經營性支支出。 審批程程序上述事項只只需在子子公司層層面審批批后即可可支付，子公司審批批程序：部門主主管會計主主管子公司司總經理理2、 大地地友好公公司審批批 審批權權限； 超過子子公司總總經理審審批權限限的經營營性正常常支出（見見附件1） 各子公公司設備備租賃、傭傭金等特特殊事項項的支付付； 各子公公司生產產用固定定資產和和低值易易耗品的的采購，單單價5000000元以內內；各子公司非非生產用用固定資資產和低低值易耗耗品的采采購，單單價1000000元以

15、內內； 超過子子公司總總經理權權限的預預算外經經營性和和非經營營性支出出； 大地友友好各子子公司之間間資金調調撥及其其他非經經營性向向外支付付資金。 審批程程序上述事項執執行完子子公司的的審批權權限后，報報大地友友好公司司總部，大地友好公公司審批批程序：主管部部門財務經經理資金監監理總經理理備注：“資資金監理理”只對大大地友好好公司審批批權限范范圍內的的非經營營事項的的資金支支付執行行監督。3、 董事事會審批批事項 各子公公司獎金金的支付付； 各子公公司生產產用和非非生產用用固定資資產的采采購超過過大地友友好公司司審批權權限的； 超過大大地友好好公司總經經理權限限的預算算外經營營性和非非經營性

16、性支出； 對外融融資、對對外擔保保、對外外開證合合同； 對外股股權投資資、資產產重組、合合并、分分立。4、 注意意事項： 各級人人員根據據審批權權限進行行簽批，簽簽批人員員如有重重疊，則則簽批一一個即可可； 簽批程程序必須須按上述述順序進進行，前前面程序序沒有簽簽批，后后續程序序可以拒拒絕簽批批； 如果付付款情況況緊急，個個別簽批批領導外外出無法法簽批，則則該級次次主管部部門領導導口頭進進行請示示，經同同意后該該主管部部門領導導給予放放行，補補簽的手手續由該該級次主主管部門門領導負負責跟蹤蹤，補簽簽后重新新發給子子公司完完整手續續； 付款時時，根據據支付項項目的實實際情況況提供合合同、協協議、

17、發發票、結結算單、主主管部門門審批同同意的“報批單單”以及其其他支撐撐文件。 HYPERLINK l _第六章_現金管理制度 現金管理制制度1. 現現金開支支范圍: 職工工工資、津津貼； 個人勞勞務報酬酬； 根據國國家規定定頒發給給個人的的科學技技術、文文化藝術術、體育育等各類類獎金； 各種勞勞保、福福利費用用以及國國家規定定的對個個人的其其他支出出； 向個人人收購農農副產品品和其他他物資的的價款； 出差人人員必須須隨身攜攜帶的差差旅費； 零星開開支； 中國人人民銀行行確定的的需要支支付現金金的其他他支出。2. 庫庫存現金金限額一一般按照照單位33-5天天日常零零星開支支所需現現金確定定，本單

18、單位規定定每天財財務部庫庫存現金金限額為為30000元，超超過部分分必須于于當天下下班前送送繳銀行。3. 各各項支出出款項的的歸口管管理部門門（優先先考慮銀銀行劃款款或者支支票） 工程部部：工程程用固定定資產購購置、安安裝、維維修、備備品、備備件、輔輔料的購購買； 運營部部：企業業運營過過程中的的支出； 行政部部：車輛輛、辦公公設備購購置，車車輛消耗耗、維修修，辦公公用品，低低值易耗耗品，電電話費，勞勞保費用用，報紙紙刊物，網網絡信息息費，辦辦公印刷刷費，水水電費支支出，行行政收費費等； 法務部部： 法法律事務務支出； 人力資資源部：培訓費費，招聘聘費，工工資獎金金的發放放，職工工保險，公公積

19、金等等； 財務部部： 稅稅收支出出，審計計費，評評估費，銀銀行貸款款及利息息支出等等； 投資管管理部：和項目目投資相相關的支支出、費費用（包包括前期期調研的的所有支支出）； 非歸口口事項：由各部部門自行行管理。 大地友友好公司司對各子公司司資金的的審批也也實行歸歸口管理理，即大大地友好好公司對對各子公司司各部門門實行歸口口縱向管管理，各各子公司司各項費費用的支支付在子子公司層層面上簽簽批后，根根據授權權需報大大地友好好公司審審批的，執執行大地地友好公公司的審審批程序序。4. 貨貨幣資金金的支付付 貨幣資資金由財財務部門門集中統統一管理理各類貨幣資資金的收收付業務務，由財財務部門門統一辦辦理。嚴

