1、江西華興有色金金屬總公司會計報表附注2002年度一、公司的基本本情況江西華興有色金金屬總公司是是經江西省工工商局批準，由由江西稀有稀稀土金屬鎢業業集團公司投投資設立。公公司成立于11994年，取取和江西省工工商局頒發的的360000011299159號企企業法人營業業執照，投資資總額4055.5萬元，注注冊資本3660萬元，法法人代表：徐徐逸翔。主營營：普通機械械、電器機械械及器材、金金屬材料、礦礦產品、建筑筑材料、化工工原料、汽車車（不含小轎轎車）及汽車車零部件。二、會計政策、會會計估計和合合并財務報表表的編制方法法1、公司目前執執行的會計準準則和會計制制度：本公司執行企企業會計制度度。說明

2、：首次發行行股票公司為為股份有限公公司運行不足足三年的，應應說明公司原原來執行的會會計準則和會會計制度，并并說明按本規規定要求提供供的公司設立立前的財務報報表是如何按按目前執行的的會計準則和和會計制度進進行調整的。2、會計年度：本公司以公歷11月1日至112月31日日為一個會計計年度。3、記帳本位幣幣以人民幣作為記記帳本位幣。 4、記帳基礎和和計價原則：本公司的記帳基基礎為權責發發生制，資產產的計價原則則遵循歷史成成本原則 。5、外幣業務折折算方法：外幣業務按發生生當日中國人人民銀行公布布的市場匯價價中間價折合合為人民幣記記帳，期末將將涉及非本位位幣的貨幣資資金、債權債債務科目余額額按中國人民

3、民銀行公布的的市場匯價中中間價美元（11： ）、港幣（11： ）、日元（11： ）進進行調整，調調整金額除與與購建固定資資產相關的予予以資本化外外，其余計入入當期財務費費用。6、外幣會計報報表的折算方方法：外幣會計報表所所有資產、負負債項目均按按期末的市場場匯率折算為為人民幣，所所有者權益類類項目除“未分配利潤潤”項目外，均均按發生時的的市場匯率折折算為人民幣幣，“未分配利潤潤”項目以折算算后的利潤分分配表該項目目的數額列示示，折算后資資產項目與負負債和所有者者權益項目合合計數的差額額計入外幣報報表折算差額額，在“未分配利潤潤”項目后單獨獨列示。損益益表所有項目目與利潤分配配表中有關反反映發生

4、額的的項目按當期期平均匯率折折算，平均匯匯率根據當期期期初、期末末市場匯率計計算確定。7、現金等價物物的確定標準準：現金等價物是指指本公司持有有的期限短（小小于三個月），流流動性強，易易于轉換為已已知金額現金金，價值變動動風險很小的的投資。8、短期投資核核算方法：（1）本公司短短期投資按實實際支付的價價款扣除其中中包含的已宣宣告尚未發放放的現金股利利或已到期尚尚未領取的債債券利息后的的余額作為實實際成本計價價，其持有期期間所獲得的的現金股利或或利息，除取取得時已記入入應收項目的的現金股利或或利息外，實實際收到時沖沖減短期投資資成本，短期期投資處置時時所收到的價價款與其賬面面價值的差額額計入當期

5、投投資損益。（2）期末短期期投資采用成成本與市價孰孰低法計價，按按期末市價低低于成本的金金額單項計提提短期投資跌跌價準備。9、壞帳核算方方法：（1）壞帳的確確認標準：因因債務人破產產或死亡，以以其破產財產產或遺產清償償后仍無法收收回的款項；或債務人逾逾期未履行償償債義務，而而且具有明顯顯特征表明無無法收回的款款項。（2）本公司壞壞帳損失的核核算采用備抵抵法，按應收收賬款余額百百分比法（或或賬齡分析法法）計提壞帳帳準備，計提提比例為 。10、存貨核算算方法：（1）存貨的分分類：本公司司存貨主要包包括原材料、委委托加工材料料、低值易耗耗品、包裝物物、產成品、自自制半成品和和在產品等（制制造業存貨）

