1、、| !_一個人總要走陌生的路，看陌生的風景，聽陌生的歌，然后在某個不經意的瞬間，你會發現，原本費盡心機想要忘記的事情真的就這么忘記了. 020 養老金金計劃精算實實務考試時間：3小小時考試形式：客觀觀判斷題和主主觀問答題考試內容和要求求：這門課程包括養養老金計劃簡簡介、養老金金計劃評估、養養老金計劃相相關法律法規規、養老金計計劃資產負債債管理和案例例分析五個方方面。通過這這門課程的學學習，考生應應掌握目前國國內外流行的的養老金計劃劃的基本內容容和形態，同同時要了解法法律法規對公公司養老金計計劃的影響，并并能運用常見見的養老金計計劃評估方法法和資產負債債管理技能對對公司養老金金計劃的運作作做出

2、建議和和評估。A. 養老金計計劃簡介（分分數比例155%25）1. 私人養老老金計劃的發發展a) 私人養老老金計劃的發發展b) 老年人面面臨的經濟問問題c) 私人養老老金發展的原原因2. 養老金計計劃的目標a) 雇主的思思考方式和態態度b) 雇主的目目標3. 固定供款款額養老金計計劃和固定受受益額養老金金計劃a) 背景b) 法律法規規的影響c) 發展趨勢勢4. 貨幣購買買養老金計劃劃a) 計劃的特特征b) 供款結構構c) 稅法規定定5. 利潤分享享養老金計劃劃a) 利潤分享享養老金計劃劃的定義b) 稅法對有有稅收優惠養養老金計劃的的規定c) 計劃分配配額的稅收d) 計劃的終終止6. 儲蓄計劃劃

3、a) 儲蓄計劃劃的目標b) 基本特征征7. 401(k)框架下下的現金或延延遲支付報酬酬計劃a) 現金或延延遲支付報酬酬計劃(COODA)的優優缺點b) 技術要求求c) 其它因素素8. 固定受益益額養老金計計劃的特征a) 雇員交費費b) 退休年齡齡c) 退休金d) 通貨膨脹脹對養老金收收入的影響9. 成本和基基金a) 預期成本本和最終成本本b) 假設的選選擇c) 成本假設設10. 養老金金計劃的成本本預算a) 養老金計計劃的預算成成本b) 精算成本本評估法c) 固定供款款額養老金計計劃d) 最低基金金標準e) 雇主交費費推斷11. 個人退退休計劃a) 一般的資資格要求和繳繳費限額b) 如何區別

4、別各類個人退退休帳戶(IIRA)c) 個人退休休帳戶的管理理12. 混合型型退休計劃a) 什么是混混合型計劃？b) 固定受益益額養老金型型混合計劃c) 固定供款款額養老金型型混合計劃d) 下限抵消消計劃13. 行政管管理人員退休休計劃a) 員工退休休安全法（EERISA）的的要求b) 行政人員員退休計劃的的目標c) 計劃設計計時應該考慮慮的因素d) 固定供款款額養老金計計劃和固定受受益額養老金金計劃e) 與其它的的普通計劃的的協調f) 計劃的一一般特征g) 保證給付付安全性的安安排h) 延期支付付報酬協議i) 綜述14. 私人養養老金的發展展趨勢a) 養老金b) 向私人養養老金體系轉轉變的影響

5、15. 構建養養老金體系的的基本問題16. 養老金金保障私有化化a) 智利模式式：強制的個個人賬戶B. 養老金計計劃評估（分分數比例300%40）1. 養老金計計劃評估綜述述a) 評估的目目的b) 評估的過過程c) 資產評估估d) 負債評估估2. 基本概念念和給付分配配成本法a) 基本概念念b) 傳統單位位信用成本方方法c) 含有工資資增長比例的的給付d) 預測單位位信用成本方方法3. 個體成本本分配方法a) 參加計劃劃時年齡所決決定的正常成成本方法（均均衡數額）b) 均衡工資資百分比法c) 參加計劃劃時年齡所決決定的正常成成本方法（均均衡百分比）d) 單個平均均保險費的成成本方法e) 附加成

6、本本4. 總體成本本分配方法a) 個體總體體精算成本方方法b) 總體精算算成本方法c) 凍結最初初負債成本方方法（參加計計劃時年齡所所決定的正常常成本方法）d) 凍結最初初負債成本方方法（到達年年齡正常成本本）e) 總體參加加計劃時年齡齡所決定的正正常成本方法法5. 經驗獲利利和損失a) 未備基金金負債和獲利利b) 總經驗獲獲利c) 投資獲利利d) 退休獲利利e) 脫退獲利利f) 工資獲利利g) 死亡率獲獲利6. 計劃變動動和附加給付付a) 成本方法法的變動b) 退休給付付的變動c) 退休年齡齡的變動d) 利率假設設的變動e) 工資增長長假設的變動動f) 人口衰減減假設的變動動g) 附加給付付

7、h) 雇員繳費費C. 養老金計計劃相關法律律法規（分數數比例15%25）1. 養老金法法制a) 美國年金金相關法制的的發展b) 其它國家家年金的相關關法制2. 養老金稅稅務a) 總體內容容b) 供款額稅稅收政策c) 投資收入入稅收政策d) 養老金給給付稅收政策策e) 小結3. 養老金財財務報表a) 金融會計計標準 877（FAS 87）b) 金融會計計標準1066和107（FFAS 1006和1122）c) 公司銷售售.合并和收收購時的養老老金問題D. 養老金計計劃資產負債債管理（分數數比例15%25）1. 資產分配配a) 資產分配配擔任的角色色b) 資產組合合決定c) 影響資產產分配的關鍵鍵

8、因素d) 資產分配配的主要步驟驟e) 綜合的，策策略的，戰術術的和保險的的資產分配f) 投資者的的目標和約束束g) 資本市場場預測h) 資產選擇擇技術i) 動態策略略j) 實施：理理論和實際k) 總結2. 評估投資資組合績效a) 監控投資資戰略和經理理技能b) 投資組合合績效評估的的演進c) 績效評估估的原則d) 績效評估估的方法e) 投資績效效評估f) 不動產策策略的評估g) 投資表現現費用h) 投資表現現評估的問題題i) 總結3. 退休金計計劃投資概述述a) 退休金計計劃投資監督督的職責b) 投資工具具的類型c) 退休金計計劃投資的目目標d) 投資類型型e) 固定收益益債券f) 股權投資資

9、4. 信托a) 介紹b) 加拿大學學生注意c) 何為信托托d) 信托法的的基本原則e) 托管人的的職責f) 為某些投投資決定轉變變責任5. 保險公司司的養老金問問題及資產與與負債的匹配配a) 保證收益益型合同（GGICs）b) 平穩價值值市場c) 資產負債債匹配d) 財務報告告事項e) 保證收益益型合同中的的其他風險6. 固定供款款額計劃和固固定受益額計計劃投資策略略綜述a) 簡介b) 投資組合合說明書評價價7. 養老金投投資與公司風風險管理a) 公司風險險管理b) 養老基金金的風險管理理c) 養老金風風險管理與管管理機構其他他成員的財富富d) 金融市場場與公司基本本商務的風險險管理e) 養老金風風險管理方式式f) 相對于負負債的管理基基金狀況g) 利率敏感感性股票組合合h) 資產負債債的作用i) 管理相關關于公司經濟濟強度的養