20、嚴禁未經經財務部部門授權權的機構構或人員員辦理貨貨幣資金金業務或或直接接接觸貨幣幣資金。公公司必須須配備合合格的出出納人員員，其他他人員代代行出納納人員職職責應當當具備任任職資格格。嚴禁禁臨時外外聘出納納人員。 貨幣資資金支付付業務 出出納人員員根據簽簽批審核核后的支支付申請請，按規規定辦理理貨幣資資金支付付手續，及及時登記記現金和和銀行存存款日記記賬。無無會計人人員和主主管領導導填制或或審核簽簽字的合合法憑證證，出納納人員不不得擅自自辦理收收付款業業務。5. 貨貨幣資金金業務的的不相容容崗位至至少包括括： 貨幣資資金支付付的審批批與執行行； 貨幣資資金的保保管與盤盤點清查查； 貨幣資資金的會

21、會計記錄錄與審計計監督； 出納人人員不得得兼任稽稽核、會會計檔案案保管和和收入、支支出、費費用、債債權債務務賬目的的登記工工作。6. 不不許私設設“小金庫庫” 財務部部有權監監督公司司所有的的機構和和部門，任任何部門門一律不不允許設設立“小金庫庫”，任何何部門取取得的貨貨幣資金金收入必必須及時時入財務務賬，不不準收款款不入賬賬，不準準賬外設設賬，不不準用白白條抵充充庫存現現金。7. 任任何人不不得以公公司名義義借款或或變相借借款給企企業外部部單位或或個人。8. 每每日下班班前，出出納人員員必須對對庫存現現金進行行盤點，并并與現金金日記賬賬余額核核對相符符。財務務部門負負責人和和稽核人人員要經經

22、常不定定期地（每每月不得得少于一一次）對對庫存現現金進行行抽查，確確保現金金賬面余余額與實實際庫存存相符，發發現不符符，及時時查明原原因，做做出處理理，抽查查情況要要有記錄錄。應當當按月核核對存出出保證金金、存出出投資款款、信用用卡存款款的余額額。9. 存存放現金金應當配配備保險險柜 存放保保險柜的的房間應應當安裝裝防盜門門、窗，并并裝有安全全、報警警措施。存存、取現現金，必必須有保保安人員員跟隨，機機動車輛輛接送。10. 建建立使用用網上銀銀行、電電子商務務的內控控制度，明明確各崗崗位的操操作權限限、責任任等，確確保資金金安全。 HYPERLINK l _第七章_銀行存款管理制度 銀行存款管

23、管理制度度1. 開開設銀行行賬戶（包包括在非非銀行金金融機構構開設賬賬戶），必必須遵守守中國人人民銀行行的規定定。除財財務部門門之外，公公司內部部其他部部門不允允許開設設銀行賬賬戶。財財務部門門應當于于每年末末檢查、清清理銀行行賬戶的的開立、使使用及撤撤銷的情情況。2. 認認真執行行銀行結結算制度度，單位位收入的的一切款款項，都都必須當當日解繳繳銀行，一一切支出出，除按按現金支支出范圍圍規定可可用現金金支出外外，均須須通過銀銀行辦理理轉賬。銀銀行存款款的存入入和支出出，必須須按照規規定辦理理。存款款賬戶不不得出借借。3. 通通過銀行行對外付付款時，其其收款人人全稱、開開戶銀行行和賬號號必須以以

24、合同或或有法律律效力的的書面文文件（如如發票）為為依據。需需變更合合同中的的收款人人全稱、開開戶銀行行和賬號號時，必必須由對對方出具具書面文文件，并并加蓋原原合同所所蓋的公公章或合合同專用用章，由由原合同同簽字人人簽字。使使用支票票、銀行行匯票、銀銀行本票票付款時時，還應應確認收收取票據據人員的的身份并并由本人人簽收，必必要時應應要求對對方出具具蓋有公公章的書書面授權權文件。4. 一一般情況況下不予予簽發不不記名的的支票。特特殊情況況須簽發發收款人人不確定定或金額額不確定定的轉賬賬支票時時，必須須經首席席執行官官和首席席財務官官共同批批準，必必須填寫寫當日日日期和真真實用途途，必須須在支票票用

25、途欄欄注明限限額并在在金額小小寫欄應應當填寫寫貨幣符符號的位位置填寫寫貨幣符符號，必必須在專專門的登登記簿上上登記并并由批準準人、領領用人在在登記簿簿上簽字字。嚴禁禁將空白白支票交交于他人人作信用用抵押。5. 會會計人員員和財務務部門負負責人要要經常檢檢查銀行行存款各各賬戶余余額是否否真實，利利息是否否及時入入賬，發發現問題題應及時時查明原原因，檢檢查情況況要有記記錄。6. 出出納人員員應及時時向銀行行索取銀銀行對賬賬單，并并及時對對賬，至至少每月月一次。每每月終了了，出納納人員應應編制銀銀行存款款余額調調節表。會會計人員員應當對對所有收收支業務務都逐筆筆進行核核對，不不得只核核對余額額。當余

