1、泓域/網絡安全設備公司企業風險管理分析網絡安全設備公司企業風險管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115607942 一、 公司概況 PAGEREF _Toc115607942 h 3 HYPERLINK l _Toc115607943 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc115607943 h 3 HYPERLINK l _Toc115607944 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc115607944 h 3 HYPERLINK l _Toc115607945 二、 企業風險文化管理 PAGEREF _Toc115607

2、945 h 4 HYPERLINK l _Toc115607946 三、 關系管理 PAGEREF _Toc115607946 h 7 HYPERLINK l _Toc115607947 四、 工程物理法 PAGEREF _Toc115607947 h 9 HYPERLINK l _Toc115607948 五、 人們行為法 PAGEREF _Toc115607948 h 11 HYPERLINK l _Toc115607949 六、 風險管理組織體系的總體框架 PAGEREF _Toc115607949 h 14 HYPERLINK l _Toc115607950 七、 風險管理及審計部門的

3、組織結構及職責設計 PAGEREF _Toc115607950 h 19 HYPERLINK l _Toc115607951 八、 風險管理組織體系標準 PAGEREF _Toc115607951 h 21 HYPERLINK l _Toc115607952 九、 風險管理組織體系和企業目標的關系 PAGEREF _Toc115607952 h 22 HYPERLINK l _Toc115607953 十、 風險管理職能部門 PAGEREF _Toc115607953 h 22 HYPERLINK l _Toc115607954 十一、 其他職能部門及各業務單位 PAGEREF _Toc115

4、607954 h 23 HYPERLINK l _Toc115607955 十二、 企業風險管理文化建設的關鍵要素 PAGEREF _Toc115607955 h 24 HYPERLINK l _Toc115607956 十三、 企業風險管理文化建設的基本原則和要求 PAGEREF _Toc115607956 h 26 HYPERLINK l _Toc115607957 十四、 技術模塊的塑造 PAGEREF _Toc115607957 h 28 HYPERLINK l _Toc115607958 十五、 知識模塊的塑造 PAGEREF _Toc115607958 h 29 HYPERLINK

5、 l _Toc115607959 十六、 項目基本情況 PAGEREF _Toc115607959 h 30 HYPERLINK l _Toc115607960 十七、 組織機構及人力資源 PAGEREF _Toc115607960 h 33 HYPERLINK l _Toc115607961 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc115607961 h 34 HYPERLINK l _Toc115607962 十八、 法人治理 PAGEREF _Toc115607962 h 35 HYPERLINK l _Toc115607963 十九、 發展規劃分析 PAGEREF _Toc115607

6、963 h 49公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：夏xx3、注冊資本：960萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2014-10-117、營業期限：2014-10-11至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額8124.626499.706093.47負債總額4175.923340.743131.94股東權益合計3948.703158.962961.52公司合并利潤表主要數據項目2020年

7、度2019年度2018年度營業收入25250.3320200.2618937.75營業利潤6195.744956.594646.81利潤總額5023.834019.063767.87凈利潤3767.872938.942712.87歸屬于母公司所有者的凈利潤3767.872938.942712.87企業風險文化管理風險管理的一個最“軟”但是最重要的方面，是將風險整合到企業的文化和價值觀中。最明顯的是，必須將風險看作企業策略的一個不可缺少的組成部分。在企業的經營與管理目標中應該包括風險管理目標，企業的主要舉措中也應該包括風險評估和降低風險的策略。一家企業的企業文化可能對它的成功起非常關鍵的決定作用

8、。相應地，風險文化也將決定企業全面風險管理的成功程度。如果風險意識薄弱，那么雇員對風險管理的重要性及他們在其中的角色就所知甚少。這樣的文化會削弱管理風險的努力，甚至可能導致致命的失誤。相反，如果風險管理被看作日常經營的一個中心部分，那么這家企業就有可能有一種強大的企業文化在起作用。這樣的環境才會使真正有力的風險管理成為可能。企業應該有一種對企業風險管理認識一致、期望一致的文化。良好的企業風險文化不僅可以提高員工的道德標準，從長遠來看，還可以提高生產力和降低經營風險。風險管理取決于企業各級員工積極向上的態度，而這種態度可以通過風險文化得到加強，也可能因過分強調短期利潤而受到阻礙。企業應該在各級職

9、員中強調風險意識。增強風險意識的目的是保證企業的每一個人都能做到：積極地辨識企業的主要風險；認真思考他們負責的風險會產生什么后果；在內部傳達這些風險，確保引起其他人的注意。在一個有風險意識的環境里，大多數風險問題都應該在它們成為重大問題之前就得到妥善處理。增強企業內部風險意識的組織流程和舉措有很多種。其中最成功的5種是：在企業上層確定基調、提出正確的問題、將風險分類、提供風險知識培訓、使薪酬與風險掛鉤。以下是詳細解釋。1、在企業上層確定基調在風險管理中，關鍵在于高級管理人員，尤其是首席執行官的參與。風險管理的某些方面跟人的本性是相背離的。人們非常熱忱地談論市場營銷或產品的成功，談節省成本，但他

