1、第十章 國際銀行清算 所謂銀行支付，是指銀行代客戶清償因各種經濟活動引起的債權債務。銀行要處理的支付關系可以分為上下兩個不同的層次：(1)商業銀行與客戶的支付關系；(2)商業銀行相互之間的支付關系。前者稱為銀行結算，是銀行支付系統的基礎和最終服務對象，其特點是賬戶多，參與者眾，業務量大。后者則通常稱為銀行清算，是為完成銀行的代理結算業務服務的。 代理支付結算業務是銀行歷史最為悠久的業務之一，隨著科學技術的發展，現代的國際結算業務和過去相比己有了很大的變化，而且目前仍處于劇烈的變化之中。第一節 國際支付的工具一、支付的基本類型 一筆支付可以通過兩種方式完成，借記和貸記。所謂借記支付是通過借記支付

2、方賬戶的方式完成文付，其支付指令是由收入方發出的，支付方的銀行通過借記支付方賬戶的方式補償其匯給收入方銀行的資金，而不是從發出指令的收款方。而在貸記支付中，發出指令的是支付方，支付方銀行將資金直接匯至收入方銀行，由收入方銀行貸記收入方的賬戶。借記支付和貸記支付的流程是完全相反的。二、工具的類型 根據不同的標準，可以對支付工具進行不同的分類。(1)借記支付工具，指由收入方發出的，要求借記支付方賬戶的支付工具，主要有支票、匯票和本票等。(2)直接借記定期借記 即由付款人事先授權其開戶行，在指定的收款人發出指令時，直接借記其賬戶(3)貸記轉賬工具由支付方發出的一種支付工具，該工具指令銀行將自己賬戶上

3、的一定的金額轉到其他人的賬戶上，如支付命令(4)直接貸記定期貸記 此種由支付方授權銀行定期將自己賬戶上的一定的金額直接轉移并貸記收人方的賬戶(5)其他 包括商業匯票、郵政信匯、電匯憑據、銀行卡等。貸記卡、準貸記卡、借記卡 第二節 國際銀行的支付系統一、結算賬戶的設立與結算方式 首先必須在委托結算的銀行處開立活期存款賬戶，進入20世紀70年代后，隨著通訊和電子計算機技術的發展，銀行越來越多地采用電傳和電子計算機進行彼此間結算，此時可以完全不采用票據，故它又被稱為電結算。二、客戶對銀行支付體系的要求 所謂支付體系，就是一種由客戶、結算銀行、中央銀行以及票據清算所所組成的復雜的支付系統，同支付一樣，

4、它可以分為支付服務系統和支付清算系統。前者是銀互和客戶之間的支付服務的，特點是賬戶多，參與者眾，付筆數多但每筆金額小；后者涉及銀行之間的支付和結算,直接參與這種支付體系的機構數目有限，支付筆數小，但每筆金額大賬戶相對較少。(1)個人消費者 他們的支付金額不大，但支付頻繁，對支付的要求是方便、有效、使用方式靈活。(2)零售商業部門和服務企業，一般更重視所接受的支付工具具有較高的安全性和信用。(3)大型制造業企業，它們的支付金額往往較大，支付時間要求急，并希望最大限度地降低支付所占用的流動資金數額及其占用時間。(4)金融部門，如銀行、證券公司等，他們對支付的要求主要是迅速，防止支付風險和降低支付所

5、占用的流動資金數額及其占用時間。(5)外貿部門一般要求能夠迅速、簡便地進行國際支付，這就要求支付系統能夠迅速地進入國際支付系統。(6)政府部門 政府的支付活動非常豐富，包括商品與服務的買賣、財政收支、政府債券收支等等，因此對支付系統的要求是多種多樣的。不同的機構與個人對支付的系統的要求是不同的三、支付系統的分類 根據支付的工具來分，它可以分為票據支付系統和電子支付系統，票據支付系統結算時間長，使支付方可以在利息上享有好處，并會增加結算風險，因此目前主要采取電子結算系統。具體來說，支付系統可分為：(1)同城清算所(2)小額批量支付系統(3)大額實時支付系統(4)授權系統(5)證券簿記系統(6)郵