26、余額相符符而收支支業務不不符時，要要及時查查明原因因。發現現有較長長時間（一一般不超超過1個個月）的的未達賬賬項要查查明原因因，并及及時處理理。會計計人員審審核無誤誤后，編編制正式式的銀行行存款余余額調節節表，由由出納人人員、會會計人員員和財務務部門負負責人簽簽字，與與銀行存存款對賬賬單一并并保存，列列入會計計檔案管管理。定定期存款款也應定定期核對對。7. 不不允許利用銀銀行賬戶戶代為個個人或外外單位存存入或支支取現金金。不允允許將公公款以私私人名義義存入銀銀行。8. 銀銀行預留留印鑒的的管理財務專用章章必須由由專人保保管，個個人名章章必須由由本人或或其授權權人員保保管。嚴嚴禁一人人保管支支付

27、款項項所需的的全部印印章。在在銀行預預留印鑒鑒（或簽簽字）的的單位法法定代表表人等離離職，應應立即更更換新的的有效個個人名章章（或簽簽字）。9. 對對于其他他貨幣資資金應按按照銀行行存款的的相關規規定進行行管理 財務部門門負責人人和會計計人員應應及時檢檢查在途途貨幣資資金的在在途時間間是否正正常。外外埠存款款應于有有關業務務完成后后及時清清理銷戶。銀銀行匯票票存款、銀銀行本票票存款至至少每月月要由會會計人員員清理核核對一次次，特別別要注意意檢查余余款和因因超過付付款期等等原因而而退回的的款項是是否及時時入賬。10. 其其他明確各種票票據的購購買、保保管、領領用、背背書轉讓讓、注銷銷等環節節的職

28、責責權限和和程序，并并專設登登記簿進進行記錄錄，防止止空白票票據的遺遺失和被被盜用。定定期盤點點核對。作作廢票據據應妥善善保管，登登記簿作作為會計計檔案按按規定保保存。應應當加強強對銀行行結算憑憑證的填填制、傳傳遞及保保管等環環節的管管理與控控制。 HYPERLINK l _備用金管理制度 備用金管理理制度1. 備備用金的的使用范范圍備用金是指指公司借借支給公公司員工工個人的的款項，這這些款項項將用于于工作人人員備作作差旅費費、零星星采購、零零星開支支等用。這這些款項項采取先先領后用用，用后后報銷的的辦法。2. 備備用金的的核定分分類 對于預預支備作作差旅費費、零星星采購等等用的臨臨時備用用金

29、一般般要根據據本次出出差或零零星采購購的大約約需用數數額辦理理請款借借支手續續。事后后立即報報銷、結結賬。 對于零零星開支支用的個個人周轉轉定額備備用金一一般應根根據公司司的業務務量、規規模大小小及零星星開支情情況按不不超過33-5天天的需要要量核定定額度，可可實行定定額備用用金制度度，即由由指定的的備用金金負責人人按照規規定的數數額領取取，支用用后按規規定手續續報銷，補補足原定定額。3. 備備用金的的支取借款人應根根據實際際需要申申請備用用金，借借款時，借借支人應應按資資金審批批程序要要求填寫寫請款款單，履履行審批批程序。4. 備備用金借借支原則則上要求求由借支支人本人人親自辦辦理，由由于特

30、殊殊原因由由非借支支人本人人的其他他員工代代為辦理理的，須須由借支支人本人人在備用用金申請請單上親親自簽名名，否則則視同代代辦人的的備用金金，由此此產生的的責任由由代辦人人負責。5. 當當月連續續幾次出出差，在在上次借借款未還還清的，不不給予再借借款。試試用期不不足一個個月人員員單獨出出差，不不予借差差旅費。特特殊情況況經公司司主管副副總經理理同意可可借不超超過本人人半個月月工資作作為臨時時備用金金，不允允許核定定周轉定定額備用用金。6. 備備作差旅旅費或零零星采購購的個人人備用金金必須專專款專用用，不允允許一款款多用或或多筆備備用金交交叉使用用的情況況。報銷銷沖帳的內容容要和原原借款時時填寫

31、的的用途一一致，一一筆備用用金未使使用完，要要及時到到財務部部報銷沖帳，不能能挪做別別的用途途，否則則不予報報銷。7. 對對于已經經核定定定額備用用金的人人員，平平時不再再支付借借款，發發生的費費用按規規定手續續進行報報銷，補補足定額額。此備備用金在在本人崗崗位變動動或離職職時如數數退回。8. 除除個人定定額備用用金可以以保留長長期余額額外，其其他臨時時的個人人備用金金均要在在一個月月內結清清，如有有特殊情情況一個個月內無無法結清清的，必必須提前前到財務務部說明明原因，并并按原借借款程序序辦理相相應的順順延手續續。借支支人辦理理報銷手手續時，財財務部應應從借支支人的相相應備用用金賬戶戶中進行行

