1、精品文檔就在這里- 各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有-紙業有限公司文件編號FHZD017管理制度共 3 頁標題債權債務管理制度修訂狀態D/6第一章 債權管理第一條債權管理，由公司財務部主管 . 銷售公司、銷售分公司為責任主體。第二條銷售公司、銷售分公司設專人分別建立收款發貨臺帳，銷售分公司負責定期與客戶核對帳目。第三條銷售公司每月7 日前，將上月最后一天以前發貨未開發票客戶明細表核對正確，簽字后（含單位名稱、數量、金額）交財務部。第四條財務部每月 6 日向銷售公司提供客戶上月帳面余額表。銷售公司、銷售分公司負責客戶帳面余額 （包括已發貨未開發票部分） 的核

2、對 , 并于月末回公司時將對帳結果及未達帳項列出明細并做出說明，銷售公司復核后于次月 2 日前交財務部。第五條 財務部負責檢查核對銷售分公司對帳結果， 對雙方帳目不符的， 提出對帳要求，由分公司經理負責在規定時間完成。銷售分公司難以核對的帳目，向財務部提出申請，由財務部安排專人與客戶進行核對。第六條1 、因質量問題發生的索賠，客戶同意下次購貨沖減銷售額的，要在下次開票時沖減，并由開票人員在發票記帳聯上注明客戶服務反饋表編號及沖減金額；不同意下次開票時沖減的，由銷售分公司在發生質量索賠三個月內，持客戶服務反饋表及雙方開出的收款收據到財務部辦理入帳手續。2、退貨產品在未辦理退庫手續之前不允許開發票

3、，正式手續最長在一月內處理完畢。第七條 財務部每月 8 日填報 2 個月不發生業務客戶明細表和欠款 20 萬元以上客戶應收帳款明細表送銷售公司，同時報 營銷部經理、總經理 。銷售公司三日內進行核實確認。第八條 財務部對銷售分公司的收款、發貨、銷售合同執行情況和應收帳款的異動情況進行監督、考核，并將異常情況報 總經理。第九條中斷業務客戶按銷售公司、銷售分公司考核辦法考核后，當日內經營銷部經理批準轉銷售公司負責清欠，銷售公司在三個月內無法清回時經 營銷經理、總經理 簽批轉行政部 清欠。第十條行政部對已轉入清欠的應收帳款及其它債權進行管理，并確保不能超過訴訟時效。應收帳款客戶轉 行政部 后，行政部一

4、個月內做出具體清欠計劃，報 總經理簽批 。對需要通過法律訴訟手段解決的應收帳款及客戶， 行政部 寫出申請，、總經理簽批 后進入訴訟程序。第十一條進入訴訟程序后，由 行政部 負責，具體操作整個訴訟程序，直至結案。第十二條總經理簽批后，要求 行政部在批準之日的 1 個月內立案完畢， 3 個月內結案。第十三條在訴訟過程中， 銷售分公司作為第一證明人要認真配合，其它部門積極配合，對提供的資料、證據必須準確、及時。第十四條對業務中斷時間超過三年的客戶的應收帳款，財務部及時提出處理意見。第十五條1 、對每一客戶，財務部每6 個月內至少一次通過書面形式與其進行對帳，并由客戶在我公司對帳函上蓋章確認（如雙方余

5、額不符應注明原因）。2、客戶對我公司對帳函蓋章確認后，自確認之日起，其有效期為6 個月（新發生業務客戶，自業務發生之日起 6 個月內必須確認對帳函）。應收帳款為借方余額的客戶，若其蓋章確認的對帳函超過有效期，則每月按當月末欠款額（含發出商品）最大的二個客戶從下月-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有-日起停止發貨，客戶欠款由分公司負責清回，自欠款全部清回或客戶確認對帳函之日起可繼續發生業務。3、在對帳函有效期（ 6 個月）內，對與客戶已核對正確的應收帳款余額，由銷售分公司經理簽字確認，核對不一致并且未注明原因的，當月內立即由財務

6、部派人對帳。第十六條 客戶變更、破產、分離、合并，銷售公司、銷售分公司要及時出具相關證明并書面通知財務部。第十七條 財務部每月至少對一個銷售分公司與客戶簽定合同約定的付款條件執行情況進行檢查，并形成通報下發（每年度內對各分公司的應收帳款管理情況至少全面檢查一次） 。同時，每月至少對一個欠款額前二十名客戶情況進行檢查并通報。第十八條 財務部債權管理員，負責檢查銷售公司臺帳記錄，在檢查分公司合同執行情況時，同時對臺帳進行檢查。第十九條 銷售分公司經理離職， 3 日內將應收賬款臺帳及發貨臺帳記錄完整，核對正確，將未了事項做出說明，與新任公司經理交接，同時辦理臺帳交接 , 銷售公司負責， 營銷副總審核

7、 ，財務部監交。下月 15 日前，由財務部負責完成該分公司經理的離任審計。第二十條 財務部每季度最后一個月 25 日前對截止上月末的其他應收款進行全面檢查，并形成檢查報告，公司內下發。銷售公司和銷售分公司人員的借款及掛帳虧損由銷售公司負責管理和清收，公司內有工資和其他收入的其他人員的借款（包括掛帳虧損）由財務部負責管理和清收，與公司解除勞動關系及未在公司正常上班的待處理人員的借款 （包括掛帳虧損）由行政部 負責管理和清收。第二章債務管理第二十一條 債務的管理，由公司財務部主管， 各采購部門和費用支出部門為責任主體。第二十二條 物資采購及運輸費用支出部門建立物資采購及應付賬款臺帳， 財務部每月日