6、政支付系統(7)國際支付系統目前國際結算中重要的電子結算系統主要有CHIPS和SWIFT.四、美國的CHIPS貨幣支付系統 所謂CHIPS，是美國“紐約清算所銀行間支付系統(The Clearing House Interbank Payment System)的英文縮寫。它成立于1970年，是紐約清算協會擁有并管理的一個私營系統。到2007年底，CHIPS共有49個成員。它是全世界的美元結算中心，約有90以上的國際美元交易是通過CHIPS完成交割的，由于美元是目前國際交易的最主要的支付手段。五、美國聯邦儲備系統的Fedwire 所謂Fedwire，是美國聯儲電子資金轉賬系統的簡稱由美國聯邦儲

7、備委員會經營。該系統最早成大于1918年現在，它已發展成為計算機化的一個大型支付系統。該系統為大額實時電子貸記轉賬系統。其業務分為兩類，資金轉賬和政府證券轉賬。六、國際電子資金轉賬系統SWIFT SWIFT是環球銀行間金融電訊協會(Society for Worldwide lnter-bank Financial Telecommunucation)的縮寫。該協會成立于1973年5月3日，參加的有美國、加拿大，歐洲等15個國家的239家大銀行，其總部設在比利時首都布魯塞爾的世界貿易大樓。SWIFT由主中心和區域處理中心構成。七、中國國家現代化支付系統 中國國家現代化支付系統(China Na

8、uonaI Advanced Payment System)是集金融服務，金融經營管理和金融宏觀貨幣政策職能于一體，以中國國家金融網絡為支持通信網絡，主要由下層支付服務系統和上層支付資金清算系統組成的綜合性金融服務系統。八、支付風險及其防范 所謂支付風險，就是銀行支付過程中，因各種因素而導致的風險，這主要有：(1)假支付命令 這是由于支付發起人偽造支付命令而給銀行造成的損失。(2)信用風險：指支付方違約不履行支付義務導致的風險。(3)清償力風險：它包括由于支付方在開戶銀行的賬戶上的資金余額不足以支付對其的支付要求，或是銀行缺乏資金履行。(4)系統風險：所謂系統風險，是指制度上的原因所導致的風險

9、，而非具體的某項交易或投資所獨具的風險，(5)赫斯塔特風險：特指外匯交易中由于時差的緣故導致支付的不同時所導致的風險。九、支付系統的在途資金 所謂在途資金就是在收款方銀行收到款項之前，因對支付方提供貸款或從其借款而導致的資金效應。一筆支付中那一方能夠享受在途資金，首先取決于支付是采用貸記方式還是借記方式。 改變在途資金的大小及信貸時間的長短的方法有很多，主要可從以下幾個方面：(1)采用電子結算(2)縮短收支雙方開戶行所在處理中心的距離(3)減少銀行的積壓和截留(4)減少銀行的處理錯誤(5)清除鼓勵有意延遲或加速支付過程的激勵因素 所謂分割有效性法，是指支付處理中心根據以往的經驗，按一定的比例將

10、每筆支付在不同的計賬時間之間進行分配。 所謂平均有效件法，是指支付處理中心根據以往的經驗，計算出轉賬的平均時間，然后所有的支付均按這一平均轉賬時間轉賬。 第三節 Internet和國際銀行支付一、銀行電子化發展簡史電子購物的發展經歷了以下幾個階段：(1)脫機付款(2)聯機間接信用卡付款(3)聯機直接信用卡服務 所謂分割有效性法，是指支付處理中心根據以往的經驗，按一定的比例將每筆支付在不同的計賬時間之間進行分配。 所謂平均有效件法，是指支付處理中心根據以往的經驗，計算出轉賬的平均時間，然后所有的支付均按這一平均轉賬時間轉賬。 第三節 Internet和國際銀行支付一、銀行電子化發展簡史電子購物的

11、發展經歷了以下幾個階段：(1)脫機付款(2)聯機間接信用卡付款(3)聯機直接信用卡服務4)網絡貨幣購物二、銀行業務網絡化對國際銀行業務的影響電子貨幣和網絡結算的發展，對銀行業務來說，具有十分重要的意義，這主要表現在：(1)降低銀行經營成本(2)網絡業務還大大增強了銀行為客戶提供服務的能力3)網絡銀行業務的出現將大大改變銀行結算的經營特點(4)網絡貨幣可避免遺失(5)不少銀行對網絡業務提供了優惠網絡結算也存在些缺陷，其中最關鍵的就是其安全問題。三、網絡貨幣的種類1、所謂的游戲幣2、專用貨幣：如Q幣3、虛擬貨幣4、電子優惠券四、網絡結算的安全問題網絡銀行業務的安全性要求做到：(1)防止非法訪問(2