32、沖銷，備備用金賬賬戶沖平平后的差差額可支支取現金金。對于于收款沖沖銷備用用金的款款項，出出納人員員應開具具相應金金額的收收款收據據，借支支人應妥妥善保存存，以備備查詢。9. 原原則上誰誰借支誰誰報銷。借借支人因因故不能能親自報報賬，而而委托他他人代辦辦的，財財務部出出納人員員應在報報銷憑證證上注明明“沖（借借支人）賬賬，金額額*（大寫寫）”字樣。否否則對因因代辦人人員錯誤誤聲明引引起誤沖沖的，責責任由借借支人負負責。10. 公公司員工工調離、辭辭退或辭辭職時，必必須到財財務部門門辦理備備用金清清理手續續。凡未未辦理備備用金清清理手續續的員工工，公司司將不予予辦理有有關離職職手續。11. 財財務

33、部門門于每月月月末核核查備用用金余額額情況。借借款人應應在借款款到期之之前主動動到財務務部辦理理個人備備用金結結清或順順延手續續，若逾逾期不辦辦理，將將以當事事人的工工資沖抵抵個人備備用金，當當月工資資不足以以抵扣的的，則在在以后數數月中繼繼續抵扣扣，直到到結清備備用金全全款為止止。12. 備備用金借借款丟失失，由借借款人承承擔。天津大地友好能源科技發展有限公司 HYPERLINK l _應收款管理制度 應收款管理理制度1. 運運營應收收款對入戶查表表沒有收收回款的的普通表用戶戶，每月月進行分分戶記錄錄，在超超過3個個月無法法入戶收收款或者者其他原原因無法法收款，由由運營主主任和子子公司經經理

34、根據據實際情情況決定定是否停停止供氣氣或采取取其他措措施。 2. 市市場開發發應收款款簽訂市場開開發合同同（接駁駁合同）后后，要求求市場開開發人員員根據合合同條款款及時催催收合同同款到位位，不允允許賒賬賬。在年年度預算算中，將將施工合合同的付付款進度度和收款款情況進進行掛鉤鉤考核，做做到互相相牽制、互互相促進進。3. 其其他應收收款備用金借款款按備備用金管管理制度度執行行。4. 友友好各子子公司之間間的應收收款由友好公司司財務部部統一進進行調配配。5. 除除上述11、2、3、44之外，公公司不允允許其他他對外借借款。6. 運運營應收收款、市市場開發發應收款款的回款款情況將將作為預預算管理理考核

35、的的一項重重要依據據。7. 各各子公司司要定期期和應收收單位核核對賬目目，并保保留對賬賬記錄。 HYPERLINK l _第十一章_存貨管理制度 存貨管理制制度1. 工工程物資資的采購購及管理理執行工工程部的的物資資采購管管理制度度，其其他物資資的采購購執行行行政部的的相關管管理制度度。2. 倉倉庫管理理人員必必須建立立健全倉倉庫管理理辦法，進進行出入入庫的統統計、核核算，入入庫統一一填制入入庫單，辦辦理相關關驗收入入庫手續續；出庫庫時填制制出庫庫單，由由經領人人簽收。采采購員憑憑入庫庫單和和發票到到財務部部進行請請款報銷銷。月末末倉庫管管理員將將出庫庫單報報送財務務部進行行出庫核核算。3.

36、對對實行“零庫存存”管理的的物資采采購，在在請款報報銷時，入入庫單和和出庫庫單同同時填制制，或者者由相關關管理部部門（工工程部和和行政部部）在請請款報銷銷單上注注明“零庫存存管理，全全部領用用”并由經經領人簽簽收。4. 存存貨管理理部門月月末對存存貨進行行盤點、檢檢查，有有盤虧或或者損壞壞及時查查清原因因進行處處理，做做到帳實實相符。5. 財財務部門門每個月月對存貨貨進行盤盤點、清清查，確確保帳實實相符。 HYPERLINK l _第十二章_開發合同、工程施工合同的財務管理辦法及工程收入和工程成本的 開發合同、工工程施工工合同的的財務管管理辦法法1. 所所有的開開發合同同，工程程設計、施施工、

37、采采購、監監理等各各類合同同，預算算、結算算等必須須在財務務部備案案（原件件）。2. 收收款或付付款時財財務人員員在合同同原件上上記錄每每次收付款時時間、形形式、經經辦人、金金額，并并做好統統計表登登記。隨隨時掌握握已收款款和應收收款、已已付款和和應付款款的實際際情況，對對合同的的修正也也要及時時進行登登記。3. 和和小區沒沒有一一一對應的的合同則則應根據工工程項目目進行整整理記錄錄。4. 合合同的輔輔助登記記臺帳必必須隨時時和財務務賬目、工工程部的的記錄進進行核對對，時刻刻保持一一致，發發現三者者有不一一致的現現象，必必須立即即進行核核實、處處理。5. 各各部門向向財務部部提供的的相關工工程