10、們一般不那么熱衷于討論實際的或潛在的損失，尤其是與他們自己的業務相關的可能損失。首席執行官必須動用權威，完全支持風險管理流程，建立制度，付諸行動。首先在報告、會議、論壇上強調風險管理是企業的第一優先事項。更重要的是，首席執行官必須通過行動來實現對風險管理的承諾。首席執行官是否積極地參加風險管理會議？企業是否分配了適當的預算來支持風險管理？高級風險管理人員是否參與了企業的主要決策？一個業績優秀的員工若違背了風險管理政策，應該受到何種處理？首席執行官和其他高級管理人員對上述問題應該作出反應。2、提出正確的問題高級管理人員也許無法對每一個問題都提供正確的答案，但是正確地提出問題卻是他們的責任。他們應

11、該提出以下4個方面的關鍵問題。（1）我們承擔了風險，能否獲得相應的回報？如果一個部門的業務以非同尋常的速度增長或盈利，它所產生的風險屬于什么類型？（2）采用什么樣的限制和控制手段，來盡量避免不利情況？（3）我們是否有恰當的系統來跟蹤并測量風險？（4）我們是否有合適的人員和技能來從事有效的風險管理？3、將風險分類有效的交流是風險管理流程中的關鍵之一。為了保證人們理解別人的意思，企業應該努力將風險分類，并且提出風險管理的方法和策略。分類使風險能夠被分成各種易于管理的部分，這些部分綜合起來，就能做出對風險程度的測量報告。這個過程不是一次性的過程，反復執行這一過程，就能反映出企業的動態和變化。4、提供

12、風險知識培訓為了加強風險意識，必要的風險知識培訓能使員工們具備必要的技能，來管理他們必須負責的風險。在員工加入企業時的入門培訓中，就應該進行風險教育。要向新員工介紹風險管理的概念，就像向他們介紹管理理念和運營功能一樣。風險教育還應該是一項持續的培訓項目，針對個人的工作職責，特別設計需要培訓的技能。5、將薪酬與風險掛鉤很自然地人們最注意根據他們的工作職責和業績表現能獲得多少報酬。很明顯，培育最有力的風險意識的方法，就是讓員工充分理解風險管理是他們工作的一部分，并且他們的薪酬和獎勵是同企業與個人的業務和風險管理表現相聯系的。這些政策對所有的員工都適用。如果有些基本原則并不適用于所有的員工（尤其是高

13、級員工），那么他們就會忽視風險管理，以為個人事業的發展與企業風險管理無關。關系管理對于許多企業來說，最為嚴重的業務風險涉及企業外部的利益者之間的長期關系，包括股東、債權人、客戶、合作伙伴、競爭對手、監管機構、保險企業、中介媒體等。企業必須與上述各方形成并保持良好的長遠關系。關系管理必須理解各利益者的不同目標，以及在目標無法實現時對雙方關系的潛在影響。防止這些利益者利用自己的影響力損害企業利益，首先必須使得利益者理解，與企業維持良好的關系有利于雙方，任何單邊行為從長期來看都會損害雙方的利益。因此，企業在選擇合作伙伴、發展關系、維持關系到爭議的解決等各個階段都要重視關系管理。通過資信調查、面晤、非

14、正式的社會活動等形式仔細篩選潛在的利益者，可以有效避免許多重大問題。經理應當知道，每一方當事人都試圖以鎖定合作伙伴的方式來發展良好的合作關系，同時試圖利用含糊的言辭保持一定的靈活性。鎖定合作關系，可以采取簽訂正式合同的方式，更重要的方式是通過投資于共享的程序、手續、系統等項目。關系的靈活性很容易通過資源的冗余來實現，比如，利用多個軟件供應商、擴大客戶基數、合同的協商條款、合作伙伴的績效條款等。合作伙伴的篩選通常基于潛在的協同效應，當企業希望開辟新市場或重建一個有問題的市場時，可能愿意將競爭對手也視為合作伙伴。貿易與行業協會也可以起到類似的作用。業內的戰略聯盟在管理競爭對手進入和退出市場的風險時

15、顯得尤為重要。如果雙方當事人的權力基礎不對等，那么這種關系是不穩定的，應該努力避免，因為較強的一方可能利用對方的劣勢，最終可能導致關系的破裂。穩定的關系建立起來以后，一定要注意維持，因為發展一種新的業務關系或修復一項已破裂關系的成本極高。當然，關系管理不是萬能藥，在業務發生劇烈變動時期，關系可能顯得無足輕重或無能為力。工程物理法損失預防的措施如果側重于風險單位的物質因素，則稱為工程物理法。例如，防火結構的設計、防盜系統的設置、機器的安全檢查等都屬于工程物理法。按照工程物理法的理論，損失預防所采取的具體措施主要包括以下幾個方面。（1）預防風險因素的產生。例如，造紙廠在堆草垛時，應該嚴格按照有關方

16、面的規定，使每一草垛的重量、體積及草垛之間的間隔距離等都能夠滿足風險防范的要求，防止某一草垛燃燒，引起所有草垛的損失。（2）減少已經存在的風險因素。例如，用新的電線替換已經老化、破損的舊電線，可以減少已經存在的風險因素，達到降低損失的目的。又如，通過限制生產車間易燃、易爆物質的存放量等措施，可以減少發生火災的風險因素，防止風險事故的發生。（3）防止已經存在的風險因素釋放能量。例如，保持汽車剎車系統處于良好狀態，以保證其功能不致失控，減少風險事故的發生。又如，在建筑工程中，限制工人登高的人數，可以預防工人摔傷的風險。（4）改善風險因素的空間分布和限制能量釋放的速度。例如，在建筑工程中，安裝防護欄

