1、PAGE PAGE 91開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司法人治理結(jié)構(gòu)一、管理架構(gòu)公司實(shí)行現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)管理制制度，完完善企業(yè)業(yè)法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)，建立立管理科科學(xué)、經(jīng)經(jīng)營穩(wěn)健健、運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)高效、監(jiān)監(jiān)督制衡衡、體制制創(chuàng)新的的優(yōu)秀團(tuán)團(tuán)隊(duì)。1、設(shè)立股股東會(huì)、董董事會(huì)和和監(jiān)事會(huì)會(huì)根據(jù)中華華人民共共和國公公司法有有關(guān)規(guī)定定和公司司的實(shí)際際情況，由由公司的的最高權(quán)權(quán)力機(jī)構(gòu)構(gòu)股東會(huì)會(huì)選舉公公司董事事5人，任任期3年，可可連選連連任。由股東會(huì)選選舉產(chǎn)生生監(jiān)事33人，任任期3年，可可連選連連任，負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)公公司經(jīng)營營管理和和財(cái)務(wù)履履行監(jiān)督督，監(jiān)事事對(duì)股東東會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)。由董事會(huì)指指定35人組組成項(xiàng)目目評(píng)審委委員會(huì)，可可根據(jù)需需

2、要聘請(qǐng)請(qǐng)有關(guān)方方面專家家學(xué)者擔(dān)擔(dān)任公司司顧問，負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目和開辦辦新業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行集集團(tuán)審議議。2、公司實(shí)實(shí)行董事事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下的總總經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)制總經(jīng)理由董董事會(huì)聘聘任，按按照董事事會(huì)授權(quán)權(quán)主持公公司日常常工作，總總經(jīng)理可可根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展需要，提提名聘任任副總經(jīng)經(jīng)理若干干人，協(xié)協(xié)助總經(jīng)經(jīng)理工作作。公司司根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)和管管理需要要下設(shè)若若干職能能部門，各各職能部部門經(jīng)理理由總經(jīng)經(jīng)理聘任任。3、公司業(yè)業(yè)務(wù)工作作實(shí)行客客戶經(jīng)理理負(fù)責(zé)制制客戶經(jīng)理由由公司綜綜合業(yè)務(wù)務(wù)部審查查推薦，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)聘聘任，負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)的運(yùn)作作。二、公司內(nèi)內(nèi)部管理理1、合理設(shè)設(shè)置內(nèi)部部機(jī)構(gòu)，建建立分權(quán)權(quán)制衡機(jī)機(jī)制

3、，建建立約束束機(jī)制和和激勵(lì)機(jī)機(jī)制；健健全科學(xué)學(xué)決策體體制與程程序，健健全集體體決策與與個(gè)人分分工負(fù)責(zé)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)機(jī)制，保保證決策策的透明明度和信信息傳遞遞的及時(shí)時(shí)性，加加強(qiáng)信息息反饋系系統(tǒng)建設(shè)設(shè)，及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)決決策中可可能出現(xiàn)現(xiàn)的潛在在風(fēng)險(xiǎn)。為為使公司司能夠正正常和規(guī)規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，公司司應(yīng)具備備財(cái)務(wù)分分析、項(xiàng)項(xiàng)目評(píng)估估、法律律審查等等綜合性性職能。2、注意分分析市場(chǎng)場(chǎng)，強(qiáng)化化經(jīng)營管管理，加加強(qiáng)人才才培養(yǎng)。以以市場(chǎng)為為導(dǎo)向，以以經(jīng)濟(jì)效效益為中中心，實(shí)實(shí)施創(chuàng)新新發(fā)展的的經(jīng)營理理念，提提高規(guī)范范和規(guī)避避經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)識(shí)。加強(qiáng)強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債管理理，平衡衡資產(chǎn)負(fù)負(fù)債比例例關(guān)系，保保證公司司有足夠夠償付能能

4、力。公公司是智智力集中中的公司司，需要要一批高高學(xué)歷和和研究型型人才，同同時(shí)在市市場(chǎng)拓展展和具體體業(yè)務(wù)辦辦理過程程中也需需要開拓拓型的員員工。公公司的員員工必須須經(jīng)過嚴(yán)嚴(yán)格的篩篩選，招招聘人員員必須與與擔(dān)保項(xiàng)項(xiàng)目審議議一樣嚴(yán)嚴(yán)格控制制，除了了基本素素質(zhì)以外外，人員員的道德德品質(zhì)也也是選擇擇的關(guān)鍵鍵指標(biāo)。開封市天地地投資擔(dān)擔(dān)保股份份有限公公司印章管理暫暫行辦法法第一條 為規(guī)范范本公司司各類印印章的使使用和管管理，完完善審批批手續(xù)，根根據(jù)國家家有關(guān)印印章制發(fā)發(fā)和管理理的規(guī)定定，結(jié)合合公司的的實(shí)際情情況，特特制定本本辦法。第二條 公司綜綜合管理理部統(tǒng)一一負(fù)責(zé)印印章制發(fā)發(fā)和管理理工作。第三條 本辦法法

5、所稱印印章包括括公司印印章、財(cái)財(cái)務(wù)專用用章、合合同專用用章和董董事長、監(jiān)監(jiān)事會(huì)主主席、總總經(jīng)理、部部門經(jīng)理理、員工工個(gè)人名名章等。第四條 綜合管管理部根根據(jù)工作作需要，按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定刻刻制印章章。第五條 公司印印章、財(cái)財(cái)務(wù)專用用章、合合同專用用章，法法定代表表人名章章、發(fā)票票專用章章保送有有關(guān)部門門備案后后使用，公公司各部部門印章章、個(gè)人人名章及及其他印印章須經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，綜綜合管理理部備案案后起用用。第六條 公司印印章、合合同專用用章由綜綜合管理理部保管管和使用用。公司司財(cái)務(wù)專專用章、法法人個(gè)人人名章、發(fā)發(fā)票專用用章由財(cái)財(cái)務(wù)部保保管和使使用。第七條 公司財(cái)財(cái)務(wù)專用用章由財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)

6、經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)保管，公公司法定定代表人人章由出出納負(fù)責(zé)責(zé)保管，公公司發(fā)票票專用章章由主管管會(huì)計(jì)保保管。第八條 財(cái)務(wù)印印章的使使用：（一） 一一般事務(wù)務(wù)由財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理批準(zhǔn)用用印；（二） 大大額資金金調(diào)度等等重大事事項(xiàng)，由由公司法法定代表表人審批批簽字后后蓋章，并并辦理登登記手續(xù)續(xù)。第九條 對(duì)外收收費(fèi)發(fā)票票須加蓋蓋公司財(cái)財(cái)務(wù)專用用章和出出納人員員印章：（一）日常常會(huì)計(jì)核核算記帳帳憑證加加蓋出納納人員,主管會(huì)會(huì)計(jì)人員員,稽核人人員印章章;（二）結(jié)算算票據(jù)加加蓋銀行行預(yù)留印印鑒;（三）對(duì)外外提供的的財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告同時(shí)加加蓋公司司印章和和法定代代表人、財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告編制人人員印章章。第十條

7、 使用公公司印章章必須經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理或或其他有有權(quán)人簽簽批。第十一條 一般般情況下下，印章章不得帶帶出公司司外使用用；特殊殊情況需需外出使使用，必必須經(jīng)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，并與與印章保保管人同同行。第十二條 對(duì)各各類印章章的使用用，按管管理權(quán)限限登記備備案。印印章使用用不當(dāng)，造造成不良良影響和和損失的的，必須須及時(shí)采采取措施施挽回影影響和損損失。印印章如有有遺失，必必須及時(shí)時(shí)向當(dāng)?shù)氐毓膊坎块T和主主管單位位報(bào)告；對(duì)印章章使用不不當(dāng)或造造成印章章遺失的的責(zé)任人人員，應(yīng)應(yīng)根據(jù)情情節(jié)輕重重予以嚴(yán)嚴(yán)肅處理理。第十三條 交接接印章時(shí)時(shí)蓋制印印章樣本本并履行行登記、簽簽收手續(xù)續(xù)。第十四條 印章章停止使

8、使用時(shí)，要要及時(shí)收收回，登登記造冊(cè)冊(cè)，留存存印模，經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后予予以封存存或銷毀毀。第十五條 本辦辦法由公公司綜合合管理辦辦公室負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。第十六條 本辦辦法自批批準(zhǔn)之日日起執(zhí)行行。開封市天地地投資擔(dān)擔(dān)保股份份有限公公司檔案管理暫暫行辦法法第一條 為加強(qiáng)強(qiáng)公司文文書立卷卷和檔案案管理工工作，更更好地為為各項(xiàng)工工作提供供服務(wù)，依依據(jù)中中華人民民共和國國檔案法法，結(jié)結(jié)合公司司實(shí)際情情況，特特制定本本辦法。第二條 公司綜綜合管理理部負(fù)責(zé)責(zé)檔案管管理的各各項(xiàng)具體體工作，要要做到及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整、保保密。其其職責(zé)包包括：（一）負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)文書、人人事、業(yè)業(yè)務(wù)、會(huì)會(huì)計(jì)檔案案的統(tǒng)一一管