6、；商品、材料料物資、低值值易耗品、包包裝物等（商商品流通企業業存貨）。（2）存貨數量量盤存采用永永續盤存制度度，存貨的取取得采用實際際成本計價，發發出存貨采用用方方法計價。（3）低值易耗耗品和包裝物物的攤銷采用用 方法法。（4）存貨期末末計價采用成成本與可變現現凈值孰低法法，期末對存存貨采用單項項比較法按可可變現凈值低低于歷史成本本的金額計提提存貨跌價準準備。11、長期投資資核算方法：（1）長期股權權投資A、本公司對長長期股權投資資，按投資時時實際支付的的價款或確定定的價值記帳帳。B、本公司對其其他單位的投投資占該單位位有表決權資資本總額的220%以下或或雖占該單位位有表決權資資本總額的220

7、%或200%以上，但但不具有重大大影響的，采采用成本法核核算；對其他他單位的投資資占該單位有有表決權資本本總額的200%或20%以上，或雖雖投資不足220%但具有有重大影響的的，采用權益益法核算；對對其他單位的的投資占該單單位有表決權權資本總額的的50%以上上或擁有實際際控制權時，采采用權益法核核算并合并會會計報表。C、股權投資差差額的攤銷方方法：股權投投資差額在年年度終了分期期平均攤銷，計計入損益。股股權投資差額額的攤銷期限限，合同規定定了投資期限限的，按投資資期限攤銷；沒有規定投投資期限的，借借方差額一般般按不超過110年的期限限攤銷，貸方方差額一般按按不低于100年的期限攤攤銷。（2）長

8、期債權權投資：長期期債權投資，按按實際支付的的價款扣除其其中包含的已已到期尚未領領取的債券利利息后的余額額作為實際成成本記帳，并并按權責發生生制原則計算算應計利息。債債券投資的溢溢價（或折價價）在每期計計提利息時按按直線法分期期攤銷。 （3）長長期投資減值值準備：公司司對被投資單單位由于市價價持續下跌或或經營狀況惡惡化等原因導導致其可收回回金額低于長長期投資帳面面價值的，按按可收回金額額低于長期投投資帳面價值值的差額單項項計提長期投投資減值準備備，預計的長長期投資減值值損失列入當當年度損益。12、委托貸款款核算方法：（1）委托貸款款的計價：本本公司的委托托貸款按實際際成本計價，視視同短期投資資

9、或長期債權權投資進行核核算。（2）委托貸款款的利息確認認方法：本公公司對委托貸貸款按期計提提利息，計入入損益；按期期計提的利息息到付息期不不能收回的，停停止計提利息息，并沖回原原已計提的利利息。（3）委托貸款款減值準備：本公司于期期末或年度終終了，對委托托貸款本息進進行檢查，對對可收回金額額低于委托貸貸款本息的差差額按單項計計提減值準備備。在資產負負債表上，委委托貸款本金金和應收利息息減去計提的的減值準備后后的凈額，并并入短期投資資或長期債權權投資項目。13、固定資產產計價和折舊舊方法：固定資產標標準：使用年年限在一年以以上的房屋、建建筑物、機器器、機械、運運輸工具以及及其他與生產產經營有關的

10、的設備、器具具、工具等作作為固定資產產；不屬于生生產經營主要要設備的物品品，單位價值值在20000元以上，并并且使用年限限在二年以上上的也作為固固定資產。固定資產的的分類：本公司的固定資資產按經濟用用途和使用情情況等綜合分分類為：生產產經營用固定定資產；非生生產經營用固固定資產；租租出固定資產產；不需用固固定資產；未未使用固定資資產；土地；融資租入固固定資產等。有有房屋建筑物物、運輸設備備、機器設備備、辦公設備備、其他等。固定資產的的計價：A、外購的固定定資產的成本本包括買價、增增值稅、進口口關稅等相關關稅費，以及及為使固定資資產達到預定定可使用狀態態前所發生的的可直接歸屬屬于該資產的的其他支

11、出，如如場地整理費費、運輸費、裝裝卸費、安裝裝費和專業人人員服務費等等。如果以一筆款項項購入多項沒沒有單獨標價價的固定資產產，按各項固固定資產公允允價值的比例例對總成本進進行分配，分分別確定各項項固定資產的的入賬價值。B、 自行建造造的固定資產產，按建造該該項資產達到到預定可使用用狀態前所發發生的必要支支出，作為入入賬價值。C、融資租入的的固定資產,其入賬價值值按企業會會計準則租賃的規規定確定。D、 非貨幣性性交易中取得得的固定資產產，其入賬價價值按企業業會計準則非貨幣性性交易的規規定確定。E、投資者投入入的固定資產產，按投資各各方確認的價價值，作為入入賬價值。F、 債務重組組中取得的固固定資

