1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-貨幣資金管理制度第一章總則第一條 為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理， 保證貨幣資金的安全， 提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)中華人民共和國會計法和加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定（征求意見稿） 、現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條本制度適用于公司的各職能部門和分公司。第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、 支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章貨幣資金管理原則與依據(jù)第六條 為了加強公司的資金管理， 提

2、高資金的使用效率， 公司實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。（一）公司根據(jù)實際情況，制定年度資金預(yù)算，對公司的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。（二）公司根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計劃，編制月度資金預(yù)算，是公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。第七條 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)收集和各部門的月度資金收支計劃， 編制公司的月度資金預(yù)算，提交公司月度工作會議討論批準(zhǔn)。第八條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。 預(yù)算外資金的使用由使用部門申請，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準(zhǔn)后, 財務(wù)部方可辦理。第九條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)， 忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守

3、法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第十條單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。( 一) 支付申請。 單位有關(guān)部門或個人用款時， 應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、 金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容， 并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。( 二) 支付審批。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-( 三) 支付復(fù)核。 復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資

4、金支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。( 四) 辦理支付。 出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。第三章現(xiàn)金管理第十一條 公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時， 應(yīng)嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的 現(xiàn)金管理暫行條例及其實施細則與本制度的規(guī)定。第十二條 財務(wù)部是公司會計核算、 財務(wù)管理的職能管理部門， 公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。第十三條 會計、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工， 出納人員的資格由財務(wù)部和企管部審查認(rèn)可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理

5、， 非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。第十四條無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，于收進日（最晚于次日點前）如數(shù)交付財務(wù)部，收款單位不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦單位，經(jīng)辦單位必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等。第十五條 現(xiàn)金收入須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票， 及時編制收款憑證， 出納清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。第十六條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證， 有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后， 出納才能付款并在付款憑證上加蓋 “現(xiàn)金付訖”章后入賬。現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。第十七條 現(xiàn)金的使用范圍（

6、一）職工工資、津貼；（二）個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其它支付；（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-（六）結(jié)算起點1000 元以下的零星支出；（七）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十八條 為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定， 并保證公司費用開支、 公出借款等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。預(yù)算內(nèi) 300 元（含 300 元）以下的支出，由分公司負(fù)責(zé)人簽字審核后經(jīng)分公司財務(wù)部門審核支出。 300

7、 元以上的預(yù)算內(nèi)支出，交總公司財務(wù)部門審核簽付款意見后由總公司財務(wù)部門送公司總經(jīng)理審核。凡一次借款或報銷在 2000 元以上的，應(yīng)提前一天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。第十九條 任何個人不得私用或私借公款， 凡因公需要借用現(xiàn)金， 按照本制度借款報銷的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條 公司應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。第二十一條 公司財務(wù)部應(yīng)按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金， 庫存現(xiàn)金限額需要變動時， 必須報經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)， 從開戶銀行提取現(xiàn)金， 應(yīng)當(dāng)寫明用

8、途。第二十二條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險柜的安全管理工作。第二十三條 提取一萬元以上的現(xiàn)金時， 財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往， 應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。第二十四條本制度禁止下列行為：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金；（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；（三）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金；（四）編造用途套取現(xiàn)金；（五）與其它單位間相互借用貨幣資金；（六）利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；（七）將公司的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行；-精品文檔 -精品文檔就在這里

9、- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-（八）設(shè)立“小金庫”或保留賬外公款；第二十五條公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。現(xiàn)金盤點的方式方法見財物盤點制度。第五章銀行存款管理第二十六條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。第二十七條公司加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照國家的規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。（一）公司銀行賬戶由財務(wù)部根據(jù)需要提出，報總經(jīng)理復(fù)核，經(jīng)法人代表批準(zhǔn)后，方可開設(shè)和使用。（二）公司只開設(shè)一個基本戶。（三）公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用， 嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或

10、個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第二十八條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。第二十九條 公司財務(wù)專用章和個人章由會計和出納分別保管， 不準(zhǔn)人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第三十條 對外支付的大額款項， 必須按照公司規(guī)定的付款程序， 經(jīng)各級負(fù)責(zé)人逐級審核同意后，方可辦理。第三十一條 出納人員應(yīng)該逐筆序時登記銀行存款日記賬， 每日終了結(jié)出余額。 定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)

11、理處理。第三十二條 銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，財會人員復(fù)核填制收付款憑證，財務(wù)部經(jīng)理審核同意后，方可進行收付結(jié)算。第三十三條 建立健全支票領(lǐng)用登記制度。 財務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿， 登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-第三十四條對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時， 除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支

12、。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。第三十五條支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5 天之內(nèi)報銷，以便財務(wù)人員及時核對銀行存款。支票如在 5 天之內(nèi)沒有使用，應(yīng)及時將未使用支票交回財務(wù)部。第三十六條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。第六章資金報告第三十七條公司財務(wù)部向公司總經(jīng)理每天上報資金流量日報表。（一）資金流量日報表，分現(xiàn)金和不同銀行賬戶報告前日余額、本日收入、本日支出、本日余額等資料（附表一） 。（二）銀行存款支出日報表，分部門報告不同銀行賬號的前日累計未報銷余額、本日新開額、本日報

13、銷額和本日累計未報銷額， 對于累計五個工作日沒有報銷的已開支票，要注明原因（附表二）。（三）大額收支日報表，按部門，報告銀行賬戶、對方單位名稱、收付款金額、收付款原因（附表三）。第三十八條公司財務(wù)部向公司總經(jīng)理及各副總經(jīng)理每月上報費用開支表。（一）費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支的金額，并注明各部門和各費用項目的本月合計、本年合計，與月度資金預(yù)算差異超過 20%的，要注明并說明原因（附表四）。（三）基建費用月報表，按不同項目，分費用類別，上報月初累計、本月發(fā)生和月末累計。（四）資金預(yù)算執(zhí)行情況分析表，按部門分析資金預(yù)算的執(zhí)行情況，超出 20%的差異，需要說明原因。第七章附則第三

14、十九條本制度由公司財務(wù)部擬定，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-歸。第四十條本制度自 2011 年 11 月 1 日起執(zhí)行。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-附表一：資金流量日報表項目前日余額本日收入本日支出本日余額現(xiàn)金銀行賬號 1銀行賬號 2附表二：銀行存款支出日報表銀行賬前日累計未本日新本日新本日累計未項目號報開報報部門 1部門 2項目 1項目 2注：如果支票開出后，在五個工作日內(nèi)沒有報銷，要說明原因。附表三：大

15、額收支日報表銀行賬收支金額項目對方單位原因說明號收入支出部門 1部門 2項目 1項目 2-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-附表四：費用開支月報表部門1部門2部門3部門4合計費用項目 1費用項目 2費用項目 3費用項目 4本月合計本年合計注：與預(yù)算相差20%以上的，要注明并說明原因。附表六：基建費用月報表項目名稱：費用明細月初余本月增月末余說明額加額附表七：資金預(yù)算執(zhí)行情況分析表預(yù)算金實際支實際/預(yù)說明額出算部門 1部門 2部門 3部門 4合計2010 年讀書節(jié)活動方案-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你

16、下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-一、活動目的：書是人類的朋友，書是人類進步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個學(xué)生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標(biāo)：、通過活動，建立起以學(xué)校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書庫。、通過活動，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。、通過活動，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4、通過活動，促進學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實踐能力的提高。三、活動實施的計劃、 做好讀書登記簿1） 每個學(xué)生結(jié)合實際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實現(xiàn)時間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級