9、理；（二）負(fù)責(zé)責(zé)指導(dǎo)督督促業(yè)務(wù)務(wù)部門的的文件、材材料立卷卷工作；（三）負(fù)責(zé)責(zé)檢查檔檔案的保保管狀況況，維護(hù)護(hù)檔案的的安全與與完整；（四）負(fù)責(zé)責(zé)做好檔檔案的鑒鑒定審查查和銷毀毀的組織織工作；（五）參加加單位內(nèi)內(nèi)部的有有關(guān)會(huì)議議，做好好檔案材材料的收收集工作作；（六）積極極主動(dòng)開開展檔案案開發(fā)利利用工作作，為各各項(xiàng)工作作提供服服務(wù)。第三條 檔案管管理采取取集中管管理與分分散管理理相結(jié)合合，以集集中管理理為主的的辦法。第四條 立卷歸歸檔范圍圍。凡是是反映公公司自成成立以來來所有從從事行政政、人事事、財(cái)務(wù)務(wù)等方面面工作活活動(dòng)、具具有查考考利用價(jià)價(jià)值的文文件材料料均屬歸歸檔范圍圍。主要要包括：（一）國務(wù)

10、務(wù)院及其其辦公廳廳、財(cái)政政部、國國家經(jīng)貿(mào)貿(mào)委、中中國人民民銀行、國家稅務(wù)總總局、省省市小額額貸款管管理機(jī)構(gòu)構(gòu)批轉(zhuǎn)的的屬于公公司主要要業(yè)務(wù)范范圍并需需執(zhí)行的的文件，以以及普遍遍的、非非公司主主管業(yè)務(wù)務(wù)范圍但但需要貫貫徹執(zhí)行行的法規(guī)規(guī)性、政政策性文文件；（二）公司司組建文文件、證證件，包包括：公公司成立立申請(qǐng)報(bào)報(bào)告、公公司章程程及其附附件、公公司營業(yè)業(yè)執(zhí)照、稅稅務(wù)登記記證、組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)代碼證證等；（三）重要要的會(huì)議議材料，包包括各種種會(huì)議的的通知、簽簽到表、報(bào)報(bào)告、決決議、總總結(jié)、會(huì)會(huì)議記錄錄、會(huì)議議紀(jì)要等等；（四）公司司的請(qǐng)示示與上級(jí)級(jí)機(jī)關(guān)的的批復(fù)；公司對(duì)對(duì)外的正正式發(fā)文文與有關(guān)關(guān)單位來來往的文

11、文件；（五）公司司的各項(xiàng)項(xiàng)年度工工作計(jì)劃劃、總結(jié)結(jié)、規(guī)劃劃、統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表、有有關(guān)中長長期發(fā)展展戰(zhàn)略、經(jīng)經(jīng)營策略略方案；（六）公司司與有關(guān)關(guān)單位簽簽訂的合合同、協(xié)協(xié)議書等等文件材材料；（七）公司司的業(yè)務(wù)務(wù)文件，包包括企業(yè)業(yè)申請(qǐng)書書、貸款款調(diào)查報(bào)報(bào)告、客客戶資料料等；（八）公司司會(huì)計(jì)檔檔案，包包括會(huì)計(jì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)決決算方案案、利潤潤分配方方案及決決定等；（九）公司司的歷史史沿革、大大事記及及反映本本公司重重要活動(dòng)動(dòng)的剪報(bào)報(bào)、照片片、錄音音、錄像像等。第五條 立卷歸歸檔要求求。立卷卷歸檔的的案卷應(yīng)應(yīng)依照文文件自然然形成規(guī)規(guī)律，保保持文件件之間的的聯(lián)系，以以標(biāo)題為為主，結(jié)結(jié)

12、合其他他特征，考考慮文件件數(shù)量的的多少及及保管期期限的不不同組合合立卷。具具體要求求是：（一）卷內(nèi)內(nèi)文件材材料的種種類、份份數(shù)及每每份文件件的頁數(shù)數(shù)均應(yīng)齊齊全完整整。每份份文件與與附件、印印本與領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)修改改后的定定稿、請(qǐng)請(qǐng)示與批批復(fù)，批批轉(zhuǎn)文件件與原件件，多種種文字形形成的同同一文件件，應(yīng)分分別組合合在一起起，不得得分開；（二）卷內(nèi)內(nèi)文件材材料應(yīng)按按其形成成年度分分別立卷卷。跨年年度的請(qǐng)請(qǐng)示與批批復(fù)在批批復(fù)年度度立卷；沒有復(fù)復(fù)文的，放放在請(qǐng)示示年度立立卷；跨跨年度的的規(guī)劃放放在針對(duì)對(duì)的第一一年立卷卷；跨年年度的總總結(jié)、預(yù)預(yù)算、決決算、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)在針針對(duì)年度度的最后后一年立立卷；跨跨年度的的會(huì)議文文

13、件在會(huì)會(huì)議開幕幕年度立立卷；協(xié)協(xié)議、協(xié)協(xié)定、合合同等文文件在簽簽字年度度立卷；紀(jì)檢案案件材料料在結(jié)案案年度立立卷；其其他文件件的立卷卷按照有有關(guān)規(guī)定定執(zhí)行；（三）卷內(nèi)內(nèi)文件材材料應(yīng)區(qū)區(qū)別不同同情況進(jìn)進(jìn)行排列列，密不不可分的的應(yīng)依序序排列在在一起，即即批復(fù)在在前，請(qǐng)請(qǐng)示在后后；正件件在前，附附件在后后；印件件在前，定定稿在后后；批轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)文件在在前，被被批轉(zhuǎn)文文件在后后；其他他的依其其形成規(guī)規(guī)律或特特點(diǎn)，應(yīng)應(yīng)保持文文件之間間的密切切聯(lián)系并并進(jìn)行系系統(tǒng)的排排列；（四）卷內(nèi)內(nèi)文件材材料應(yīng)排排列順序序，依次次編寫頁頁號(hào)，應(yīng)應(yīng)統(tǒng)一在在有文字字的每頁頁材料正正面的右右上角、背背面的左左上角打打印頁號(hào)號(hào)；（五）

14、歸檔檔的文件件材料裝裝訂前要要拆除金金屬物，做做好文件件材料的的檢查，如如對(duì)破損損或褪色色的材料料，應(yīng)當(dāng)當(dāng)進(jìn)行和和復(fù)制。紙紙面過大大的文字字材料，要要按總卷卷大小折折疊整齊齊；（六）案卷卷封面應(yīng)應(yīng)用鋼筆筆或毛筆筆按規(guī)定定逐項(xiàng)填填寫清楚楚，擬寫寫案卷標(biāo)標(biāo)題、填填寫案卷卷封面、確確定保管管期限、編編寫案卷卷目錄；（七）文件件材料的的底稿一一般應(yīng)使使用碳素素墨水鋼鋼筆書寫寫，使用用電子計(jì)計(jì)算機(jī)打打印的文文件資料料存檔，應(yīng)應(yīng)附光盤盤一張，圖圖片、音音像材料料要附文文字說明明。第六條 檔案管管理原則則（一）堅(jiān)持持集中統(tǒng)統(tǒng)一管理理原則，不不隨意轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移和銷銷毀檔案案，維護(hù)護(hù)檔案的的完整與與完全；（二）對(duì)歸歸

15、檔的材材料應(yīng)及及時(shí)進(jìn)行行登記、編編號(hào)，并并根據(jù)其其屬性、順順序分類類保管；（三）建立立檔案清清冊(cè)，使使用科學(xué)學(xué)的方法法編排、編編制必要要的查閱閱目錄卡卡片，方方便查找找；（四）定期期對(duì)庫存存檔案進(jìn)進(jìn)行清理理核對(duì)工工作，做做到賬卡卡相符；（五）如發(fā)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤誤或其他他原因需需要修改改補(bǔ)充時(shí)時(shí)，必須須由主辦辦單位上上報(bào)主管管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后，及及時(shí)進(jìn)行行修改，不不得任意意涂改；（六）對(duì)破破損或載載體變質(zhì)質(zhì)的檔案案或會(huì)計(jì)計(jì)檔案、業(yè)業(yè)務(wù)檔案案的組成成單位發(fā)發(fā)生破損損，應(yīng)協(xié)協(xié)同原檔檔案主辦辦部門或或人員進(jìn)進(jìn)行修補(bǔ)補(bǔ)和復(fù)制制；（七）采取取防火、防防塵、防防潮、防防蟲等措措施，最最大限度度延長檔檔案的壽壽命；（八