38、資料料如下：a. 工程程項目開開發合同同（市場場開發部部門提供供）b. 工程程項目施施工合同同（工程程部門開開工前簽簽訂提供供給財務務部）c. 工程程項目設設計合同同（工程程部門開開工前簽簽訂提供供給財務務部）d. 工程程項目監監理合同同（工程程部門開開工前簽簽訂提供供給財務務部）e. 工程程項目物物資的采采購合同同及設備備采購合合同（工工程部門門開工前前或在施施工過程程中簽訂訂提供給給財務部部）f. 工程程項目預預算表（施施工隊在在開工前前提供給給工程部部門，工工程部門門審核確確認后給給財務部部備份留留存一份份）g. 工程程項目進進度表（工工程部在在每月末末提供給給財務部部一份）h. 工程程

39、項目竣竣工報告告（工程程部在工工程完工工后提供供財務部部備份留留存一份份）i. 工程程項目結結算報告告（工程程部在完完工后工工程隊提提供給工工程部，工工程部確確認無誤誤后提供供財務部部備份留留存一份份）6. 登登記臺帳帳參照下下列表格格（見附附件2、附件件3）： HYPERLINK l _第十五章_大地友好公司資金預算管理制度暫行辦法 大地友好公公司資金金預算管管理制度度暫行辦辦法1. 年年度資金金收支計計劃隨年年度財務務預算一一同上報報大地友友好公司司財務總總部。2. 月月度資金金收支計計劃，于于上月終終了前一一個工作作日上報報大地友友好公司司財務總總部（即即29日或或30日）。3. 資資金

40、收支支計劃于于上周終終了前一一個工作作日上報報（周五五）大地地友好公公司財務務總部。4. 大大地友好好公司財務務總部按按各公司司年度、月月度資金金收支預預算，再再各公司司根據實實際情況況，審核核各子公公司周資資金收支支計劃并并調撥資資金。5. 子子公司遇遇有突發發事件或或預算外外緊急用用款，必必須提前前一到兩兩天書面面上報總總部批準準。非常常緊急特特殊情況況除外。6. 對對于子公公司自己己資金收收不覆出出的，一一律視同同向大地地友好公公司借款款，并按按銀行短短期借款款利息計計算，并并計入子子公司經經理業績績考核中中。7. 對對于違反反規定用用款，超超預算資資金使用用的，原原則上大大地友好好公司

41、不予予撥款。 HYPERLINK l _第十五章_會計電算化管理制度 會計電算化化管理制制度1. 系系統使用用管理 為保證證會計電電算化系系統的安安全可靠靠運行, 必須須對系統統的操作作使用做做出嚴格格的控制制。 在會計計電算化化系統投投入運行行前, 由系統統管理員員確定本本電算化化系統的的合法有有權使用用人員及及其操作作權限, 并報報單位主主管審核核批準后后在系統統內授予予其使用用權。運運行中需需要增減減使用人人員, 按同樣樣手續辦辦理。 對各使使用人員員明確劃劃分使用用操作權權限, 形成適適當的分分工牽制制, 健健全內部部控制制制度。 本會計計電算化化系統原原則上專專機專用用, 謝謝絕無關

42、關人員使使用機器器做其他他工作。 任何人人員不得得直接打打開數據據庫文件件進行操操作，不不允許隨隨意增刪刪改數據據、原程程序和數數據庫文文件結構構。 出納人人員不允允許進行行系統性性的操作作。 操作人人員應嚴嚴格在規規定范圍圍內對系系統進行行操作，負負責數據據的輸入入、運算算、記帳帳和打印印有關帳帳表。 存檔數數據、軟軟盤、 帳表和和文檔資資料等由由系統管管理員按按規定指指派專人人統一復復制、核核對和保保管。 系統管管理員必必須做好好日常檢檢查監督督工作, 發現現不規范范使用應應及時制制止, 并采取取措施避避免同樣樣情況再再次發生生。2. 上上機操作作規程 操作人人員必須須是合法法有權使使用人

43、員員, 經經過培訓訓合格并并經系統統管理員員正式認認可后, 才能能上機操操作。 操作人人員的操操作密碼碼應注意意保密, 不能能隨意泄泄露, 密碼要要不定期期變更。 操作人人員必須須嚴格按按操作權權限操作作, 不不得越權權或擅自自上機操操作。 操作人人員應嚴嚴格按照照原始憑憑證進行行數據輸輸入，不不得擅自自修改。 每次上上機工作作完畢后后都要作作好工作作備份，以以防發生生意外事事故，日日常備份份的數據據軟盤，應應由財務務部門保保管，下下次上機機備份要要與機內內數據復復核無誤誤后方可可開始運運行。 在系統統運行過過程中, 操作作人員如如要離開開工作現現場, 必須在在離開前前退出系系統, 以防止止其