12、產，其其入賬價值按按企業會計計準則債務重組組的規定確確定。G、接受捐贈的的固定資產，按按以下規定確確定其入賬價價值：（1）捐贈方提提供了有關憑憑據的，按憑憑據上標明的的金額加上應應當支付的相相關稅費，作作為入賬價值值；（2）捐贈方沒沒有提供有關關憑據的，按按以下順序確確定其入賬價價值：同類或類似固固定資產存在在活躍市場的的，按同類或或類似固定資資產的市場價價格估計的金金額，加上應應當支付的相相關稅費，作作為入賬價值值；同類或類似固固定資產不存存在活躍市場場的，按接受受捐贈的固定定資產的預計計未來現金流流量現值，作作為入賬價值值。如接受捐贈的系系舊的固定資資產，按依據據上述方法確確定的新固定定資

13、產價值，減減去按該項資資產的新舊程程度估計的價價值損耗后的的余額，作為為入賬價值。H、盤盈的固定定資產，按以以下規定確定定其入賬價值值：（1）同類或類類似固定資產產存在活躍市市場的，按同同類或類似固固定資產的市市場價格，減減去按該項資資產的新舊程程度估計的價價值損耗后的的余額，作為為入賬價值。（2）同類或類類似固定資產產不存在活躍躍市場的，按按該項固定資資產的預計未未來現金流量量現值，作為為入賬價值。I、在原有固定定資產的基礎礎上進行改建建、擴建的，按按原固定資產產的賬面價值值，加上由于于改建、擴建建而使該項資資產達到預定定可使用狀態態前發生的支支出，減改建建、擴建過程程中發生的變變價收入計價

14、價。 固定資產產折舊采用直直線法。各類類固定資產的的估計經濟使使用年限、預預計凈殘值率率和年折舊率率如下：資產類別使用年限凈殘值率年折舊率房屋建筑物25年4%25年機器設備5-10年10-20%5-10年運輸工具10年10%10年辦公設備5-10年10-20%5-10年其他10年10%10年 固定資產產減值準備年度終了，如果果由于市價持持續下跌，或或技術陳舊、損損壞、長期閑閑置等原因導導致固定資產產可收回金額額低于帳面價價值的，本公公司按其可收收回金額低于于帳面價值的的差額單項計計提固定資產產減值準備。當當出現下列情情況之一時，全全額計提固定定資產減值準準備：A、長期閑置不不用，在可預預見的未

15、來不不會再使用，而而且已無轉讓讓價值的固定定資產；B、由于技術進進步等原因，已已不可使用的的固定資產；C、已遭毀損，已已致于不再具具有使用價值值和轉讓價值值的固定資產產；D、雖然固定資資產尚可使用用，但使用后后產生大量不不合格產品的的固定資產；E、其他實質上上已不能再給給公司帶來經經濟利益的固固定資產。如果有跡象表明明以前期間據據以計提固定定資產減值的的各種因素發發生變化，使使得固定資產產可收回金額額大于其賬面面價值，則以以前期間已計計提的減值損損失應當轉回回，但轉回的的金額不應超超過原已計提提的固定資產產減值準備。14在建工程程核算方法：（1）在建工程程結轉為固定定資產的時點點：在建工程按實

16、際際成本計價，按按實施方式的的不同，分為為自營工程和和出包工程進進行核算。工工程在建造過過程中實際發發生的全部支支出及達到預預定可使用狀狀態前發生的的工程借款利利息計入在建建固定資產的的成本。利息息資本化金額額系根據至當當期末止購建建固定資產累累計支出按月月加權平均數數與資本化率率（即專門借借款的按月加加權平均利率率）計算得出出。在建工程程于工程竣工工并交付使用用時或工程達達到預定可使使用狀態時轉轉入固定資產產。預定的可可使用狀態具具體可從以下下幾個方面進進行判斷：A、固定資產的的實體建造(包括安裝)工作已經全全部完成或者者實質上已經經完成；B、所購建的固固定資產與設設計要求或合合同要求相符符