16、）公司司檔案應(yīng)應(yīng)設(shè)專室室、專柜柜存放，不不得隨意意允許非非檔案保保管人員員進(jìn)入檔檔案室。凡凡屬歸檔檔范圍的的檔案材材料，經(jīng)經(jīng)辦人員員應(yīng)按檔檔案管理理要求予予以初步步整理，標(biāo)標(biāo)注符合合實(shí)際內(nèi)內(nèi)容的名名稱或標(biāo)標(biāo)題，列列出目錄錄，按要要求送交交檔案。第七條 檔案的的接收、歸歸檔期限限（一）公司司文件由由綜合管管理部集集中管理理，業(yè)務(wù)務(wù)檔案實(shí)實(shí)行項(xiàng)目目經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)制度度。貫徹徹執(zhí)行“誰負(fù)責(zé)責(zé)，誰立立案”的原則則，做到到“案結(jié)卷卷成”。各項(xiàng)項(xiàng)目的檔檔案負(fù)責(zé)責(zé)人為該該項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理。綜綜合管理理部接收收時(shí)要根根據(jù)“目錄單單”進(jìn)行詳詳細(xì)清點(diǎn)點(diǎn)，并由由雙方在在單上簽簽字，各各存一份份。公司司發(fā)文，原原件歸檔檔兩份，

17、底底稿一份份；業(yè)務(wù)務(wù)檔案，會(huì)會(huì)計(jì)及其其他檔案案材料，各各歸檔一一份；（二）公司司印發(fā)的的文件，在在文件簽簽發(fā)后五五日內(nèi)歸歸檔；業(yè)業(yè)務(wù)檔案案，在項(xiàng)項(xiàng)目完成成后三十十日內(nèi)歸歸檔；會(huì)會(huì)計(jì)檔案案，在次次年三月月份前歸歸檔；其其他檔案案，在事事后十五五日內(nèi)歸歸檔；外外出學(xué)習(xí)習(xí)參觀或或參加各各種會(huì)議議收集獲獲得的文文件材料料，應(yīng)在在回單位位后十五五天內(nèi)按按照歸檔檔范圍送送交歸檔檔。第八條 檔案分分類及保保管期限限。公司司檔案材材料分為為上級(jí)來來文、公公司發(fā)文文、會(huì)議議紀(jì)要、人人事檔案案，業(yè)務(wù)務(wù)檔案、會(huì)會(huì)計(jì)檔案案及其他他檔案六六類。檔案的保管管期限分分永久和和定期兩兩類：定定期保管管期限分分為3年、5年、1

18、00年、155年、255年五類類。檔案案的保管管期限從從檔案生生成年度度終了后后的第一一天算起起。第九條 調(diào)卷程程序及管管理。公公司檔案案只供本本單位內(nèi)內(nèi)部使用用，一般般不對(duì)外外提供服服務(wù)。（一）外單單位因特特殊原因因需要利利用檔案案材料的的，須持持單位介介紹信，經(jīng)經(jīng)綜合管管理部主主任批準(zhǔn)準(zhǔn)后，由由有關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)人員員陪同查查閱。未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)一律不不得查閱閱；（二）員工工因工作作需要查查閱檔案案時(shí)，于于檔案室室當(dāng)場(chǎng)查查閱，應(yīng)應(yīng)填寫“檔案查查閱登記記薄”，經(jīng)綜綜合管理理部主任任批準(zhǔn)后后方可查查閱；（三）員工工因工作作需要調(diào)調(diào)閱檔案案時(shí)應(yīng)填填寫“檔案調(diào)調(diào)卷單”，注明明調(diào)閱內(nèi)內(nèi)容及目目的，經(jīng)經(jīng)綜合管管理

19、部主主任批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可查閱。對(duì)對(duì)非因工工作需要要查閱檔檔案的，不不得予以以批準(zhǔn)。對(duì)對(duì)保密檔檔案或檔檔案中應(yīng)應(yīng)保密的的內(nèi)容的的查閱，要要嚴(yán)格按按照規(guī)定定履行審審批手續(xù)續(xù)，不得得私自抄抄錄和帶帶出；（四）綜合合管理部部接到“檔案調(diào)調(diào)閱單”經(jīng)核查查后，填填注借出出日期和和預(yù)計(jì)歸歸還日期期，“檔案借借閱單”則依預(yù)預(yù)定歸還還日期之之先后整整理，以以備稽查查；（五）經(jīng)批批準(zhǔn)查閱閱檔案時(shí)時(shí)，應(yīng)保保證檔案案的安全全、完整整和保密密，不準(zhǔn)準(zhǔn)任意拆拆散或撕撕去其中中文件；不準(zhǔn)在在文件上上劃線，打打圈和涂涂改；不不準(zhǔn)拆卷卷和損污污案卷；（六）未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)不不得攝制制、翻印印、復(fù)制制和向外外公布、泄泄露檔案案材料；（七

20、）檔案案歸還時(shí)時(shí)，經(jīng)綜綜合管理理部稽查查無誤并并于“檔案調(diào)調(diào)閱單”填寫歸歸還日期期及簽章章確認(rèn)，如如發(fā)現(xiàn)遺遺失或損損壞，應(yīng)應(yīng)立即上上報(bào)。“檔案調(diào)調(diào)閱單”由綜合合管理部部留存?zhèn)鋫洳椤５谑畻l 檔案銷銷毀。對(duì)對(duì)于已失失去作用用的檔案案應(yīng)提出出銷毀報(bào)報(bào)告，說說明銷毀毀原因及及方式，經(jīng)經(jīng)由綜合合管理部部主任審審查同意意，并在在銷毀清清單上簽簽字后方方可銷毀毀。銷毀毀檔案時(shí)時(shí)，必須須指派專專人監(jiān)銷銷，防止止失密。對(duì)對(duì)已銷毀毀的案卷卷，應(yīng)在在原案卷卷有關(guān)欄欄目備注注欄內(nèi)注注明“某年某某月某日日銷毀”字樣，并并登記銷銷毀清單單，銷毀毀清單作作為永久久性檔案案保存。第十一條 本辦辦法由公公司綜合合管理部部負(fù)責(zé)解

21、解釋。第十二條 本辦辦法自批批準(zhǔn)之日日起執(zhí)行行。開封市天地地投資擔(dān)擔(dān)保股份份有限公公司安全保衛(wèi)管管理制度度為規(guī)范公司司安全保保衛(wèi)工作作的管理理，使安安全管理理工作符合合國家法法律規(guī)定定，達(dá)到到融資性性擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的安安全防范范要求，特特制定本本辦法。 一、責(zé)任 1、公司總經(jīng)理是公司安全保衛(wèi)工作的第一責(zé)任人。 2、各部門負(fù)責(zé)人是所分管部門安全保衛(wèi)工作的直接責(zé)任人。 3、全體員工是所在崗位的安全保衛(wèi)工作的執(zhí)行者。 二、內(nèi)容 1、為了確保公司財(cái)產(chǎn)及員工人身安全，公司辦公室必須負(fù)責(zé)管理好公司的安全保衛(wèi)全過程的工作。 2、健全保衛(wèi)、保密制度，經(jīng)常進(jìn)行檢查督促，消除隱患。 3、加強(qiáng)對(duì)員工的安全防范教育，提高

22、其安全防范意識(shí)。 4、公司人員要加強(qiáng)責(zé)任感，發(fā)現(xiàn)可疑行為及事態(tài)及時(shí)報(bào)告。 5、現(xiàn)金保存必須按制度執(zhí)行，存放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜鎖匙由專人保管并隨身攜帶。6、停放放車輛地地點(diǎn)必須須明確、安安全，凡凡不按規(guī)規(guī)定地點(diǎn)點(diǎn)停放車車輛者必必須予以以處罰。7、凡因失失職造成成公司財(cái)物物失竊，應(yīng)應(yīng)追究當(dāng)當(dāng)事人責(zé)責(zé)任，視視情節(jié)輕輕重賠償償經(jīng)濟(jì)損損失或追追究刑事事責(zé)任。 8、公司安全防火責(zé)任人必須監(jiān)督相關(guān)部門做好安全標(biāo)識(shí)、安全教育等工作，須定期檢查防火設(shè)施及火災(zāi)隱患，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。9、公司各各辦公室室必須配配有消防防滅火器器材。開封市天地地投資擔(dān)擔(dān)保股份份有限公公司財(cái)務(wù)管理制制度第一章 總 則第一條 為了規(guī)規(guī)范公司

23、司的財(cái)務(wù)務(wù)行為，加加強(qiáng)財(cái)務(wù)務(wù)管理和和經(jīng)濟(jì)核核算，依依據(jù)中中華人民民共和國國會(huì)計(jì)法法、企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)通則、開開封市天天地投資資擔(dān)保股股份有限限公司章章程，結(jié)結(jié)合擔(dān)保保企業(yè)的的特點(diǎn)及及公司的的具體情情況，制制定本制制度。第二條 財(cái)務(wù)管管理的基基本原則則(一)公司司設(shè)置財(cái)財(cái)務(wù)機(jī)購購，配備備財(cái)會(huì)人人員，實(shí)實(shí)行會(huì)計(jì)計(jì)監(jiān)督，公公司發(fā)生生的各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)必須須通過會(huì)會(huì)計(jì)核算算。(二)建立立健全公公司內(nèi)部部的財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度。包包括：資資產(chǎn)管理理制度；資金管管理制度度；投資資管理制制度；成成本和費(fèi)費(fèi)用管理理制度；營業(yè)收收入、利利潤管理理制度；財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告與財(cái)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)價(jià)制度等等。(三)做好好財(cái)務(wù)管管理的基基礎(chǔ)工作