12、)防止改動信息(3)防止截留信息(4）可驗明身份(5)隱秘性五、第三方支付協議-支付寶控制文件（control document）建立代理行關系，必須要交換有權簽字樣本，密押和SWIFT密押，用以在業務往來函電中證實對方銀行身份；而代理行提供服務必須收取費用，每家銀行都訂有本行的費率表。有權簽字樣本、密押、SWIFT密押和費率表稱之為控制文件。密押（test key）密押：是兩家銀行事先約定的專用押碼，是由發電行在發送電報或電傳時加注在電文的前面，經收電行核對相符，即可確認電報或電傳的真實性。密押實際上是一項數字，是將密押表內代表月份、日期、金額、貨幣、次數等各種數字加總，再加上定數而組成。簽

13、字樣本（booklet of authorizedsignatures）簽字樣本是銀行列示有權簽字人員的簽字式樣和其權力等級。銀行之間的信函憑證，對外開立的票據，對外簽訂的協議，都必須經有權簽字人員簽字以后方可生效；收件銀行或委托付款銀行必須將信函、憑證、票據上的簽字與簽字樣本核符后才可確認信函、憑證、票據的真實性。SWIFT密押（SWIFT authentication key）SWIFT密押：是獨立于電傳密押之外，在代理行之間交換的，僅供雙方在收發SWIFT電訊時使用的密押。帳戶行（depository bank）帳戶行：是指代理行之間或雙方互相在對方銀行開立了帳戶的銀行。每一家經營國際銀

14、行業務的銀行都必須在各主要貨幣的清算地開帳戶，否則結算業務就無法進行。往帳：一家銀行在境外其他銀行開立的帳戶，對這家開立帳戶銀行而言稱之為往帳。在資產負債表上屬資產科目。來帳：境外銀行在境內銀行開立的帳戶，對這家境內銀行來說，稱之為來帳。在資產負債表上屬負債科目。建立帳戶的方式一方在對方開立對方貨幣帳戶一方在對方開立第三國貨幣帳戶雙方互開對方貨幣帳戶環球銀行間金融電訊協會（SWIFT）SWIFT簡介SWIFT組織成員資格SWIFT銀行認別代碼（BICBANK IDENTIFER CODE）SWIFT電文格式分類（MESSAGE TYPE）SWIFT報文中的一些表示方法SWIFT電文結構SWIF

15、T簡介SWIFT:是一個國際銀行同業間非盈利性的國際合作組織,總部設在比利時的布魯塞爾。成立時間：1973年5月由北美和西歐15個國家的239家銀行發起。構成：董事會為最高權力機構。目前全球207個國家和地區的8100多家金融機構使用該網絡。其網絡還支持80多個國家和地區的實時支付清算系統。它的環球計算機數據通信網在荷蘭和美國設有運行中心，在各會員國（地區）設有地區處理站。SWIFT組織成員資格會員銀行（MEMBER BANK）：在每個SWIFT會員國，獲有外匯銀行業務經營許可權銀行的總行，可以申請成為SWIFT組織的會員行，有董事選舉權，當股份達到一定份額后，有董事被選舉權。附屬會員銀行（S

16、UB-MEMBER BANK）：會員銀行在境外的全資附屬銀行或持股份額達90%以上的銀行，可以申請成為SWIFT組織的附屬子會員銀行。SWIFT組織成員資格參與者（PARTICIPANT）：世界主要的證券公司、旅行支票公司、電腦公司和國際清算中心等一些非銀行金融機構，根據其業務需要，可以申請成為SWIFT組織的參與者，但只容許其使用一部分SWIFT電訊格式。SWIFT銀行認別代碼（BICBANK IDENTIFER CODE）銀行代碼（BANK CODE）由四位宜于識別的銀行行名字頭縮寫字母構成國家代碼（COUNTRY CODE）方位代碼（LOCATION CODE）分行代碼（BRANCH C