17、，可以防止登高工人摔下來。又如，使用限制能量釋放速度的緩沖裝置，能量一旦釋放出來，就能夠采取通風、排氣等措施，使能量無法積累到引發風險事故發生的能量下限。（5）在時間、空間上將風險因素與可能遭受損害的人、財、物隔離。例如，用道路護欄、過街天橋分離行人和機動車輛，可以避免機動車撞人的風險。又如，遇到大霧天氣關閉機場和高速公路等，可以將風險因素與可能遭受損失的人、財、物分離。（6）借助物質障礙將風險因素與人、財、物隔離。例如，利用防火墻將兩棟緊挨的房子分開，其中一棟房子發生火災時，防火墻可以起到阻止火勢蔓延、減少損失的作用；而對于未遭受火災的房屋而言，防火墻可以起到損失預防的作用。（7）改變風險因

18、素的基本性質。例如，在容易產生靜電的絕緣材料中，加入少量抗靜電的添加劑，以增強材料的吸濕性，減少風險事故的發生。又如，在有爆炸性粉塵飛揚的空間，使空間通風、減低濃度可以減少粉塵爆炸事故的發生。（8）加強風險單位（或個人）的防護能力。例如，為了防止粉塵危害職工身體健康，要求作業工人佩戴防塵口罩、防塵衣、防塵面罩等，可以減少職業病的發生。又如，為了防止雷電危害，建筑物安裝避雷針、避雷線、避雷網、避雷帶等，可以減少建筑物遭遇雷擊的風險。（9）救護被損害的風險單位。救護被損害的物質、人員等，可以降低風險事故造成的損失。例如，火災發生后，搶救受損物資、受傷人員等措施，可以降低風險事故帶來的損失。（10）

19、修理或者復原被損害的風險單位。例如，受傷人員的康復、被損害物品的維修等，都屬于修理或者復原風險單位，修理或者復原風險單位可以減少損失。人們行為法如果損失預防的措施側重于人員的行為教育，則稱為人們行為法。例如，實施職業安全教育、消防教育等都屬于人們行為法。人們行為法是以人們的過失行為為預防損失的出發點，通過風險管理知識教育、操作規程培訓等控制損失的方法。人們行為法主要包括以下幾個方面。（1）安全法制教育。為了保證人身和財產免遭損壞，國家制定了一系列法規、法令和標準，進行安全法制教育。例如，為了保障企業生命、財產的安全，我國政府頒布了許多勞動安全行政法規，要求企業進行安全生產教育。工廠安全衛生規程

20、、建筑安裝工程技術規程、鍋爐壓力容器安全監察暫行條例、礦山安全法、中華人民共和國消防法、職業病防治法等文件，從安全管理、安全技術、勞動衛生等各個方面，對企業生產進行規范化管理和法律約束，其目的在于防范人們行為過失造成的重大損失。（2）安全技能教育。企業風險管理知識教育主要是指對職工進行三級教育、特種作業安全教育、繼續教育、經常性教育及各種行之有效的安全教育。下面主要介紹以下幾種安全教育方法。三級安全教育。三級安全教育是指對新招收或者調人的職工、新進廠的臨時工、合同工、培訓和實習人員等，在分配到車間或工作地點以前，進行的廠級、車間級和崗位級的安全教育。特種作業安全教育。特種作業安全教育主要是對特

21、種作業人員的安全教育。特種作業是指對操作者本人，尤其是對他人和周圍設施的安全造成重大危害的作業。特種作業安全教育的目的是防止重大風險事故的發生。直接從事特種作業者，被稱為特種作業人員。例如，根據我國政府頒布的特種作業人員安全技術考核管理規則的規定，特種作業的范圍主要包括12大類：電工作業、鍋爐司爐、壓力容器操作、起重機械作業、爆破作業、金屬焊接（氣割）作業、煤礦井下瓦斯檢查、機動車輛駕駛、機動船舶駕駛、輪機操作、建筑登高架設作業及符合標準的其他作業。特種作業人員必須經專門安全技術培訓，由有關部門考核合格、發證后，才能獨立上崗作業。繼續教育。繼續教育是指對已經受過大專院校教育，并已經在工程技術崗

22、位上工作的科技人員、管理人員及企業領導者，進行安全知識和勞動保護的最新知識教育。這一層次的教育主要是針對企業安全管理部門的干部、技術人員和領導進行的，通過職業安全技術培訓，發給考核合格者相應的證書，持證者才有資格指揮生產。經常性的安全教育。經常性的安全教育是針對工作崗位的特點，對干部和職工開展不同形式的教育。例如，班前布置安全、班中檢查安全、班后總結安全等制度化的管理；對重點設備的大修、檢修；對重大危險性作業前的安全教育；對違章及重大事故責任者的離崗安全教育等。其他教育形式。隨著安全生產教育工作的普及和深入，安全生產教育的形式和方法也日益豐富。例如，安全活動日、安全活動周、安全宣傳等教育，可以

23、提高職工的風險管理意識，減少風險事故的發生。（3）安全態度教育。安全態度教育是企業職工樹立風險意識的重要方面。加強安全態度教育，可以減少人為風險因素所造成的損失，可以控制運用物理工程法無法控制的風險事故。風險管理組織體系的總體框架1、風險管理的第一道防線：業務單位與相關職能部門業務單位與相關職能部門是企業中的業務經營單位，有特定的目標、戰略、市場、客戶和產品。成功的業務單位了解自己的競爭對手、客戶及所面臨的機遇和風險。它們管理和監督經營活動，以創造利潤、服務客戶、提高產品質量、縮短周期和降低成本；按足以能負擔相關成本和風險的價格，向目標的細分市場提供產品和服務，同時還要能夠為股東掙得在風險扣除