24、作。做到到原始記記錄完整整、真實(shí)實(shí)、及時(shí)時(shí)、合法法、手續(xù)續(xù)齊備。(四)遵守守財(cái)經(jīng)法法規(guī)，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行國家規(guī)規(guī)定的各各項(xiàng)費(fèi)用用開支范范圍和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，如如實(shí)反映映公司的的財(cái)務(wù)狀狀況和經(jīng)經(jīng)營成果果，依法法計(jì)算和和繳納國國家稅費(fèi)費(fèi)并接受受主管財(cái)財(cái)政機(jī)關(guān)關(guān)的檢查查監(jiān)督，保保障所有有者和債債權(quán)人的的合法權(quán)權(quán)益。第三條 財(cái)務(wù)管管理任務(wù)務(wù)(一)依法法、合理理地籌措措資金，保保證公司司擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)的開開展和正正常經(jīng)營營的需要要。(二)合理理地投放放使用資資金，提提高資金金使用效效益。做做好資金金的控制制、調(diào)度度、核算算和分析析工作。(三)做好好收入和和成本費(fèi)費(fèi)用的核核算工作作。(四)正確確處理公公司與投投資者、被被

25、投資者者的所有有權(quán)關(guān)系系；公司司與債僅僅人、債債務(wù)人、往往來客戶戶之間的的債務(wù)關(guān)關(guān)系、合合同責(zé)任任關(guān)系；公司內(nèi)內(nèi)部各部部門之間間的結(jié)算算關(guān)系；公司與與員工之之間的分分配關(guān)系系。(五)進(jìn)行行公司的的建立、合合并、分分立、合合資、聯(lián)聯(lián)營以及及清算過過程中的的財(cái)務(wù)活活動(dòng)。第四條 財(cái)務(wù)管管理主要要方法(一)財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)測(cè)。包包括資金金預(yù)測(cè)、成成本費(fèi)用用預(yù)測(cè)、利利潤預(yù)測(cè)測(cè)。要詳詳細(xì)收集集資料，掌掌握準(zhǔn)確確數(shù)據(jù)，根根據(jù)公司司財(cái)務(wù)活活動(dòng)的規(guī)規(guī)律和理理財(cái)環(huán)境境的變化化，運(yùn)用用正確、可可靠的方方法對(duì)公公司未來來的財(cái)務(wù)務(wù)狀況、財(cái)財(cái)務(wù)成果果及其發(fā)發(fā)展趨勢(shì)勢(shì)作出預(yù)預(yù)測(cè)，選選擇最優(yōu)優(yōu)方案。(二)財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃。在在財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)的

26、基基礎(chǔ)上編編報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃。包包括財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃、成成本費(fèi)用用計(jì)劃、利利潤計(jì)劃劃、投資資計(jì)劃等等。編制制財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃既要要積極先先進(jìn)又要要切實(shí)可可行，留留有余地地。(三)財(cái)務(wù)務(wù)控制。要要將財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃指指標(biāo)層層層下達(dá)，按按計(jì)劃、定定額、目目標(biāo)進(jìn)行行檢查監(jiān)監(jiān)督。(四)財(cái)務(wù)務(wù)分析。要要定期召召開財(cái)務(wù)務(wù)分析會(huì)會(huì)，提出出財(cái)務(wù)分分析報(bào)告告，進(jìn)行行財(cái)務(wù)分分析，并并進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)警警。財(cái)務(wù)務(wù)分析要要通過各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)來來評(píng)價(jià)公公司的財(cái)財(cái)務(wù)狀況況。重點(diǎn)點(diǎn)分析資資金增減減變動(dòng)情情況、擔(dān)擔(dān)保余額額增減變變動(dòng)情況況、資產(chǎn)產(chǎn)變動(dòng)情情況、成成本費(fèi)用用支出情情況、利利潤構(gòu)成成及分配配情況、所所有者權(quán)權(quán)益增減減變化情情況

27、、財(cái)財(cái)務(wù)收支支計(jì)劃的的執(zhí)行情情況等。分分析要做做到數(shù)據(jù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)內(nèi)容真實(shí)實(shí)，重點(diǎn)點(diǎn)突出，評(píng)評(píng)價(jià)全面面。通過過財(cái)務(wù)分分析，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，總結(jié)結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改改進(jìn)工作作。財(cái)務(wù)分析的的方法可可采用對(duì)對(duì)比法、因因素分析析法等。(五)公司司每年都都要對(duì)經(jīng)經(jīng)營責(zé)任任指標(biāo)、財(cái)財(cái)務(wù)收支支計(jì)劃的的執(zhí)行情情況進(jìn)行行認(rèn)真的的考核，以以定獎(jiǎng)罰罰。第五條 財(cái)務(wù)管管理的權(quán)權(quán)責(zé)(一)公司司總經(jīng)理理在財(cái)務(wù)務(wù)管理上上的權(quán)責(zé)責(zé)1.貫徹并并遵守國國家財(cái)經(jīng)經(jīng)法規(guī)，接接受財(cái)政政、稅務(wù)務(wù)、審計(jì)計(jì)機(jī)關(guān)的的檢查和和監(jiān)督。2.根據(jù)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案組組織好公公司的經(jīng)經(jīng)營。3.負(fù)責(zé)組組織資金金的籌措措和調(diào)度度。(二)財(cái)務(wù)務(wù)部的權(quán)權(quán)責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算

28、的編制制、執(zhí)行行、檢查查、分析析。2.負(fù)責(zé)公公司的財(cái)財(cái)務(wù)管理理和經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算。3.依法計(jì)計(jì)算、繳繳納國家家稅費(fèi)并并向有關(guān)關(guān)方面報(bào)報(bào)送財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表。4.負(fù)責(zé)資資金的調(diào)調(diào)度、籌籌集，監(jiān)監(jiān)督財(cái)務(wù)務(wù)收支，統(tǒng)統(tǒng)籌處理理財(cái)務(wù)工工作中出出現(xiàn)的問問題。(三)各部部門的權(quán)權(quán)責(zé)1.落實(shí)各各部門財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算，檢查查分析部部門財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算的的執(zhí)行情情況。2.填報(bào)各各項(xiàng)原始始記錄，做做好各項(xiàng)項(xiàng)基礎(chǔ)工工作。第六條 財(cái)會(huì)人人員公司財(cái)會(huì)人人員必須須持有會(huì)會(huì)計(jì)證、電電算合格格證。公公司主要要負(fù)責(zé)人人直系親親屬不得得擔(dān)任本本公司的的財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人或或從事與與貨幣資資金直接接相關(guān)的的會(huì)計(jì)崗崗位工作作。第七條 公司財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人由總總經(jīng)理提

29、提名報(bào)董董事會(huì)批批準(zhǔn)后，由由總經(jīng)理理聘任。第八條 財(cái)會(huì)人人員調(diào)離離財(cái)會(huì)崗崗位，要要辦理交交接手續(xù)續(xù)，不能能辦理交交接手續(xù)續(xù)的通過過有關(guān)人人員的認(rèn)認(rèn)證。第二章 財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算第九條 公司要要根據(jù)經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)，編制制財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算。第十條 財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算的編編制程序序。(一)公司司決策層層根據(jù)公公司長期期規(guī)劃提提出年度度財(cái)務(wù)目目標(biāo)，并并采用上上下結(jié)合合的辦法法制訂規(guī)規(guī)劃指標(biāo)標(biāo)。(二)各部部門根據(jù)據(jù)實(shí)際情情況編制制本部門門的收支支預(yù)算。(三)財(cái)務(wù)務(wù)部將各各部門的的收支預(yù)預(yù)算匯總總、平衡衡，擬訂訂公司年年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算方方案。(四)公司司年度財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算經(jīng)董事事會(huì)討論論通過后后，報(bào)請(qǐng)請(qǐng)股東大大會(huì)審議議批準(zhǔn)。(五)財(cái)