17、或基本相符符，即使有極極個別與設計計或合同要求求不相符的地地方，也不影影響其正常使使用；C、繼續發生在在所購建固定定資產上的支支出金額很少少或幾乎不再再發生。如果所購建固定定資產需要試試生產或試運運行，則在試試生產結果表表明資產能夠夠正常生產出出合格產品時時，或試運行行結果表明能能夠正常運轉轉或營業時，就就應當認為資資產已經達到到預定可使用用狀態。（2）在建工程程減值準備年度終了，如果果有證據表明明在建工程已已經發生減值值，按減值額額單項計提在在建工程減值值準備。存在在下列一項或或若干情況時時，計提在建建工程減值準準備：A、長期停建并并且預計在未未來3年內不不會重新開工工的在建工程程；B、所建

18、項目無無論在性能上上，還是在技技術上已經落落后，并且給給公司帶來的的經濟利益具具有重大不確確定性；C、其他足以證證明在建工程程已經發生減減值的情形。15、借款費用用的會計處理理方法：（1）借款費用用資本化的確確認原則：當同時滿足以下下三個條件時時，本公司為為購建固定資資產而借入的的專門借款所所發生的利息息、折價或溢溢價的攤銷、匯匯兌差額開始始資本化，計計入所購建固固定資產的成成本：A、資產支出已已經發生；B、借款費用已已經發生；C、為使資產達達到預定可使使用狀態所必必要的購建活活動已經開始始。（2）資本化期期間：本公司為購建固固定資產而借借入的專門借借款所發生的的利息、折價價或溢價的攤攤銷、匯

19、兌差差額，滿足上上述資本化條條件的，以及及因借款而發發生的輔助費費用，在所購購建的固定資資產達到預定定可使用狀態態前發生的，予予以資本化，計計入所購建的的固定資產的的成本；在所所購建的固定定資產達到預預定可使用狀狀態后發生的的，計入當期期財務費用。（3）資本化金金額的計算方方法：每一會計期間利利息資本化金金額系根據至至當期末止購購建固定資產產累計支出按按月加權平均均數與資本化化率（即專門門借款的按月月加權平均利利率）計算得得出。16、無形資產產計價及攤銷銷方法：無形資產的計價價A、購入的無形形資產按實際際支付的價款款入賬；B、投資者投入入的無形資產產按投資各方方確認的價值值入賬；C、自行開發并

20、并按法律程序序申請取得的的無形資產，按按依法取得時時發生的注冊冊費、聘請律律師費等費用用入賬，開發發過程中發生生的費用計入入當期損益。D、接受捐贈的的無形資產，根根據捐贈者提提供的有關憑憑據上標明的的金額加上應應支付的相關關稅費計價；或按同類資資產的市場價價格估計的金金額加上應支支付的相關稅稅費計價。無形資產的攤銷銷方法無形資產自取得得當月起在預預計使用年限限內分期平均均攤銷，計入入損益。無形資產的攤銷銷年限無形資產的攤銷銷年限為預計計使用年限，如如預計使用年年限超過了合合同規定的受受益年限或法法律規定的有有效年限，其其攤銷年限按按如下原則確確定：A、合同規定了了受益年限但但法律沒有規規定有效

21、年限限的，按不超超過合同規定定的受益年限限的期限平均均攤銷；B、合同沒有規規定受益年限限而法律規定定了有效年限限的，按不超超過法律規定定的有效年限限的期限平均均攤銷；C、合同規定了了受益年限而而法律也規定定了有效年限限的，按二者者孰短的原則則平均攤銷； D、合同沒有規規定受益年限限且法律也沒沒有規定有效效年限的，按按不超過100年的期限平平均攤銷。無形資產減值準準備年度終了，根據據各項無形資資產預計給公公司帶來未來來經濟利益的的能力，對預預計可收回金金額低于無形形資產帳面價價值的，本公公司按其可收收回金額低于于帳面價值的的差額單項計計提無形資產產減值準備。A、當存在下列列一項或若干干項情況時，

22、計計提無形資產產的減值準備備：1）無形資產已已被其他新技技術所替代，使使其為企業創創造經濟利益益的能力受到到重大不利影影響；2）無形資產的的市價在當期期大幅下跌，在在剩余攤銷年年限內預期不不會恢復；3）無形資產已已超過法律保保護期限，但但仍然具有部部分使用價值值；4）其他足以證證明無形資產產實際上已經經發生了減值值的情形。B、當存在下列列一項或若干干項情況時，將將該項無形資資產的賬面價價值全部轉入入當期損益： 1）無形資產已已被其他新技技術所替代，并并且已無使用用價值和轉讓讓價值；2）無形資產已已超過法律保保護期限，并并且已不能為為企業帶來經經濟利益；3）其他足以證證明無形資產產已喪失了使使用