24、后仍可接受的回報。業務單位向總經理和企業執行委員會匯報業務活動。業務單位與相關職能部門包含了企業大部分的資產和業務，它們在日常工作中直接面對各類風險，風險是他們最先要考慮的。在推出新產品、進入新市場或投資新的研發項目時，業務單位和相關職能部門經常要承受風險。此外，在客戶關系、供應商關系、雇員關系及自己所管理的專有資產等方面，業務單位與相關職能部門也面臨許多風險。他們需要了解這些會對其產生影響的風險和不確定因素，并且應該有能力對其進行管理。實質上，身處第一線的業務與相關職能單位的管理層不僅負責管理所選定的經營模式中許多固有風險，也是防范這些風險的第一道防線，是企業風險管理的最前線。企業必須把風險

25、管理的手段和內控程序融入到業務單位的工作與流程中，才能建立好防范風險的第一道防線。企業建立第一道防線，就是要各業務單位就其戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律風險，進行系統化的識別、衡量、評價、管理和監控。要建立好第一道防線，企業的各業務單位和相關職能部門需要進行以下工作。（1）調整風險排序、風險容忍度和風險戰略，使其符合全企業的政策和指導方針。（2）按照企業的整體風險承受能力，調整經營和產品開發活動的針對性，從而為企業開辟新的價值來源。（3）識別和度量風險，查明風險的來源。（4）為各項流程確定基準，交流最佳實踐方法，以期持續地改進各項措施和流程。（5）向主要的經理分派風險管理職責和責

26、任。（6）就風險應對措施、控制活動以及信息與溝通的整體質量進行報告。2、企業風險管理的第二道防線：風險管理委員會和風險管理職能部門第二道防線是在第一道防線基礎上建立一個更高層次的風險管理功能，它的組成部門可以包括董事會下的風險管理委員會、投資審批委員會、信貸審批委員會等和風險管理職能部門。風險管理職能部門是企業風險管理解決方案中一個選設的部門。在企業經營模式中，有些固有的特定風險不由業務單位予以管理，或者從企業的角度來說沒有得到有效的管理，那么，按照風險組合觀，這些特定的風險就由風險管理職能部門負責管理。風險管理職能部門的目標是使同一個或多個風險相關的管理工作發展成為企業的一項核心能力。風險管

27、理職能部門可能負責管理的風險包括：利率風險、貨幣風險、商品價格風險、信用風險、氣候風險及災難風險等。它們評估、集中控制、降低、轉移和利用自己負責的這些風險。當業務單位考慮承擔某些風險，而自己又沒有相關知識和專門技能予以管理時，風險管理職能部門就和它們合作，給予幫助。對企業經營戰略實施來說，風險管理職能部門常常會起到非常重要的促進作用。風險管理職能部門可以由企業的某個職能部門或獨立運作的單位組成，責任是領導和協調企業內各單位在管理風險方面的工作，它的主要職責包括以下幾點。（1）編制規章制度。（2）對各業務單位的風險進行組合管理。（3）度量風險和評估風險的界限。（4）建立風險信息系統和預警系統、厘

28、定關鍵風險指標。（5）負責風險信息披露，溝通、協調員工培訓和學習的工作。（6）按風險與回報的分析，為各業務單位分配風險管理相關資源。相對于業務部門而言，風險管理部門會克服狹隘的部門利益，能夠從企業整體利益角度考察企業所面臨的各類風險。此外，風險管理部門還可以綜合平衡各部門風險。企業在不同的發展階段，各部門所面臨的風險往往是不同的。而作為風險管理職能部門，則需要根據一定的原則，將風險分配于不同部門，對每個部門進行風險上限控制。風險管理總監（風險經理或首席風險官）對風險管理委員會直接負責，但對總經理（執行總裁）負有匯報責任。同樣，風險管理職能部門經理直接對風險管理總監負責，但對策略性業務部門負責人

29、負有匯報責任。3、企業風險管理的第三道防線：審計委員會和內部審計部門第三道防線涉及一個獨立于業務單位的部門，監控企業內控和其他企業關心的問題，這就是企業的內部審計部門。美國內部審計師協會對內部審計所下的定義是：內部審計是一項獨立、客觀的審查和咨詢活動，其目的在于增加企業的價值和改進經營。內部審計通過系統的方法，評價和改進企業的風險管理、控制和治理流程的效益，幫助企業實現其目標。內部審計師應就管理層的決策提出勸告和質疑或表示支持，而不是對風險管理作出決策。依據上述觀點，內部審計師協會還確定了在企業風險管理實施中內部審計的核心角色及不應承擔的角色。其中核心角色包括以下幾點。（1）為企業風險管理流程

30、提供保障。（2）確保風險得到正確的評估。（3）評估風險管理流程。（4）評估關鍵風險的報告工作。（5）檢查對關鍵風險的管理工作。內部審計不應承擔以下職責。（1）設定風險承受能力。（2）批準和命令實施風險管理流程。（3）在就風險及風險管理績效提供保障方面承擔管理角色。（4）決定風險應對的決策。（5）代表管理層實施風險應對措施。（6）接受對風險管理的責任。另外，內部審計師學會特別指出內部審計還可以承擔上述兩種極端角色之間的其他一些“合理合法的內部審計職責”，但前提是要有適宜的安全保障措施存在。（1）協助風險的識別和評估。（2）指導管理層對風險作出應對。（3）協調企業風險管理活動。（4）綜合對風險的報