30、務(wù)務(wù)部會(huì)同同有關(guān)部部門提出出年度財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算落實(shí)意意見，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)討論決決定后，下下達(dá)各部部門執(zhí)行行。第三章 所有者者權(quán)益第十一條 所有有者權(quán)益益是公司司出資人人對(duì)公司司凈資產(chǎn)產(chǎn)的所有有權(quán)。所所有者權(quán)權(quán)益包括括實(shí)收資資本、資資本公積積、盈余余公積、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備備基金和和未分配配利潤。第十二條 投資資者未按按照投資資合同、協(xié)協(xié)議、章章程的約約定履行行出資義義務(wù)的，公公司和其其他投資資者可以以依法追追究其違違約責(zé)任任。第十三條 公司司享有企企業(yè)法人人財(cái)產(chǎn)權(quán)權(quán)，并承承擔(dān)民事事法律責(zé)責(zé)任。在在公司經(jīng)經(jīng)營期間間，不得得任意抽抽逃挪用用資本金金。資本本金、資資本公積積金、盈盈余公積積金、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

31、備基金、未未分配利利潤發(fā)生生增減變變化時(shí)，必必須按制制度辦理理。投資資者按照照出資比比例或者者合同、章章程的規(guī)規(guī)定，分分享企業(yè)業(yè)利潤和和分擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及虧虧損。第十四條 公司司根據(jù)經(jīng)經(jīng)營需要要，經(jīng)股股東會(huì)批批準(zhǔn)接受受外部機(jī)機(jī)構(gòu)投資資，其資資產(chǎn)必須須委托有有資格的的社會(huì)中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行評(píng)評(píng)估，依依據(jù)評(píng)估估確認(rèn)后后的價(jià)值值與吸收收的投資資認(rèn)定各各自的投投資比例例。第十五條 公司司接受投投資可以以是現(xiàn)金金，也可可以是能能以貨幣幣計(jì)量的的實(shí)物、無無形資產(chǎn)產(chǎn)。以現(xiàn)現(xiàn)金取得得的資本本金，屬屬于外幣幣的應(yīng)折折合人民民幣入賬賬，同時(shí)時(shí)以原幣幣記錄；以實(shí)物物和無形形資產(chǎn)取取得實(shí)收收資本金金的應(yīng)按按照評(píng)估估確認(rèn)或或者

32、合同同協(xié)議約約定的價(jià)價(jià)值入賬賬。第十六條 在籌籌集資本本金的活活動(dòng)中，投投資者實(shí)實(shí)際繳付付的出資資額超出出其資本本金的差差額(包包括發(fā)行行股票的的溢價(jià)收收入)、接接受損贈(zèng)贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估確確認(rèn)的價(jià)價(jià)值或合合同、協(xié)協(xié)議約定定價(jià)值與與原賬面面凈值的的差額以以及資本本匯率折折算差額額等計(jì)入入資本公公積。第十七條 企業(yè)業(yè)實(shí)收資資本、資資本公積積、盈余余公積、未未分配利利潤發(fā)生生變化按按下列規(guī)規(guī)定原則則辦理。(一)實(shí)收收資本增增減由公公司股東東會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)。(二)盈余余公積的的增減1.法定盈盈余公積積金的增增減法定盈余公公積金從從稅后利利潤提取取，主要要用于彌彌補(bǔ)公司司虧損或或轉(zhuǎn)增資資本金；但轉(zhuǎn)增增資

33、本金金之后，一一般不能能低于注注冊(cè)資本本的255%；法法定盈余余公積金金達(dá)到注注冊(cè)資金金的500%時(shí)，公公司不再再提取。2.公益金金公益金從稅稅后利潤潤提取，其其主要用用途是購購建職工工集體福福利設(shè)施施。按先先存后用用的原則則。購建建完工清清算，應(yīng)應(yīng)從公益益金賬戶戶中轉(zhuǎn)至至法定盈盈余公積積金賬戶戶。3.免稅基基金公司減免稅稅形成的的基金計(jì)計(jì)入免稅稅基金，主主要包括括減免的的所得稅稅等。(三)資本本公積的的增減資本公積金金的增加加，包括括投資者者繳付出出資額超超過規(guī)定定資本金金的差額額、股份份制改組組對(duì)企業(yè)業(yè)資產(chǎn)評(píng)評(píng)估增值值、按規(guī)規(guī)定列入入資本公公積金部部分、接接受捐贈(zèng)贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)折價(jià)入入賬、資資

34、本匯率率折算等等。資本公積金金的減少少僅限于于轉(zhuǎn)增資資本。轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增資本本的審批批與資本本金增加加的審批批辦法相相同。(四)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)備基基金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基基金用于于擔(dān)保發(fā)發(fā)生代償償損失后后，補(bǔ)充充擔(dān)保本本金。其其主要來來源：市政府府的政策策性撥款款；各種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保保捐贈(zèng)；按稅后后利潤的的10%提取。(五)未分分配利潤潤未分配利潤潤的分配配方案由由董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)。公公司所有有者權(quán)益益發(fā)生變變化必須須符合有有關(guān)規(guī)定定。公司司的所有有者權(quán)益益發(fā)生變變化和權(quán)權(quán)益內(nèi)部部結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)生變化化必需在在年度會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告中說明明。第四章 負(fù) 債第十八條 負(fù)債債包括借借入資金金和應(yīng)付付未付的的款項(xiàng)，負(fù)負(fù)債分為為流動(dòng)負(fù)負(fù)債和長長

35、期負(fù)債債。流動(dòng)負(fù)債包包括短期期借款、應(yīng)應(yīng)付賬款款、預(yù)收收賬款、存存入擔(dān)保保保證金金、存入入擔(dān)保抵抵押財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、應(yīng)付付工資、應(yīng)應(yīng)付福利利費(fèi)、未未交稅金金、其他他應(yīng)交應(yīng)應(yīng)付款、預(yù)預(yù)提費(fèi)用用、擔(dān)保保代償準(zhǔn)準(zhǔn)備金、短短期責(zé)任任準(zhǔn)備金金、一年年內(nèi)到期期的長期期的長期期負(fù)債、其其他流動(dòng)動(dòng)負(fù)債。長期負(fù)債包包括長期期借款、應(yīng)應(yīng)付債券券、長期期應(yīng)付款款、長期期責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金、其其他長期期負(fù)債。第十九條 根據(jù)據(jù)經(jīng)營的的需要和和資金需需求量，公公司可以以向金融融機(jī)構(gòu)借借入資金金；可以以依照法法定程序序向社會(huì)會(huì)或公司司內(nèi)部發(fā)發(fā)行債券券，籌措措長、短短期借款款。第二十條 存入入擔(dān)保保保證金是是指由被被擔(dān)保人人存入的的保證金

36、金。到期期擔(dān)保解解除退還還被擔(dān)保保人，發(fā)發(fā)生擔(dān)保保損失時(shí)時(shí)，根據(jù)據(jù)總經(jīng)理理或董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)沖抵，剩剩余部分分退還被被擔(dān)保人人。第二十一條條 存存入擔(dān)保保抵押財(cái)財(cái)產(chǎn)是指指由被擔(dān)擔(dān)保人存存入的抵抵押財(cái)產(chǎn)產(chǎn)。到期期擔(dān)保解解除，抵抵押財(cái)產(chǎn)產(chǎn)退還被被擔(dān)保人人，發(fā)生生擔(dān)保賠賠償時(shí)，由由總經(jīng)理理或董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)將抵押押財(cái)產(chǎn)處處置變現(xiàn)現(xiàn)。第二十二條條 擔(dān)擔(dān)保代償償準(zhǔn)備金金是指公公司按擔(dān)擔(dān)保額的的2-44%，提提取的代代償準(zhǔn)備備。發(fā)生生代償損損失時(shí)從從代償準(zhǔn)準(zhǔn)備支付付，不足足支付的的直接在在代償損損失列支支。第二十三條條 短短期擔(dān)保保責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備是指指公司擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任期在11年以內(nèi)內(nèi)的擔(dān)保保業(yè)務(wù)為為承擔(dān)到到期責(zé)任

37、任而提取取的準(zhǔn)備備金。短短期擔(dān)保保責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備按當(dāng)當(dāng)期擔(dān)保保費(fèi)收入入的500%提取取，擔(dān)保保責(zé)任解解除后轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回。第二十四條條 長長期擔(dān)保保責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備是指指公司擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任期在11年以上上的擔(dān)保保業(yè)務(wù)為為承擔(dān)到到期責(zé)任任而提取取的準(zhǔn)備備金。長長期擔(dān)保保責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備按當(dāng)當(dāng)期擔(dān)保保費(fèi)收入入全額提提取，擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任解除后后結(jié)轉(zhuǎn)。第五章 流動(dòng)資資產(chǎn)第二十五條條 流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)包括庫庫存現(xiàn)金金、銀行行存款、應(yīng)應(yīng)收及預(yù)預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)、存貨貨等。第二十六條條 建建立健全全現(xiàn)金及及各種存存款的內(nèi)內(nèi)部控制制制度。現(xiàn)現(xiàn)金收入入做到日日清月結(jié)結(jié)，確保保現(xiàn)金的的賬面余余額與庫庫存金額額核對(duì)相相符，銀銀行存款款與銀行行對(duì)賬單單金額