23、價值和轉轉讓價值的情情形。17、長期待攤攤費用攤銷方方法：（1）長期待攤攤費用按實際際成本計價。（2）開辦費發發生時先在長長期待攤費用用中歸集，在在開始生產經經營的當月一一次計入損益益；固定資產產大修理支出出在大修理間間隔期內平均均攤銷；租入入固定資產改改良支出在租租賃期限與租租賃資產尚可可使用年限兩兩者孰短的期期限內平均攤攤銷；其他長長期待攤費用用在受益期內內平均攤銷。18、應付債券券核算方法：發行債券按債券券面值計賬，債債券面值與實實際收到價款款的差額計入入債券溢價或或折價，債券券溢價或折價價在存續期內內按直線法攤攤銷，利息按按權責發生制制原則按期計計提。19、收入確認認的方法：（1）商品

24、銷售售收入：本公公司已將商品品所有權上的的主要風險和和報酬轉移給給買方；既沒沒有保留通常常與所有權相相聯系的繼續續管理權，也也沒有對已售售出商品實施施控制；與交交易相關的經經濟利益很可可能流入；相相關收入和成成本能夠可靠靠地計量；同同時滿足上述述條件時確認認營業收入的的實現，并按按已實現的收收入記賬，計計入當期損益益。（2）提供勞務務收入：在同同一會計年度度內開始并完完成的勞務，在在完成勞務時時確認收入。如如勞務的開始始和完成分屬屬不同的會計計年度，在提提供勞務交易易的結果能夠夠可靠估計的的情況下，本本公司在資產產負債表日按按完工百分比比法確認相關關的勞務收入入。其中廣告告收入在相關關的廣告或

25、商商業行為開始始出現在公眾眾面前時予以以確認，廣告告的制作收入入在年度終了了時根據項目目的完成程度度確認。 （3）讓渡資資產使用權收收入：在與交交易相關的經經濟利益很可可能流入且收收入的金額能能夠可靠地計計量時予以確確認。其中利利息收入按讓讓渡現金使用用權的時間和和適用利率計計算確定；使使用費收入按按有關合同或或協議規定的的收費時間和和方法計算確確定。20、所得稅的的會計處理方方法：本公司所得稅的的會計處理采采用應付稅款款法，即將本本期稅前會計計利潤調整為為應稅所得額額，在當期確確認所得稅費費用。21、主要會計計政策、會計計估計變更的的說明本年度如發生會會計政策、會會計估計變更更，應披露變變更

26、的內容、理理由和變更對對公司財務狀狀況、經營成成果的影響數數，累計影響響數如果不能能合理確定或或不易確定，應應說明理由。22、重大會計計差錯更正的的說明說明公司重大會會計差錯的內內容和更正金金額、原因及及其影響。23、合并會計計報表的編制制方法本公司根據財政政部財會字199511號關關于印發的通知和和企業會計計制度的有有關規定編制制合并會計報報表。（1）合并范圍圍：本公司直直接或間接擁擁有50%以以上（不含550%）權益益性資本或被被本公司實際際控制的被投投資企業。（2）編制方法法：以母公司司和納入合并并范圍的子公公司的個別會會計報表為基基礎，除內部部債權債務、權權益性資本投投資與子公司司所有

27、者權益益、投資收益益與子公司利利潤分配、內內部銷售事項項等抵銷外，其其余相同項目目的資產、負負債、權益、收收入、成本、費費用等項目逐逐項合并。（3）本公司編編制合并會計計報表時，已已將合營企業業合并在內，并并按照比例合合并方法對合合營企業的資資產、負債、收收入、費用、利利潤等予以合合并。三、稅項1、增值稅：本本公司商品銷銷售繳納增值值稅，適用稅稅率為17%；2、營業稅：本本公司除商品品銷售之外的的各項收入繳繳納營業稅，其其中：營業稅稅率為5%； 3、城市維護建建設稅和教育育費附加：分分別按增值稅稅、營業稅稅稅額的7%和和3%計繳。4、所得稅：按按33%稅率率計征上繳。 四、控股子公司司及合營企