31、告。（5）維持和完善企業風險管理框架。（6）領導建立企業風險管理。（7）制定風險管理戰略，呈報董事會審批。總之，內部審計可以通過評估風險識別的充分性，評價已有風險衡量的恰當性，以及評估風險防范措施的有效性等三方面參與企業風險管理工作，不應主導企業的風險管理工作。企業的內部審計工作是對各業務部門和風險管理職能部門的風險管理活動進行再監督，而不是親自參與每項風險的評估與控制。內部審計總監對審計委員會直接負責，但對執行總裁負有匯報責任。同樣，內部審計員直接對內部審計總監負責，但對各策略性業務部門負責人負有匯報責任。風險管理及審計部門的組織結構及職責設計風險管理體系中風險管理及審計部門的組織結構各部門

32、的職責如下。1、風險管理委員會（1）由董事會正式授權監管風險活動，并須確保行政總裁的風險責任作適當履行。（2）主要職責包括制定符合企業風險容忍度的風險管理策略，批準風險管理政策及程序。2、風險管理職能部門（1）風險管理職能部門是風險管理委員會的全職執行機構，通過對逐單交易及風險組合資料的審查及預先/事后批準來確保風險管理政策和程序得到遵守。（2）通過風險管理經理在營運單位的日常工作及風險管理總監等參與行政管理執委會并對重大事故向行政總裁作出匯報等渠道建立與管理部門（行政總裁/行政管理執委會/營運單位）的匯報機制。3、審計委員會（1）由董事會正式授權對財務報告和內控框架的效率和成效進行獨立評核。

33、（2）審閱財務報告/資料以確保法律法規得到遵守。4、內部審計部門（1）內部審計部門是審計委員會的全職執行機構，通過周期/臨時審查業務部門和職能單位的具體運作來監察它們對營運的政策及程序的遵守情況。（2）通過與市場及信貸風險主管保持緊密聯系，了解確保風險管理政策及程序得以遵守的具體運作過程和相關文件，以便設計適當的審計步驟和執行方法。（3）與風險管理總監、信貸風險主管、市場風險主管及營運風險主管等討論分析不遵守風險政策的事件及其產生的風險影響及必要的糾正措施等。風險管理組織體系標準各個企業根據自身的具體情況都有適合自己的風險管理組織體系，風險管理組織體系的設計更像是一門藝術而不是一門科學。人們仍

34、然需要適宜的決策機構，來破除許多企業中風險管理責任空缺和重疊的僵局。關鍵是要在現有的管理結構的基礎上發展，并把企業的經營模式、目標、文化和風險承受能力等因素納入考慮的范圍。在較小的企業中，風險管理組織機構可以像執行委員會那樣簡單，通過行使管理特權來識別風險、排定風險和輕重緩急順序、任命風險責任人、分析缺陷、批準行動計劃和監督執行結果。但是，在規模較大且復雜的企業中，則需要設立風險管理總監和獨立的風險管理委員會。風險管理組織體系和企業目標的關系建立完善的風險管理組織體系的目的無疑是要保證企業風險管理目標的實現，保證企業在可承受的風險水平下運行，從而保證企業戰略目標的實現。各個企業的風險管理目標根

35、據本企業的實際情況，如戰略定位和發展階段，會有所不同。但一般企業風險管理的主要目標包括生存和使風險管理成本最小化。生存是企業的基本保障，只有生存下去了才能去實現企業的其他目標。風險管理就是以最小的代價降低企業風險，所以，風險管理成本最小化也是風險管理目標的一部分。除了上述兩個主要目標，企業風險管理一般還包括保證資源在損失后的充足性，滿足法律與合同的義務，等等。風險管理組織體系就是為了實現企業的這些風險管理目標所設計的，企業風險管理組織體系為企業完善風險管理提供了基礎。風險管理職能部門企業應設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經理或其委托的高級管理人員負責。風險管理部

36、對包括生產、銷售、財務、人力資源、研發等在內的各業務和職能部門運營流程中的各環節進行監控，檢查其遵守公司規章制度的情況，并針對各項檢查結果，向總經理和風險管理委員會匯報。具體而言，風險管理部主要履行以下職責。（1）研究提出全面風險管理工作報告。（2）研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制。（3）研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告。（4）研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監控。（5）負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案。（6）負責組織建立風險管理信息系統。（7）負

37、責組織協調全面風險管理的日常工作。（8）負責指導、監督有關職能部門、各業務單位，以及全資、控股子企業開展全面風險管理工作。（9）負責風險管理其他有關工作。需要明確的是，雖然風險管理部門涉及不同的部門，但是絕不能說風險管理部門可以控制不同部門的風險。實際上，多數企業風險都是在風險管理部門和各職能部門的共同努力下得到控制并有效管理的。在風險管理部門內部，也會設立不同的專業團隊或組織，重點控制和管理某一方面的風險。其他職能部門及各業務單位企業的其他職能部門及各業務單位在全面風險管理工作中應當接受風險管理職能部門和內部審計部門的組織、協調、指導和監督，這些部門的管理人員既包括直接運營部門的經理，也包括