38、核核對(duì)相符符。嚴(yán)禁禁設(shè)置賬賬外賬，嚴(yán)嚴(yán)禁出租租、出借借銀行賬賬戶。第二十七條條 應(yīng)應(yīng)收及預(yù)預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)包括應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)、應(yīng)收收賬款、預(yù)預(yù)付賬款款、待攤攤費(fèi)用、應(yīng)應(yīng)收股利利、應(yīng)收收利息、其其他應(yīng)收收款項(xiàng)等等。應(yīng)收及預(yù)付付款項(xiàng)應(yīng)應(yīng)當(dāng)按實(shí)實(shí)際發(fā)生生額計(jì)價(jià)價(jià)。其中中應(yīng)收票票據(jù)按照照面值計(jì)計(jì)價(jià)，發(fā)發(fā)生的貼貼現(xiàn)利息息支出，計(jì)計(jì)入財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用。第二十八條條 本本公司于于年度終終了按年年末應(yīng)收收賬款余余額3提取壞壞賬準(zhǔn)備備金。公公司發(fā)生生的壞賬賬損失，沖沖減壞賬賬準(zhǔn)備金金，收回回已核銷銷的壞賬賬，增加加壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金。第六章 固定資資產(chǎn)第二十九條條 本本公司的的固定資資產(chǎn)是指指使用年年限在一一年以上上，單位位價(jià)值在

39、在20000元以以上的房房屋、建建筑物、機(jī)機(jī)器、設(shè)設(shè)備、工工具等；不屬于于經(jīng)營主主要設(shè)備備的物品品，單位位價(jià)值在在20000元以以下并且且使用期期限超過過兩年的的，也應(yīng)應(yīng)作為固固定資產(chǎn)產(chǎn)。公司根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況，制定定固定資資產(chǎn)目錄錄。第三十條 固定定資產(chǎn)的的計(jì)價(jià)及及計(jì)提折折舊的范范圍按照照科技技企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度度的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。第三十一條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的折舊舊方法采采用直線線法。電電子計(jì)算算機(jī)及財(cái)財(cái)政部批批準(zhǔn)的部部分設(shè)備備選用加加速折舊舊法，即即雙倍余余額遞減減法或年年數(shù)總和和法。固定資產(chǎn)的的折舊率率一般按按照固定定資產(chǎn)原原值、預(yù)預(yù)計(jì)凈殘殘值率和和分類折折舊年限限計(jì)算確確定，計(jì)計(jì)算公式式如下：

40、年折舊率=(1-預(yù)計(jì)凈凈殘值率率)折舊年年限凈殘值率按按照固定定資產(chǎn)原原值的55%確定定。固定資產(chǎn)折折舊方法法和折舊舊年限一一經(jīng)確定定，不得得隨意變變更。固定資產(chǎn)折折舊，從從固定資資產(chǎn)投入入使用月月份的次次月起，按按月計(jì)提提。停止止使用的的固定資資產(chǎn)，從從停用月月份的次次月起，停停止計(jì)提提。第三十二條條 公公司要定定期或不不定期對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)進(jìn)行行盤點(diǎn)清清查，年年度終了了前進(jìn)行行一次全全面的盤盤點(diǎn)清查查。固定資產(chǎn)有有償轉(zhuǎn)讓讓收入或或清理報(bào)報(bào)廢變價(jià)價(jià)收入扣扣除清理理費(fèi)用后后的凈收收入與其其賬面凈凈值的差差額，以以及固定定資產(chǎn)盤盤盈、盤盤虧、毀毀損、報(bào)報(bào)廢損失失較大的的，可分分期攤銷銷，攤銷銷期不

41、得得超過22年。第三十三條條 在在建工程程支出的的指為購購建固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行技術(shù)術(shù)改造在在尚未交交付使用用前發(fā)生生的支出出，包括括工程設(shè)設(shè)備、材材料等專專用物資資、預(yù)付付工程價(jià)價(jià)款、未未完工程程支出等等。在建建工程支支出按實(shí)實(shí)際成本本計(jì)價(jià)。第七章 無形資資產(chǎn)、遞遞延資產(chǎn)產(chǎn)及其它它資產(chǎn)第三十四條條 無無形資產(chǎn)產(chǎn)包括專專利權(quán)、商商標(biāo)權(quán)、著著作權(quán)、土土地使用用權(quán)、非非專利技技術(shù)、商商譽(yù)等。無無形資產(chǎn)產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)及攤銷銷按照科科技企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度的的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。第三十五條條 遞遞延資產(chǎn)產(chǎn)包括開開辦費(fèi)、以以經(jīng)營租租賃方式式租入的的固定資資產(chǎn)改良良支出及及對(duì)原有有固定資資產(chǎn)進(jìn)行行裝修、裝裝潢的凈凈支出等等。

42、開辦辦費(fèi)是指指公司在在籌建期期間發(fā)生生的費(fèi)用用，包括括在籌建建期間人人員工資資、培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)、辦辦公費(fèi)、差差旅費(fèi)、印印刷費(fèi)、注注冊(cè)登記記費(fèi)以及及不計(jì)入入固定資資產(chǎn)和無無形資產(chǎn)產(chǎn)購建成成本的利利息等支支出。(一)公司司及籌建建期間的的下列費(fèi)費(fèi)用不得得列入開開辦費(fèi)：應(yīng)當(dāng)由由投資者者負(fù)擔(dān)的的費(fèi)用；為取得得各項(xiàng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形形資產(chǎn)所所發(fā)生的的支出；籌建期期間應(yīng)當(dāng)當(dāng)計(jì)入工工程成本本的利息息支出等等。(二)開辦辦費(fèi)自開開始生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營的的當(dāng)月起起，按不不超過55年的期期限平均均攤銷。(三)以經(jīng)經(jīng)營租賃賃方式租租入的固固定資產(chǎn)產(chǎn)改良支支出，按按照有效效租賃期期限和使使用年限限孰短的的原則分分期攤銷銷。(四)固

43、定定資產(chǎn)的的裝修、裝裝潢凈支支出按裝裝修、裝裝潢后固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用年限分分期攤銷銷。第八章 對(duì)外投投資第三十六條條 對(duì)對(duì)外投資資指依據(jù)據(jù)國家法法律法規(guī)規(guī)及本公公司的規(guī)規(guī)定，在在境內(nèi)外外以貨幣幣資金、實(shí)實(shí)物、無無形資產(chǎn)產(chǎn)向其他他單位投投資或購購買其他他單位的的股票、債債券等有有價(jià)證券券。對(duì)外外投資分分為長期期投資和和短期投投資。長期投資包包括投出出的期限限在一年年以上的的長期股股權(quán)和長長期債權(quán)權(quán)及持有有在一年年內(nèi)不準(zhǔn)準(zhǔn)備變現(xiàn)現(xiàn)的各種種有價(jià)證證券。短期投資包包括購入入的期限限在一年年以內(nèi)能能夠隨時(shí)時(shí)變現(xiàn)的的各種有有價(jià)證券券以及不不超過一一年的其其他投資資。第三十七條條 對(duì)對(duì)外投資資包括短短期投

44、資資、長期期股權(quán)投投資和長長期債權(quán)權(quán)投資。第三十八條條 公公司長期期股權(quán)投投資沒有有控制權(quán)權(quán)的采用用成本法法核算；公司對(duì)對(duì)其他單單位的投投資占該該單位有有表決權(quán)權(quán)資本總總額不得得超過220%，或或雖不足足20%但有重重大影響響的，采采用權(quán)益益法核算算。第三十九條條 根根據(jù)穩(wěn)健健性原則則，公司司設(shè)立“長期投投資跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備”，用以以備抵由由于市價(jià)價(jià)持續(xù)下下跌或被被投資單單位經(jīng)營營狀況惡惡化等原原因?qū)е轮缕淇墒帐栈亟痤~額低于賬賬面價(jià)值值，并且且這種降降低的價(jià)價(jià)值在可可預(yù)見未未來期間間不可能能恢復(fù)，而而產(chǎn)生的的可收回回金額低低于長期期投資賬賬面價(jià)值值的損失失。第九章 成本費(fèi)費(fèi)用第四十條 公司司在業(yè)務(wù)務(wù)

45、經(jīng)營過過程中發(fā)發(fā)生的與與業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營有關(guān)關(guān)的支出出，包括括擔(dān)保損損失、準(zhǔn)準(zhǔn)備金以以及有關(guān)關(guān)支出，按按規(guī)定計(jì)計(jì)入成本本。第四十一條條 企企業(yè)的成成本包括括以下內(nèi)內(nèi)容：擔(dān)保損失。指指公司因因擔(dān)保遭遭受損失失，按擔(dān)擔(dān)保合同同規(guī)定支支付給銀銀行的賠賠款。固定資產(chǎn)折折舊費(fèi)。指指公司按按照國家家規(guī)定計(jì)計(jì)提的固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)費(fèi)。指公公司開展展業(yè)務(wù)宣宣傳活動(dòng)動(dòng)所支付付的費(fèi)用用。業(yè)務(wù)務(wù)宣傳費(fèi)費(fèi)在營業(yè)業(yè)收入的的5%的的比例內(nèi)內(nèi)掌握使使用。證券買賣損損失。各種準(zhǔn)備金金。公司司各種準(zhǔn)準(zhǔn)備金包包括擔(dān)保保代償準(zhǔn)準(zhǔn)備金、投投資風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)備金金、壞賬賬準(zhǔn)備金金用于核核銷公司司擔(dān)保代代償損失失。公司按年末末擔(dān)保余余額的