44、他人人員越權權操作。 任何人人如有偽偽造，非非法涂改改變更，故故意毀壞壞命令程程序、數數據文件件、帳冊冊、軟盤盤等行為為，依照照會計計法，將將受到行行政處分分，情節節嚴重的的要追究究法律責責任。3. 帳帳務處理理程序 帳務系系統初始始化:在在初次建建立會計計電算化化系統時時, 需需要進行行系統初初始化工工作, 在會計計主管授授權下進進行設置置會計科科目、帳帳本格式式、憑證證類型、期期初余額額等項內內容的設設定。 帳務系系統更改改：系統統正常運運行期間間，任何何對帳務務系統的的修改變變動，必必須得到到會計主主管的批批準。 日常帳帳務處理理： 憑證處處理機制記帳憑憑證編制制前，要要認真審審核原始始

45、憑證的的合法性性、正確確性，輸輸入計算算機及打打印出的的記帳憑憑證必須須做到科科目使用用正確，數數字準確確無誤。機機制記帳帳憑證直直接通過過機內程程序轉到到帳務處處理系統統進行記記帳、編編報表等等業務處處理。打打印出的的機制記記帳憑證證需加蓋蓋制單人人、審核核人、記記帳員及及財務部部負責人人章，連連同所附附原始憑憑證裝訂訂成冊妥妥善保管管；記帳帳憑證編編號必須須連續；現金日日記帳和和銀行日日記帳可可以由機機器直接接登記，出出納人員員不登記記帳簿。為為工作方方便，出出納人員員可以自自設備查查輔助帳帳。 記帳憑憑證的審審核與保保管記帳憑證必必須經憑憑證審核核員嚴格格審核無無誤后方方可進行行登帳處處

46、理；操操作員每每輸入一一張憑證證，結束束前要自自審一次次無誤后后再按結結束鍵；輸入計計算機的的憑證、單單據應由由制單人人、審核核員、記記帳員、財財務部負負責人簽簽字后方方為有效效憑證；記賬憑憑證應在在輸入操操作完畢畢打印后后裝訂成成冊后，交交會計檔檔案資料料保管員員存檔保保管；同同一張憑憑證，制制單和復復核不能能是同一一個人。 帳表打打印和結結帳現金、銀行行存款日日記帳需需要每天天打印，并并應與出出納庫存存現金核核對無誤誤；銀行行余額調調節表每每月打印印一次；科目匯匯總表、總總分類帳帳和各種種明細分分類帳每每月打印印一次。在結帳前按有關規定做好當月各類帳務數據和報表的備份工作；月底，以上工作正

47、確完成后，進行結帳，系統自動生成下月期初余額。每年年末必須將全部帳簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。 會計報報表單位位應根據據帳簿數數據準確確編制或或由計算算機自動動生成會會計報表表。帳表表之間的的數據必須銜銜接一致致。會計報表、計計算表、分分析表，按按各核算算子系統統及管理理要求和和時間打打印輸出出，經有有關財會會負責人人審核無無誤后簽簽字蓋章章方可生生效。 主管部門門的會計計報表格格式與要要求，按按會計主主管部門門的統一一設計和和布置。 以軟盤和和書面形形式上報報報表，軟軟盤和書書面報表表的數據據必須一一致，書書面報表表必須由由機器打打印并按按規定由由有關人人員簽字字蓋章。4. 系系

48、統維護護管理 計算機機發生故故障應及及時維護護。如果果沒有能能力維修修，應及及時與銷銷售計算算機的單單位取得得聯系。 財務軟軟件運行行中發生生錯誤時時，應及及時排除除，如無無法處理理，應及及時與財財務軟件件銷售單單位取得得聯系以以便及時時解決問問題。 定期由由專業人人員對系系統和硬硬件進行行維護。5. 核核算系統統人員分分工 系統管管理員：負責核核算系統統運行環環境的建建立，組組織協調調系統的的日常運運行操作作，提出出軟件修修改的意意見；發發現和解解決操作作故障，及及時糾正正數據差差錯；負負責檢查查和督促促系統各各類人員員的工作作，負責責系統的的安全保保密工作作；負責責對系統統硬件設設備的檢檢