38、財務經理等支持部門的管理人員。他們管理風險并匯報其結果，評估風險與管理過程，按照企業層面的風險排序和風險承受程度投入相應資源，并確定與企業層面戰略保持一致的業務單位戰略。這些管理部門主要履行以下職責。（1）執行風險管理的基本流程。（2）研究提出本職能部門或業務單位的企業重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制。（3）研究提出本職能部門或業務單位的企業重大決策風險評估報告。（4）做好本職能部門或業務單位有關建立風險管理信息系統的工作。（5）做好培育風險管理文化的有關工作。（6）建立健全本職能部門或業務單位的風險管理內部控制子系統。（7）負責風險管理其他有關工作。企業風險管理

39、文化建設的關鍵要素風險管理文化的構建是一個系統工程，影響風險管理文化構建的因素眾多，主要有三個因素起著舉足輕重的作用。1、管理層的積極倡導與策劃營造良好的風險管理文化無疑是企業的制勝之道，在這一過程中沒有比將風險管理的價值觀深深根植于企業高級管理層的大腦中更為有效的風險管理辦法了。從文化經營角度來看，高級管理層的使命就是創造風險管理文化，通過提煉風險價值觀念，為整個風險管理文化的塑造定下基調，并在價值觀的傳播與溝通中保持足夠的熱情、敏銳的大局觀，做好風險管理文化的策劃。企業高層管理者要成為風險管理文化建設忠實的追隨者、布道者、傳播者、感召者、激勵者。在日常經營管理過程中，最高管理層不但要直接領

40、導、組織、參與風險管理文化的塑造，親自向企業員工進行風險管理文化宣講，在企業內不斷地布道，在企業內部形成一種氛圍，形成一種無形的文化推動力、約束力。企業高層還要身體力行，要不做違反風險管理原則的事，從而維護風險價值觀的權威性。2、科學合理的激勵約束機制企業所承擔的各種風險特別是內部風險與其內部激勵約束機制的建設有相當大的關聯。在一定程度上，激勵約束機制的先進性可以有效控制和弱化風險，風險管理文化的建設不能與激勵約束機制的建設割裂開來。積極的態度不是回避風險，而是積極地去經營風險。要通過科學合理的激勵約束機制，使風險得到有效的控制，業務得到有效的發展。同時，在對業務部門、人員的獎勵安排上，應該盡

41、量避免出臺短期行為導向的激勵措施，以免埋下風險隱患。3、信息獲取和共享的水平風險來自預期損失的不確定性，來自于信息的不對稱，也來自于對信息的錯誤理解。現代企業需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道，加強信息化建設，加強對國家政策導向、有關行業發展、市場變化及同業競爭的研究和交流，建設中心數據倉庫和信息平臺，建設風險分析、預警、防范和處理機制。企業風險管理文化建設的基本原則和要求1、構建風險管理文化的基本原則突出個性原則。構建風險管理文化，必須在結合普遍發展原則和監管部門要求的前提下，突出企業風險管理和業務發展的特點，塑造出具有企業自身特色的風險管理文化。統一和差別原則。單對一家企業

42、來說，其風險管理文化的理念、主旨應是統一的。但鑒于存在地區、業務的差別化，在實施風險管理文化建設時，應允許采取不同的風險管理模式和手段。求實和完善原則。風險管理文化的建設不能僅停留在提理念、喊口號的階段，要提倡務實精神。通過實踐來檢驗風險管理文化建設的成果，并在實踐中不斷探索、補充和完善。與企業相關制度結合。風險管理文化建設應當與薪酬制度和人事制度相結合，應有利于各級管理人員特別是高級管理人員風險意識的增強，有利于企業防止盲目擴張、片面追求業績、忽視風險等行為。2、構建風險管理文化要強化觀念創新觀念創新是企業文化進步的體現，沒有創新的觀念，就不會有創新的企業。在經濟金融全球化、市場競爭日趨激烈

43、的環境中，我國企業能否贏得生存和發展的主動權，首先在于觀念的創新。只有確立新的觀念，才會有新的思路、新的出路。在創新思想觀念，完善風險管理價值理念體系的過程中，要自覺堅持以科學的發展觀為指導，并借鑒國際一流企業的先進理念，吐故納新，對現有的風險理念及其政策、措施等進行全面的對比、檢驗、衡量，凡是符合要求的，要堅定地貫徹執行；不完全符合的，要盡快進行修改、完善；完全不符合的，要堅決加以糾正。3、構建風險管理文化應與企業改革相適應當前，最重要、最緊迫的任務應當是，積極引導廣大員工切實增強緊迫感和使命感，將企業整體利益和個人利益真正結合起來，動員廣大員工積極行動起來，爭做深化綜合改革的支持者、促進者

44、，自覺按照企業的高標準來衡量、檢驗各項工作，堅持用新的標準、新的思維、新的視角、新的策略，著力培育新的風險管理文化理念，拓展新的工作思路，提供新的發展動力，堅持以求真務實的精神、以國際先進企業為標準，不斷豐富和創新風險管理文化內涵和功能，大力推動觀念、作風實現根本性的轉變，推動體制、機制、制度建設實現根本性的轉變與突破。技術模塊的塑造風險管理文化建設的技術層面主要是指企業防范控制風險的技術與手段，它包括對風險的識別、度量、監測、控制及風險管理信息系統的建立等內容。在技術模塊塑造方面要堅持以下原則。科學管理原則：充分利用現代管理思想和方法，通過組織、計劃、協調、激勵、控制等手段，實現管理效率的提