8、向采購部門提供供應商上月賬面余額表。物資采購部門和接受勞務部門負責供應商賬面余額的核對，并對未達帳項等查明原因，做出說明，每月 14 日前交財務部。對于預付款采購的物品，采購部門要嚴格按照簽訂的購銷合同有關條款進行付款、收貨。第二十三條 財務部原材料管理員負責檢查采購部門臺帳記錄。檢查后，如無異常，需在采購臺帳月末余額欄蓋章（或簽字）確認；如發現異常，應出具檢查報告交財務部部長。每月 24 日前檢查完畢。第二十四條 訂購設備、技術改造等發生預付賬款時，每月 1 日資金支出部門填報技改、設備預付賬款明細表，可不考核當月應付賬款額。第二十五條 物資采購款預付給供應商后，若有剩余款項，采購部門應在開

9、票結算的第二個月將剩余款收回；因銷售原材料、固定資產等公司資產形成對方欠款，經辦部門應按照合同規定時間將貨款清回。第二十六條 對于已滿質保期的設備、工程或其他物資質保金，如質量達到合同規定要求，采購部門（或經辦部門，下同）要及時辦理質保金付款手續，由財務部付款；如質量未達到合同規定要求，由采購部門對質保金提出處理意見，報分管領導簽批 ，財務部按 領導簽批意見處理（如質保金需繼續留存，由采購部門和財務部同時備案，但留存期從質保期滿后不得超過一年；如質保金不需留存，財務部當月按分管領導簽批 意見進行帳務處理）。第二十七條物資采購及運輸費用支出部門臺帳記錄人員離崗，3 日內將應付賬款臺帳記錄完整，核

10、對正確，將未了事項做出說明，離崗同時辦理臺帳交接，本部門負責人監交。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有-第二十八條 財務部每月對應付帳款及其他應付款檢查一次，檢查分為四個單元：原材料、輔料、備件、技術改造及其他，每月檢查一個單元，輪流進行，檢查報告在檢查月份的日前出具并下發。第三章 考核第二十九條財務部未按時向銷售公司、采購部門提供客戶賬面余額表，每拖一天罰10元。第三十條對臺帳建立不規范的，每發現一次罰責任部門10 元，對應付款、應收款、進貨、銷貨、退貨、質量索賠沒有及時登記臺帳，每發現一筆罰責任人10 元。第三十一條未及

11、時與客戶對帳，每戶罰責任部門 10 元，未按時將對帳情況報出，每拖一天罰責任部門10 元。第三十二條因對帳不及時造成損失，由銷售公司、銷售分公司全部承擔，對帳結果不正確，視情況罰責任人 50500 元。第三十三條 銷售產品因質量問題發生的索賠， 未及時在下筆發票中沖減或未持 質量服務反饋表到財務部辦理入帳手續，每次罰責任人50 元。10 元。第三十四條 未及時提出中斷業務超過三年客戶的處理意見，每拖一天罰責任部門第三十五條 對帳函不簽字蓋章確認的客戶，如繼續發生業務，每戶罰銷售公司100-10000 元，罰分公司 100-10000 元。第三十六條銷售公司未按規定提報應轉 行政部的清欠客戶，每

12、戶罰 50 元。行政部 未在規定時間內做出清欠計劃報批、未在規定時間內完成立案、結案，每戶罰行政部 50 元。第三十七條在訴訟過程中，相關部門不積極配合，每次罰部門責任人10500 元并承擔由此造成的損失。第三十八條退貨產品在未辦理退庫手續之前開銷售發票，每次罰銷售公司50 元；一月內未處理完畢罰50 元。第三十九條分公司經理離職或臺帳記錄人員離崗，未在3 日內辦理應收帳款臺帳、發貨臺帳、應付帳款臺帳交接，每拖1 天罰責任人 10 元，由此造成損失，責任人全部承擔。第四十條采購部門未在規定時間收回采購余款或銷售材料款，每戶罰款50-500 元，并按月利率 1%承擔利息。形成壞帳并因此造成損失由

13、責任部門全額承擔（特殊情況按總經理批示執行）。第四十一條采購部門不按合同規定辦理質保金或余款付款手續，每戶罰 50 元；延期留存質保金，責任部門未備案，每戶罰50 元。第四十二條未按時對應收帳款、應付帳款管理情況進行檢查， 每拖一天罰財務部10 元。第四十三條各責任主體不能及時負責，財務部又不進行監督考核，罰財務部10 500元，造成損失的，承擔一定損失。本制度（ D/0 版）從 2004 年 1 月 1 日起執行。本次第六次修改，修改后的制度從2006年 06 月 05 日起執行，由財務部負責解釋 .編制：財務部審核：宋錫亮批準：葛茂勝2010 年讀書節活動方案一、活動目的：書是人類的朋友，

14、書是人類進步的階梯！為了拓寬學生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發學生讀書的興趣，讓每一個學生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養成熱愛書籍，博覽群書的好習慣，并在讀書實踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標：-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有-、通過活動，建立起以學校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書庫。、通過活動，在校園內形成熱愛讀書的良好風氣。、通過活動，使學生養成博覽群書的好習慣。4、通過活動，促進學生知識更新、思維活躍、綜合實踐能力的提高。三、活動實施的計劃、 做好讀書登記簿1） 每個學生結合實際，準備一本讀書登記簿，具體格式可讓學生根據自己喜好來設計、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內容、容量、實現時間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級可適當作讀書筆記。2） 每個班級結合學生的計劃和班級實際情況