49、查及故故障處理理工作，確確保系統統的正常常運行，負負責數據據及程序序的正確確性和適適應性的的維護。發發生不可可處理的的錯誤，應應及時與與銷售單單位技術術人員取取得聯系系，及時時解決發發生的錯錯誤。一一般由計計算機專專業人員員負責。 會計電電算化操操作員：負責原原始憑證證的匯集集和整理理、編制制記帳憑憑證、進進行核算算工作。負負責系統統的操作作運行，負負責數據據登錄、打打印各種種帳表數數據，嚴嚴格遵守守操作規規程，并并負責數數據正確確性的校校核，發發現故障障應及時時報告系系統管理理員。同同時應做做好會計計數據的的備份。由由具有合合格證的的會計人人員負責責。 審核員員：負責責對輸入入憑證的的代碼及

50、及數據的的完整性性和正確確性的審審核，保保證輸出出帳表數數據的完完整性和和正確性性。由不不是輸入入憑證的的另一人人負責。 會計檔檔案管理理員：負負責存檔檔數據軟軟盤、程程序軟盤盤、帳表表、憑證證和各種種資料的的保管工工作，做做好軟件件、數據據及資料料的安全全保密工工作。作作好會計計數據的的備份工工作。 以上崗崗位中系系統管理理員不得得兼管出出納工作作、出納納人員不不得兼任任操作人人員。 HYPERLINK l _第十六章_會計(人員)崗位職責 會計(人員員)崗位位職責1. 出出納人員員崗位職職責 嚴格按按照國家家和公司司有關現現金管理理和銀行行結算制制度的規規定辦理理現金收收付和銀銀行結算算業

51、務; 根據會會計人員員審核簽簽章的收收付款憑憑證，進進行復核核并辦理理收付款款項。要要做到收收有記錄錄，支有有簽字； 現金帳帳、銀行行帳要根根據辦理理完畢的的收、付付憑證，逐逐日、逐逐筆按順順序登記記。每日日結出余余額，做做到“日清日日結”，及時時盤點庫存現金金，現金金帳面余余額與實實際庫存存現金要要求完全全一致； 支付現現金要嚴嚴格執行行現金管管理制度度，對于于不符合合規定和和不真實實的記帳帳憑證，要要拒絕付付款，并并向制單單人提出出糾正，情情節嚴重重的及時時報告財財務主管管人員； 嚴格遵遵守銀行行核定的的庫現金金限額，超超過限額額的現金金，必須須當日解解交銀行行。不得得以白條條抵充現現金，

52、嚴嚴禁挪用用公款，保保留帳外外現金； 嚴格印印章、支支票、匯匯票及有有價證券券的管理理，不得得出借或或轉手使使用轉帳帳支票，更更不能簽簽發空白白支票； 正確使使用和審審核各種種銀行結結算憑證證，經程程序審批批后方可可辦理銀銀行存款款的收付付業務。帳帳目金額額及時與與銀行單單核對； 對于“未達帳帳項”要及時時查詢，月月末要編編制銀行行存款余余額調節表表； 每月向向銀行索索取銀行行對賬單單，及時核核對銀行行存款； 將每天天的資金金收支和和結余情情況向公公司領導導匯報，充充分重視視現金流流的管理理； 完成領領導交辦辦的其他他工作。2. 會會計人員員的職責責 做好會會計核算算工作，按按財務會會計制度度

53、進行會會計核算算，設置置總賬、明明細賬，依依據復核核無誤的的記賬憑憑證登錄錄賬冊； 審核原原始憑證證和記帳帳憑證，組組織公司司日常會會計核算算工作，編制各各種財務務會計報報表，會會計報表表要真實實、客觀觀、全面面反映公公司的財財務狀況況和經營營成果； 每月編編制銀行行存款余余額調節節表，對對所有收收支業務務逐筆進進行核對對； 定期核核對往來來賬款，及及時清算算應收應應付款； 負責開開發成本本、銷售售成本及及費用、利利潤的核核算，做做到準確確、及時時； 依照國國家稅收收政策計計提各類類應交稅稅金，及時編編制各項項稅務報表表，進行行納稅申申報； 負責公公司的項項目稅務務籌劃，緊緊跟國家家稅務政政策

54、，努努力把公公司的稅稅務經營營成本降降到最低低； 和相關關部門定定期對公公司的實實物資產產（存貨貨和固定定資產）進進行盤點點、清查查，做到到帳實相相符； 根據大大地友好好公司的的要求上上報各種種內部管管理用報報表，配配合大地地友好公公司對各各子公司司的各種種審計、檢檢查； 負責編編制公司司的財務務預算，對執行行情況做做好經濟濟活動分分析，提提出合理理化建議議。 如果有有融資事事項，則則須做好好融資過過程中有有關財務務的事項項，及時時提交各各類報表表； 協助公公司領導導及有關關部門處處理與外外單位的的財務關關系，協協調與財財稅部門門和銀行行的經濟濟關系； 負責本本公司財財務軟件件的應用用、維護護