45、高和管理目標的優化。可持續發展原則：通過嚴格規范的風險管理，優化資產結構，加速資金周轉，不斷提升自身的經營管理水平，進而實現企業的可持續發展。建立長效機制原則：把風險管理貫穿于企業經營活動的全過程，通過建立健全和落實相應的規章制度，尤其是內部控制制度，構筑風險管理的長效機制。建立有效的信息溝通機制原則：確保相關信息能夠及時、準確地傳遞到合適的崗位環節，確保風險管理能夠在各個環節正常運行，實現對風險管理的分散與集中的有機統一，從整體上把握企業面臨的全面風險。知識模塊的塑造培育良好的風險管理文化要求必須倡導和強化風險意識，牢固樹立“風險先行”意識，通過學習研討、參觀考察、實際操作、風險管理案例教育

46、等多種途徑和形式，加強對風險管理理念、風險管理知識、業務流程和危機意識等方面的培訓。培訓工作既要注重廣泛性、全面性，又要突出重點，立足于崗位職責，務求實效。（1）把打造學習型企業、創建學習型團隊、提高員工素質、增強員工風險意識、樹立企業形象作為管理的出發點和歸宿點，重視對企業管理者和全體員工進行風險管理知識的培訓。對于各種風險的評估、量化及管理的能力，必須清楚列入管理人員的能力要求之中。要全面提升企業的風險管理水平，使企業高層和相關人員對其所從事的經營活動所涉及的風險有清醒的認識。（2）要加強對全員的培訓工作，不但要注重對新員工進行全面的風險意識培訓，同時也應該不斷更新、提高全體員工的風險管理

47、理念，樹立嚴格按照規章制度辦事、執行政策一絲不茍的良好職業操守。加強培訓和溝通，企業必須建立有效機制，使員工能從企業本身或其他企業所犯的錯誤（或接近犯錯）的經驗中，吸取教訓。（3）開展風險預知訓練。將風險預知訓練作為專門課題進行研究，設計具有針對性、實戰性的測試科目，在企業內部推廣實行，并將測試結果作為從業能力評價的重要內容。這樣做的目的是促進員工自覺提高風險素養，使其真正意識到風險是與企業發展相生相伴、與個人行為息息相關的，在面對潛在或已出現的風險時，有能力采取最適當的措施來應對。（4）加強危機意識培訓。市場的瞬息萬變，競爭對手的攻城略地都為企業帶來很多的競爭壓力。要增強在市場中的抗擊打能力

48、，企業必須加強危機意識，進行充分而全面的危機管理。企業可以將危機意識作為企業文化的一個方面，使危機意識成為全員意識培養審慎的作風。在企業內營造一種危機氛圍，對每個員工進行危機意識的培訓，培養每個員工對企業的熱忱和對各項危機因素的敏感度，以能見微知著，并對突然事件的反應能力進行強化訓練。海爾、華為在培養危機意識方面做得相當成功，做到了將危機意識從領導層向所有員工的傳遞。麥當勞對各種曾經發生過或預想得到的危機都建立危機規避方案，遇到問題能夠及時妥善解決，同時將每次遇到的新問題及時加入問題庫，為問題的有效解決提供了良好的平臺。項目基本情況（一）項目投資人xx投資管理公司（二）建設地點本期項目選址位于

49、xxx（以最終選址方案為準）。（三）項目選址本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約56.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規劃12個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資20829.83萬元，其中：建設投資16928.91萬元，占項目總投資的81.27%；建設期利息221.87萬元，占項目總投資的1.07%；流動資金3679.05萬元，占項目總投資的17.66%。（六）資金籌措項目總投資20829.83萬元，根據資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）11774.09萬元。根據謹慎財務測算，本期工程

50、項目申請銀行借款總額9055.74萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：41500.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：33518.71萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：5828.09萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：21.99%。5、全部投資回收期（Pt）：5.44年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：17137.36萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積37333.00約56.00畝1.1總建筑面積62841.90容積率1.681.2基底面積24266.45建筑系數65.00%1.3投資強度萬元/畝

51、295.772總投資萬元20829.832.1建設投資萬元16928.912.1.1工程費用萬元15137.262.1.2工程建設其他費用萬元1368.432.1.3預備費萬元423.222.2建設期利息萬元221.872.3流動資金萬元3679.053資金籌措萬元20829.833.1自籌資金萬元11774.093.2銀行貸款萬元9055.744營業收入萬元41500.00正常運營年份5總成本費用萬元33518.716利潤總額萬元7770.797凈利潤萬元5828.098所得稅萬元1942.709增值稅萬元1754.2110稅金及附加萬元210.5011納稅總額萬元3907.4112工業增加

52、值萬元13592.8513盈虧平衡點萬元17137.36產值14回收期年5.44含建設期12個月15財務內部收益率21.99%所得稅后16財務凈現值萬元10600.57所得稅后組織機構及人力資源（一）人力資源配置根據中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產工人為基數，按照生產崗位、勞動定額計算配備相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用企業人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實行全員聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據xx投資管理公司規劃，達產年勞動定員325人。勞動定員一覽