28、業業本公司所控制的的所有子公司司及合營企業業的全稱、業業務性質、注注冊資本、經經營范圍、本本公司對其實實際投資額和和所占權益比比例等情況如如下：子公司及合營企企業全稱業務性質注冊資本經營范圍實際投資額所占權益比例（2）未納入合合并會計報表表范圍的子公公司，應明確確說明原因及及對財務狀況況的影響。（3）對納入合合并范圍但母母公司持股比比例未達到550%以上的的子公司，應應說明納入合合并范圍的原原因。（4）公司報告告期內合并報報表范圍如發發生變更，應應披露變更的的內容、原因因。若發生購購買、轉讓股股權而增加控控股子公司、合合營企業的情情況，應說明明每個新增或或轉讓股權的的購買日及其其確定方法。（5

29、）按照比例例合并方法進進行合并的公公司，應特別別說明。 五、合并會計報報表項目注釋釋非經常報表項目目、名稱反映映不出其性質質或內容的報報表項目、金金額異常或年年度間變動異異常的報表項項目（如兩個個期間的數據據變動幅度達達30%以上上，或占公司司報表日資產產總額5%或或報告期利潤潤總額10%以上的），應應說明該項目目的具體情況況及變動原因因。貨幣資金種 類幣 種 期末數 期末原幣金額額 折合率 期初數 現金人民幣 6,0255.19 1,969.118 美元港幣銀行存款人民幣 4556,4377.98 955,139.445 美元港幣其他貨幣資金合 計 4662,4633.17 957,108.

30、663 6、應收賬款帳 齡期末數期初數金 額比例（%）計提壞賬準備金金額比例（%）計提壞賬準備金比例%比例%1年以內 2,3355,157.99 73% 4665,6711.14 34%12年 422,305.00 1% 994,5388.56 7%23年 1077,517.92 3% 4441,8755.43 33%3年以上 7544,236.46 23% 3443,7599.86 26%合 計 3,2399,217.37 100% - 1,3445,8444.99 100% - 注5：應收賬款款中無持有公公司5%（含含5%）以上上表決權股份份的股東單位位欠款，。注6：示應收賬賬款項目欠款款

31、金額前五名名金額合計 2,0663,6766.00 元元，及占應收收賬款總額的的比例64%。7、其他應收款款帳 齡期末數期初數金 額比例（%）計提壞賬準備金金 額比例（%）計提壞賬準備金比例%比例%1年以內 21,071.558 9% 26,6889.44 100%12年 50.000 0%0%23年0%0%3年以上 218,131.446 91%0%合 計 239,253.004 100% - 26,6889.44 100% - 注5：其他應收收款中無持有有公司5%（含含5%）以上上表決權股份份的股東單位位欠款。注7：其他應收收款項目欠款款金額前五名名的金額合計計 2337,4033.04

32、，及及占其他應收收款總額的比比例99%。10、存貨項 目期末數期初數金 額跌價準備金 額跌價準備在途物資原材料包裝物低值易耗品庫存商品 2,0089,2776.60 2,1176,3005.74 委托加工物資委托代銷商品受托代銷商品分期收款發出商商品合 計 2,0089,2776.60 - 2,1176,3005.74 - 11、待攤費用用項 目期初數本期增加本期減少期末數期末結存余額的的原因暫估入庫進項稅稅 156,9946.288 81,4114.72 租賃費修理費保險費低值易耗品攤銷銷其他 合 計 156,9946.288 - - 81,4114.72 。14、長期股權權投資（1）長期股

33、權權投資項 目期末數期初數金額減值準備金額減值準備對子公司投資對合營企業投資資對聯營企業投資資 534,0000.000 534,000.000 5334,0000.00 534,0000.00 其他股權投資合 計計 534,0000.000 534,000.000 5334,0000.00 534,0000.00 注1、長期投資資中對金馬食食品廠投資55.4萬元，對對贛南紅光精精密鑄造廠投投資48萬元元，該兩廠均均已倒閉，投投資無法收回回，全額計提提減值準備。16、固定資產產固定資產原值固定資產類別期初數本期增加本期減少期末數房屋建筑物 1,1225,0000.00 1,125,0000.0