46、金金額2-4%提提取擔(dān)保保代償準(zhǔn)準(zhǔn)備金。壞賬準(zhǔn)備金金。公司司按年末末應(yīng)收賬賬款余額額的3提取壞壞賬準(zhǔn)備備金，用用于核銷銷公司應(yīng)應(yīng)收賬款款的壞賬賬損失。公司的壞賬賬損失是是指因債債務(wù)人破破產(chǎn)或者者死亡，以以其破產(chǎn)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或或者遺產(chǎn)產(chǎn)清償后后，仍然然不能收收回的應(yīng)應(yīng)收賬款款，或者者因債務(wù)務(wù)人逾期期未履行行償債義義務(wù)超過過3年仍仍然不能能收回的的應(yīng)收賬賬款。當(dāng)年發(fā)生的的壞賬損損失，超超過上一一年計(jì)提提的壞賬賬準(zhǔn)備金金部分，計(jì)計(jì)入當(dāng)期期成本；收回已已確認(rèn)核核銷的壞壞賬損失失，增加加壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金。公司的應(yīng)收收賬款包包括應(yīng)收收代位賠賠償費(fèi)、應(yīng)應(yīng)收擔(dān)保保費(fèi)、應(yīng)應(yīng)收評(píng)審審費(fèi)、應(yīng)應(yīng)收投資資收益等等。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備

47、金。公公司按長長期投資資年末余余額的33提取，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備備年末余余額達(dá)到到長期投投資年末末余額的的1%時(shí)時(shí)，差額額提取。營業(yè)費(fèi)用。包包括：通通訊郵電電費(fèi)、勞勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)、外外事費(fèi)、印印刷費(fèi)、低低值易耗耗品攤銷銷、員工工工資、差差旅費(fèi)、水水電費(fèi)、房房租費(fèi)、修修理費(fèi)、職職工福利利費(fèi)、職職工教育育經(jīng)費(fèi)、工工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)、稅金金、會(huì)議議費(fèi)、訴訴訟費(fèi)、公公證費(fèi)、咨咨詢費(fèi)、無無形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷(不包括括自行開開發(fā)的無無形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷)、遞延延資產(chǎn)攤攤銷、其其他資產(chǎn)產(chǎn)攤銷、失失業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、勞勞動(dòng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、取取暖費(fèi)、審審計(jì)費(fèi)、董董事會(huì)費(fèi)費(fèi)等。職工工資是是指在職職員工工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、津津貼和補(bǔ)補(bǔ)貼。勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)是指按按規(guī)

48、定提提取的養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)金、大大病統(tǒng)籌籌等。失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)是指企企業(yè)按照照國家規(guī)規(guī)定繳納納的失業(yè)業(yè)保險(xiǎn)基基金。住房公積金金是指企企業(yè)按照照國家規(guī)規(guī)定繳納納的住房房公積金金。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)由公司司結(jié)合具具體情況況確定。稅金是指按按稅法規(guī)規(guī)定應(yīng)繳繳納并在在成本中中列支的的稅金。審計(jì)費(fèi)是指指企業(yè)聘聘請(qǐng)中國國注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師進(jìn)進(jìn)行查賬賬驗(yàn)資以以及進(jìn)行行資產(chǎn)評(píng)評(píng)估等發(fā)發(fā)生的各各項(xiàng)費(fèi)用用。咨詢費(fèi)是指指公司聘聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)技術(shù)顧顧問、法法律顧問問等支付付的費(fèi)用用。低值易耗品品可以一一次或分分期攤銷銷。職工福利費(fèi)費(fèi)按照企企業(yè)職工工工資總總額的114%計(jì)計(jì)提，用用于職工工集體福福利方面面的開支支。國家家另的規(guī)規(guī)定的，從從其規(guī)

49、定定。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按按照公司司員工工工資總額額的2%計(jì)提。職工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)按照照企業(yè)職職工工資資總額的的1.55%列支支，用于于職工教教育方面面開支。董事會(huì)費(fèi)是是指企業(yè)業(yè)最高權(quán)權(quán)力機(jī)構(gòu)構(gòu)及其成成員執(zhí)行行職能而而發(fā)生的的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用，包包括差旅旅費(fèi)、會(huì)會(huì)議費(fèi)等等。第四十二條條 公公司的業(yè)業(yè)務(wù)宣傳傳費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)一律律據(jù)實(shí)列列支，不不得預(yù)提提。第四十三條條 公公司需要要待攤和和預(yù)提的的費(fèi)用，由由公司根根據(jù)權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制和成本本與收入入配比的的原則，結(jié)結(jié)合具體體情況確確定。待待攤費(fèi)用用的攤銷銷期一般般不超過過1年。預(yù)預(yù)提費(fèi)用用當(dāng)年能能結(jié)清的的，年終終財(cái)務(wù)決決算不留留余額；預(yù)提期期長，需需跨年度度使用的的

50、，應(yīng)在在財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告中予予以說明明。第四十四條條 公公司的下下列開支支不得計(jì)計(jì)入成本本：購置和建造造固定資資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)產(chǎn)和其他他資產(chǎn)的的支出；對(duì)外投資支支出及分分配給投投資者的的利潤。包包括支付付的優(yōu)先先股股利利和普通通股股利利；被沒收的財(cái)財(cái)物，支支付的滯滯納金、罰罰款、罰罰息、違違約金、賠賠償金，以以及企業(yè)業(yè)贊助、捐捐贈(zèng)支出出。國家法律、法法規(guī)規(guī)定定以外的的各種付付費(fèi)；國家規(guī)定不不得在成成本中開開支的其其他支出出。第四十五條條 公公司的成成本核算算，要嚴(yán)嚴(yán)格區(qū)分分本期成成本與下下期成本本的界限限、成本本支出與與營業(yè)外外支出的的界限。第四十六條條 公公司的成成本核算算，要以以季(月月)，年年

51、為成本本計(jì)算期期，同一一計(jì)算期期間的成成本與營營業(yè)收入入核算的的起訖日日期、計(jì)計(jì)算范圍圍和口徑徑須一致致。第十章 營業(yè)收收入、利利潤及分分配第四十七條條 營營業(yè)收入入包括擔(dān)擔(dān)保費(fèi)收收入、評(píng)評(píng)審費(fèi)收收入、咨咨詢費(fèi)收收入和其其他收入入。擔(dān)保費(fèi)收入入是公司司向被擔(dān)擔(dān)保人收收取的擔(dān)擔(dān)保費(fèi)收收入。評(píng)審費(fèi)收入入是公司司向被擔(dān)擔(dān)保人收收取的擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目評(píng)審費(fèi)費(fèi)收入。其他收入包包括手續(xù)續(xù)費(fèi)收入入、無形形資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓凈收收入、代代保管收收入以及及其他收收入。第四十八條條 公公司應(yīng)在在各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)合同同簽訂以以后，在在規(guī)定的的計(jì)算期期內(nèi)按應(yīng)應(yīng)計(jì)收入入的數(shù)額額確認(rèn)營營業(yè)收入入的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)，或者者在勞務(wù)務(wù)已經(jīng)提提供，同同時(shí)收

52、訖訖價(jià)款或或取得收收取價(jià)款款權(quán)利的的憑證時(shí)時(shí)確認(rèn)營營業(yè)收入入的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。第四十九條條 公公司利潤潤總額按按下列公公式計(jì)算算：利潤總額=營業(yè)利利潤+投投資收益益+財(cái)政政補(bǔ)貼收收入+營營業(yè)外收收入-營營業(yè)外支支出營業(yè)利潤=擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)收入入-擔(dān)保保業(yè)務(wù)支支出-提提轉(zhuǎn)責(zé)任任準(zhǔn)備金金差額-財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用投資收益包包括公司司對(duì)外投投資分得得的利潤潤、股利利等。營業(yè)外收入入是指與與本公司司業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營無直直接關(guān)系系的各項(xiàng)項(xiàng)收入。包包括固定定資產(chǎn)盤盤盈、出出售固定定資產(chǎn)凈凈收益、罰罰沒收入入、罰款款收入、出出納長款款收入、因因債權(quán)人人的特殊殊原因確確實(shí)無法法支付的的應(yīng)付款款項(xiàng)等。營業(yè)外支出出是指與與本公司司業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營