17、ODE）根據國際標準化組織的規定由兩位字母構成由兩位數字或字母構成，標明城市由三位數字或字母構成，標明分行SWIFT電文格式分類（MESSAGE TYPE）MT1XXMT2XXMT3XXMT4XXMT5XXMT6XXMT7XXMT8XXMT9XXMT0XXMT10XMT11XMT100MT110客戶匯款與支票類客戶匯款與支票類支票組支票通知SWIFT電文格式分類：1、每一類（CATEGORY）包含若干組（GROUP），每一組又包含若干格式（TYPE）2、每個電報格式代號由三位數字構成3、還設有公共組（COMMON GROUP），公共組可以與任何一類電報格式套用，公共組的電報格式與加押電報格式套

18、用為加押電報，否則便為非加押電報。例：n92要求注銷，MT192要求取消一筆客戶匯款SWIFT電文格式分類（MESSAGE TYPE）MT1XX：客戶匯款與支票MT2XX：銀行頭寸調撥MT3XX：外匯買賣與存放款MT4XX：托收MT5XX：證券MT6XX：貴金屬與辛迪加MT7XX：跟單信用證與保函MT8XX：旅行支票MT9XX：銀行帳務MT0XX：SWIFT系統報文SWIFT報文中的一些表示方法關于項目的表示方法 ：SWIFT報文（TEXT）由一些項目（FIELD）組成，每一種報文格式（MESSAGE TYPE, 簡稱MT）規定了由哪些項目組成，每一個項目又嚴格規定由多少字母、多少數字或多少字

19、符組成。SWIFT報文中的一些表示方法每一項目規定的表示方法及含義 n：只表示數字 a：只表示字母 ：表示數字或字母 x：表示SWIFT電訊中允許出現任何一個字符（包括10個數字、26個字母、有關標點符號、空鍵、回車鍵、和跳行鍵） *：行數SWIFT報文中的一些表示方法在一份SWIFT報文中，有些規定項目是必不可少的，稱為必選項目（Mandatory Field，M），有些規定項目可以由操作員根據業務需要確定是否選用，稱為可選項目（Optional Field，O）SWIFT報文中的一些表示方法項目代號由2位數字或2位數字加一個小寫字母后綴組成，該小寫字母后綴在某一份報文中必須由某一個規定的大

20、寫字母替換，如項目“52a”，該項目在某一份報文中可能成為“52A”，在另一份報文中就可能成為“52B”。帶上不同的大寫字母后綴，其含義和用法也就不同。SWIFT報文中的一些表示方法關于貨幣的表示方法 SWIFT電訊中的貨幣符合一律采用國際標準符號關于日期的表示方法 SWIFT報文中的日期由6位數字表示，規則為：YYMMDD，即年、月、日。SWIFT報文中的一些表示方法關于數字的表示方法 常規寫法 SWIFT表示法 0 0， .67 ,67 100,000 100000， 10,500.00 10500,00 5 5,25 SWIFT關于關系人的表示方法項目“50”中的第一行不能出現賬號；項目

21、“59”中的第一行可以視具體情況加列一行賬號，該賬號的開戶人必須是本項目所要表示的關系人SWIFT報文中的一些表示方法理解銀行項目的關鍵：將同一家銀行的總行與分行、分行與分行的關系視為兩個獨立的銀行之間的關系2. 銀行之間的收付通常是（授權主動借記者除外） A要求對方借記自己的帳戶 B 通知對方貸記其帳戶SWIFT報文中的一些表示方法銀行項目的結構有四種選擇：當a=A時，項目用SWIFT代碼，即BIC表示，常用于項目“51a”、“53a”、“54a”、“56a”、“57a”和“58a”當a=B時，項目或用賬號表示，或用文字表示該銀行是發報行（或收報行）的某個分行，常用于項目“52a”、“53a”、“54a”、“57a”和“58a”當a=C時，項目只能用賬號表示銀行。此用法只在第五類報文格式中使用當a=D時，項目用全名和地址表示銀行，常用于項目“53a”、“54a”、“57a”和“58a”，使用規則：銀行名稱占用兩行，街道名稱在后一行，最后一行內容應為城