53、表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產操作崗位211正常運營年份2技術指導崗位333管理工作崗位334質量檢測崗位49合計325（二）員工技能培訓為使生產線順利投產，確保生產安全和產品質量，應組織公司技術人員和生產操作人員進行培訓，培訓工作可分階段進行。1、生產骨干和技術人員應在設備安裝初期進入施工現場，隨同施工隊伍共同進行設備安裝工作，以達到邊安裝邊深入熟悉設備結構，為后期的單機調試和試生產打下良好的基礎。2、應在試車前2個月左右時間內，組織主要生產崗位的操作人員分期分批進行理論培訓工作，然后在到同類型、同規模工廠進行實習操作訓練，以便于調試及生產之需要。3、在設備調試前，給技術人員、操作工

54、人詳細介紹本生產線的工藝、設備的特點、操作要點、安全生產規程等。在調試過程中，要在安裝調試人員和設計人員的指導監督下，熟練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設備的操作規程。4、投產前，組織有關技術講座，使公司技術人員了解生產工藝及技術裝備，了解項目采用技術的發展情況。要對操作人員進行嚴格考核，合格者方可上崗操作。法人治理（一）股東權利及義務股東按其所持有股份的種類享有權利，承擔義務；持有同一種類股份的股東，享有同等權利，承擔同種義務。股東為單位的，股東單位內部對公司收購、出售資產、對外擔保、對外投資等事項的決策有相關規定的，公司不得以股東單位決策程序取代公司的決策程序，公司應依據公司章程及公

55、司制定的相關制度確定決策程序。股東單位可自行履行內部審批流程后由其代表依據公司法、公司章程及公司相關制度參與公司相關事項的審議、表決與決策。1、公司股東享有下列權利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會并行使相應的表決權；（3）對公司的經營行為進行監督，提出建議或者質詢；（4）依照法律、行政法規及公司章程的規定轉讓、贈與或質押其所持有的股份；（5）查閱公司章程、股東名冊、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議和財務會計報告；2、股東提出查閱前條所述有關信息或索取資料的，應當向公司提供證明其持有公司股份

56、的種類以及持股數量的書面文件，公司經核實股東身份后按照股東的要求予以提供。但相關信息及資料涉及公司未公開的重大信息的情況除外。3、公司股東大會、董事會的決議內容違反法律、行政法規的，股東有權請求人民法院認定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規或者本章程，或者決議內容違反本章程的，股東有權自決議作出之日起60日內，請求人民法院撤銷。公司根據股東大會、董事會決議已辦理變更登記的，人民法院宣告該決議無效或者撤銷該決議后，公司應當向公司登記機關申請撤銷變更登記。4、公司股東承擔下列義務：（1）遵守法律、行政法規和本章程；（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律

57、、法規規定的情形外，不得退股；（4）不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益；5、持有公司5%以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進行質押的，應當自該事實發生當日，向公司作出書面報告。6、公司的股東或實際控制人不得占用或轉移公司資金、資產及其他資源。如果存在股東占用或轉移公司資金、資產及其他資源情況的，公司應當扣減該股東所應分配的紅利，以償還被其占用或者轉移的資金、資產及其他資源。控股股東發生上述情況時，公司應立即申請司法系統凍結控股股東持有公司的股份。控股股東若不能以現金清償占用或轉移的公司資金、資產及其他資源的，公司應通過變現

58、司法凍結的股份清償。公司董事、監事、高級管理人員負有維護公司資金、資產及其他資源安全的法定義務，不得侵占公司資金、資產及其他資源或協助、縱容控股股東及其附屬企業侵占公司資金、資產及其他資源。公司董事、監事、高級管理人員違反上述規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。造成嚴重后果的，公司董事會對于負有直接責任的高級管理人員予以解除聘職，對于負有直接責任的董事、監事，應當提請股東大會予以罷免。公司還有權視其情節輕重對直接責任人追究法律責任。7、公司的控股股東、實際控制人及其他關聯方不得利用其關聯關系損害公司利益，不得占用或轉移公司資金、資產及其他資源。違反規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任

59、。公司的控股股東、實際控制人及其控制的企業不得以下列任何方式占用公司資金、損害公司及其他股東的合法權益，不得利用其控制地位損害公司及其他股東的利益：（1）公司為控股股東、實際控制人及其控制的企業墊付工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出；（2）公司代控股股東、實際控制人及其控制的企業償還債務；（3）有償或者無償、直接或者間接地從公司拆借資金給控股股東、實際控制人及其控制的企業；（4）不及時償還公司承擔控股股東、實際控制人及其控制的企業的擔保責任而形成的債務；（5）公司在沒有商品或者勞務對價情況下提供給控股股東、實際控制人及其控制的企業使用資金；8、控股股東、實際控制人及其控制的企業不得在公司掛

60、牌后新增同業競爭。9、公司股東、實際控制人、收購人應當嚴格按照相關規定履行信息披露義務，及時披露公司控制權變更、權益變動和其他重大事項，并保證披露的信息真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。公司股東、實際控制人、收購人應當積極配合公司履行信息披露義務，不得要求或者協助公司隱瞞重要信息。10、公司股東、實際控制人及其他知情人員在相關信息披露前負有保密義務，不得利用公司未公開的重大信息謀取利益，不得進行內幕交易、操縱市場或者其他欺詐活動。11、通過接受委托或者信托等方式持有或實際控制的股份達到5%以上的股東或者實際控制人，應當及時將委托人情況告知公司，配合公司履行信息披露義務。