53、無直直接關(guān)系系的各項(xiàng)項(xiàng)支出。包包括固定定資產(chǎn)盤盤虧和毀毀損報(bào)廢廢的凈損損失、非非常損失失、公益益救濟(jì)性性捐贈(zèng)、賠賠償金、違違約金等等。轉(zhuǎn)提責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金差差額指公公司當(dāng)期期提取的的責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金與與同時(shí)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回的上上年同期期提取的的責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金之之間的差差額。責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備備金分別別按下列列規(guī)定提提轉(zhuǎn)：1.擔(dān)保期期在1年年以內(nèi)(含1年年)的擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)。公司司可按當(dāng)當(dāng)期擔(dān)保保費(fèi)收入入的500%提取取未到期期責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金，下下一年度度同期轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回。2.擔(dān)保期期在1年年以上(不含11年)的的擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)，在在業(yè)務(wù)未未到結(jié)算算損益年年度時(shí)，公公司在年年終可按按業(yè)務(wù)年年度營業(yè)業(yè)收支余余額提取取長期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備備金，同

54、同時(shí)轉(zhuǎn)回回上年度度提取的的長期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備備金。第五十條 公司司發(fā)生的的年度虧虧損，可可以用下下一年度度的利潤潤在所得得稅前彌彌補(bǔ)；下下一年度度利潤不不足彌補(bǔ)補(bǔ)的，可可以在55年內(nèi)延延續(xù)彌補(bǔ)補(bǔ)。5年年內(nèi)不足足彌補(bǔ)的的，用稅稅后利潤潤彌補(bǔ)。第五十一條條 公公司繳納納所得稅稅后的利利潤，除除國家另另有規(guī)定定外，應(yīng)應(yīng)按如下下順序分分配：(一)被沒沒收財(cái)物物損失，支支付各項(xiàng)項(xiàng)稅收的的滯納金金和罰款款。(二)彌補(bǔ)補(bǔ)公司以以前年度度虧損。(三)提取取法定盈盈余公積積金。法法定盈余余公積金金按稅后后利潤(減彌補(bǔ)補(bǔ)虧損)的100%提取取，法定定盈余公公積金累累計(jì)達(dá)到到注冊(cè)資資本500%時(shí)，可可不再提提取。(四)

55、提取取公益金金。公益益金按稅稅后利潤潤的100%提取取。(五)提取取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備基金金。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)備基基金按稅稅后利潤潤的100%提取取。(六)向投投資者分分配利潤潤，公司司以前年年度未分分配的利利潤，可可并入本本年度向向投資者者分配。順順序如下下：1.支付優(yōu)優(yōu)先股股股利。2.提取任任意盈余余公積金金，任意意盈余公公積金按按照本公公司章程程或股東東會(huì)議的的決議提提取和使使用。3.支付普普通股股股利。第五十二條條 公公司當(dāng)年年無利潤潤時(shí)，不不得向投投資者分分配利潤潤。第五十三條條 公公司的法法定盈余余公積金金可用于于彌補(bǔ)虧虧損或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增資本本金，但但轉(zhuǎn)增資資本金后后留存公公司的法法定盈余余公積金金不少

56、于于注冊(cè)資資本255%為限限。公益金主要要用于企企業(yè)的的的職工集集體福利利設(shè)施支支出。第十一章 或有有事項(xiàng)第五十四條條 或或有事項(xiàng)項(xiàng)是指可可能導(dǎo)致致公司發(fā)發(fā)生損失失或收益益的不確確定狀況況或情形形，其最最終結(jié)果果(即發(fā)發(fā)生損失失或收益益)只有有在未來來發(fā)生或或不發(fā)生生某個(gè)(或某幾幾個(gè))事事件時(shí)，才才能得到到證實(shí)。公公司的或或有事項(xiàng)項(xiàng)主要有有：1.為其他他企業(yè)債債務(wù)提供供擔(dān)保；2.為其他他企業(yè)注注冊(cè)資本本提供擔(dān)擔(dān)保；3.為其他他企業(yè)擔(dān)擔(dān)保而設(shè)設(shè)立反擔(dān)擔(dān)保措施施的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)；4.待決訴訴訟等。第五十五條條 對(duì)對(duì)或有事事項(xiàng)的會(huì)會(huì)計(jì)處理理，應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵循謹(jǐn)謹(jǐn)慎原則則。對(duì)于于或有損損失，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按其其發(fā)生的的可能

57、性性大小，分分別不同同情況決決定是否否加以確確認(rèn)和披披露；而而對(duì)于或或有收益益，則不不應(yīng)當(dāng)加加以確認(rèn)認(rèn)，但如如果發(fā)生生的可能能性很大大，則應(yīng)應(yīng)作出披披露。第五十六條條 公公司的擔(dān)擔(dān)保事項(xiàng)項(xiàng)采用單單式記賬賬。根據(jù)據(jù)法律部部填制的的擔(dān)保通通知單、解解除擔(dān)保保通知單單登記擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目臺(tái)賬。第五十七條條 擔(dān)擔(dān)保事項(xiàng)項(xiàng)臺(tái)賬按按在保項(xiàng)項(xiàng)目分33個(gè)月、半半年、一一年及一一年以上上和逾期期項(xiàng)目分分別登記記。第五十八條條 因因被擔(dān)保保單位逾逾期還款款而發(fā)生生的代償償記入預(yù)預(yù)付代位位賠款。第五十九條條 代代償發(fā)生生后根據(jù)據(jù)設(shè)置的的反擔(dān)保保措施對(duì)對(duì)反擔(dān)保保物經(jīng)評(píng)評(píng)估作價(jià)價(jià)記賬。第六十條 預(yù)付付代位賠賠款扣除除被告索

58、索賠的金金額或向向第三方方索賠的的賠償金金額，反反擔(dān)保物物評(píng)估作作價(jià)后，作作為或有有損失或或或有收收益，記記入公司司損益。第六十一條條 公公司在會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表附注中中對(duì)或有有事項(xiàng)加加以披露露時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)說明明以下內(nèi)內(nèi)容：(一)或有有事項(xiàng)的的性質(zhì)(二)影響響或有事事項(xiàng)未來來結(jié)果的的不確定定因素(三)或有有損益和和或有收收益的金金額。如如果無法法估計(jì)或或有損失失和或有有收益的的金額，則則應(yīng)當(dāng)說說明不能能作出估估計(jì)的原原因。第十二章 公司司清算第六十二條條 公公司按照照章程規(guī)規(guī)定解散散或者破破產(chǎn)以及及其他原原因宣布布終止時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)成立清清算機(jī)構(gòu)構(gòu)，對(duì)企企業(yè)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、債權(quán)權(quán)、債物物進(jìn)行全全面清查查，編制制

59、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、財(cái)財(cái)產(chǎn)目錄錄和債權(quán)權(quán)、債務(wù)務(wù)清單，提提出財(cái)產(chǎn)產(chǎn)作價(jià)依依據(jù)和債債權(quán)、債債務(wù)處理理辦法，妥妥善處理理遺留問問題。第六十三條條 清清算費(fèi)用用由企業(yè)業(yè)現(xiàn)有財(cái)財(cái)產(chǎn)優(yōu)先先支付。第六十四條條 企企業(yè)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)撥付清清算費(fèi)用用后，按按下列順順序清償償：(一)應(yīng)付付未付的的職工工工資、勞勞動(dòng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)等；(二)應(yīng)繳繳未繳國國家的稅稅金；(三)尚未未償付的的債務(wù)。同一順序內(nèi)內(nèi)不足清清償?shù)模窗凑毡壤鍍敗５诹鍡l條 清清算終了了，企業(yè)業(yè)的清算算凈收益益依法繳繳納所得得稅，剩剩余財(cái)產(chǎn)產(chǎn)按照投投資者出出資比例例或合同同、章程程規(guī)定進(jìn)進(jìn)行分配配。第十三章 財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告與與財(cái)務(wù)評(píng)評(píng)價(jià)第六十六條條 財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告是

60、指反反映公司司的財(cái)務(wù)務(wù)狀況和和經(jīng)營成成果的總總結(jié)性書書面文件件，包括括資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、利利潤表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、附附表和財(cái)財(cái)務(wù)狀況況說明書書。第六十七條條 財(cái)財(cái)務(wù)狀況況說明書書主要包包括下列列內(nèi)容：公司財(cái)務(wù)狀狀況；公公司經(jīng)營營情況及及經(jīng)營成成果；風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及其其控制情情況；存存在的問問題及相相應(yīng)措施施。第六十八條條條 建立健健全財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告制制度。按按月、季季、年向向相關(guān)部部門及東東提供財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告。第六十九條條 建建立總結(jié)結(jié)、考核核及評(píng)價(jià)價(jià)財(cái)務(wù)狀狀況、經(jīng)經(jīng)營成果果及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)體系，包包括經(jīng)營營狀況指指標(biāo)、經(jīng)經(jīng)營成果果指標(biāo)、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制指標(biāo)等等。第十四章 附 則則第七十條 本制制度由財(cái)財(cái)務(wù)