34、00 機器設備運輸工具辦公設備 552,1311.49 5,800.000 57,9931.499 其他合 計 1,1777,1311.49 5,800.000 - 1,182,9931.499 累計折舊 累計折舊 固定資產類別期初數本期計提本期減少期末數房屋建筑物 3441,9255.00 43,650.000 3885,5755.00 機器設備運輸工具辦公設備 332,3288.91 5,546.558 337,8755.49 其他合 計 3774,2533.91 49,196.558 - 4223,4500.49 凈 值 802,8877.588 7559,4811.00 29、應交稅金

35、金稅 種稅 率期末數期初數所得稅0.33 -9,438.663 -11,485.991 增值稅0.17 1,120.006 -5,266.886 營業稅 197.550 消費稅城建稅0.07 78.441 13.883 關稅房產稅0.012 474.000 土地使用稅0.5m2 859.000 車船使用稅個人所得稅合 計 -7,381.116 -16,067.444 42、股本公 司 股 份 變 動動 情 況 表期初數本次變動增減(+,-)期末數配股送股公積金轉股增發其他小計一、未上市流通通股份 - - 1、發起人股份份 4,0555,000.00 - - - - - - 4,055,000.

36、000 其中： - - 國家持有股股份 4,0555,000.00 - 4,055,000.000 境內法人持持有股份 - - 境外法人持持有股份 - - 其他 - - 2、募集法人股股份 - - 3、內部職工股股 - - 4、優先股或其其他 - - 其中：轉配股股 - - 未上市流通股股份合計 4,0555,000.00 - - - - - - 4,055,000.000 二、已上市流通通股份 - - 1、人民幣普通通股 - - 2、境內上市的的外資股 - - 3、境外上市的的外資股 - - 4、其他 - - 已上市流通股股份合計 - - - - - - - - 三、股份總數 4,0555,

37、000.00 - - - - - - 4,055,000.000 44、盈余公積積項 目期初數本期增加本期減少期末數法定盈余公積 27,6628.299 27,6228.29 任意盈余公積法定公益金合 計 27,6628.299 - - 27,6228.29 45、未分配利利潤期初余額本年增加本年減少期末余額 -776,6660.71 -34,3223.51 -8810,9884.22 49、財務費用用類 別2002年2001年2000年利息支出減：利息收入 6,311.994 5,392.006 匯兌損失減：匯兌收益其他704.30 合 計 -5,607.664 -5,392.006 六、母

38、公司會計計報表主要項項目注釋（略略）母公司會計報表表有關項目包包括應收賬款款、其他應收收款、長期投投資、主營業業務收入和主主營業務成本本、投資收益益等項目。主主營業務收入入和主營業務務成本應按主主營業務種類類分別披露，其其他項目應參參照上述相應應項目的要求求加以注釋。母政對報如子公司與母公司司會計政策不不一致，在編編制合并會計計報表時又未未按母公司會會計政策進行行調整的，應應說明子公司司所采用的特特殊會計政策策，未調整的的原因及其對對合并會計報報表中凈資產產和凈利潤的的影響。八、關聯方關系系及其交易1、關聯方關系系（1）存在控制制關系的關聯聯方企業名稱注冊地主營業務與本企業關系經濟性質或類型型

39、法定代表人（2）存在控制制關系的關聯聯方的注冊資資本及其變化化企業名稱期初數本期增加數本期減少數期末數（3）存在控制制關系的關聯聯方所持股份份或權益及其其變化企業名稱期初數本年增加本年減少期末數金額比例%金額比例%金額比例%金額比例%2、關聯方交易易不存在控制關系系的關聯方關關系的性質（有有交易需披露露）企業名稱與本企業的關系系下壟鎢礦同一母公司小龍鎢礦同一母公司盤古山鎢礦同一母公司大吉山鎢礦同一母公司蕩坪鎢礦同一母公司鐵山垅鎢礦同一母公司滸坑鎢礦同一母公司漂塘鎢礦同一母公司貴溪銀礦同一母公司宜春鉭鈮礦同一母公司（2）關聯方交交易交易內容交易金額定價政策關聯單位關聯關系2001年2000年1999年內部存款材料采購產品銷售固定資產及無形形資產購入固定資產及無形形資產出售支付傭金支付利息短期借款長期借款應收款項應付款項投資收益合 計九