55、、備份份，財務務資料的的打印、整整理等， 妥善保保管會計計檔案資資料； 完成領領導交辦辦的其他他工作。 HYPERLINK l _第十七章_會計崗位相互牽制和監督管理制度 會計崗位相相互牽制制和監督督管理制制度1. 財會部部門設置置會計崗崗位，應應建立既既相互聯聯系又相相互制約約的牽制制與監督督制度，以以防止業業務差錯錯和營私私舞弊行行為的發發生。2. 為為了確保保會計崗崗位之間間的制約約和監督督，各公公司在考考慮會計計機構編編制、設設置會計計崗位和和進行會會計人員員分工時時，對下下列有關關聯的會會計崗位位不得兼兼崗或合合崗。 負責報報銷工作作的資金金核算崗崗位與出出納崗位位。 材料核核算崗位

56、位與會計計稽核崗崗位。 負責報報銷工作作的資金金核算崗崗位與會會計稽核核崗位。 出納崗崗位與會會計稽核核崗位、會會計檔案案保管崗崗位。 其他凡凡不利于于會計崗崗位相互互制約和和監督的的兼崗和和合崗。 3. 各各單位的的會計核核算工作作應按規規定的業業務處理理手續，履履行必要要的審核核和監督督程序。 出納人人員不得得填制記記賬憑證證，兼管管收入、費費用、債債權債務務賬目的的登記工工作。 出納人人員必須須根據審審核無誤誤，手續續完備的的記賬憑憑證辦理理收付款款業務，不不得受理理手續不不全的收收付款業業務。 出納員員簽發支支票須交交會計或或會計稽稽核人員員復核，確確認無誤誤后再交交付經辦辦人。 嚴格

57、執執行空白白支票、其其他支付付憑證的的使用規規定和銀銀行備案案印鑒分分管制度度，財務務負責人人每月核核查分管管制度執執行情況況。 出納人人員應每每日對庫庫存現金金和銀行行承兌匯匯票進行行盤點，每每旬編制制庫存現現金盤點點表，會會計機構構負責人人或會計計主管人人員應對對庫存盤盤點表進進行審核核并簽字字蓋章。會會計稽核核人員應應對庫存存現金實實施定期期監盤，并并作好監監盤記錄錄。 出納人人員每月月應按規規定編制制銀行存存款余額額調節表表，會計計機構負負責人或或會計主主管人員員應對銀銀行存款款余額調調節表進進行審核核并簽字字確認。 會計稽稽核人員員不能稽稽核自己己填制的的憑證，更更不準先先在空白白憑

58、證上上蓋章，交交由他人人后制憑憑證。 會計機機構負責責人或會會計主管管人員不不得審核核、批示示、處理理自身經經辦的會會計事項項和收付付款業務務。 處理每每一項收收付款業業務，經經辦人、驗驗收人、審審批人，必必須在原原始憑證證上簽名名、蓋章章，以明明確責任任。4. 會會計機構構負責人人、會計計主管人人員的直直系親屬屬不得在在本單位位會計機機構中擔擔任出納納工作，以以防止利利用親屬屬關系通通同作弊弊現象發發生。5. 會會計人員員的工作作崗位應應當有計計劃地進進行輪換換。6. 實實行會計計電算化化的公司司，應根根據本制制度和會會計電算算化管理理制度的的規定明明確操作作人員的的工作職職責和工工作權限限

59、。 HYPERLINK l _第二十一章_大地友好公司資金報表上報暫行辦法 大地友好公公司資金金報表上上報暫行行辦法1. 年年報：年年度資金金預算，按按大地友友好公司司安排組組織編制制預算和和上報。2. 月月報：各各子公司司在本月月結束三三日內，報報送上月月資金收收支情況況分析和和本月資資金使用用計劃。3. 周周報：各各子公司司每周五五上報各各賬戶資資金和現現金余額額，并上上報下周周資金預預算。4. 年年度資金金預算格格式由大大地友好好公司財財務總部部統一按按規定時時間下發發。5. 月月度資金金收支情情況分析析和月資資金使用用計劃報報表格式式見附件件4、5。6. 周周資金使使用計劃劃報表格格式

60、見附附件6。注：所有資資金報表表經子公公司經理理確認后后上報大大地友好好公司總總部財務務。 HYPERLINK l _第二十章_會計人員工作交接責任制度 會計人員工工作交接接責任制制度1. 會會計人員員由于工工作調動動或其他他原因離離職時，必必須將本本人所經經管的會會計工作作全部移移交給接接替人，沒沒有辦清清交接手手續的，不不得辦理理調動或或者離職職。對于于有些會會計人員員借故不不辦理移移交手續續，或者者遲遲不不移交所所經管的的會計工工作，使使正常的的會計工工作受到到影響的的，單位位領導應應限期令令其辦理理移交手手續。2. 會會計人員員辦理移移交手續續前，必必須及時時做好以以下工作作： 對已經