1、PAGE PAGE 241弗布克細化執行行與模板系列列財務會計工作細細化執行與模模板王德敏 編著著人民郵電出版社社目 錄TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc189556007 第一章 財務務管理崗位設設計與工作事事項 PAGEREF _Toc189556007 h 7 HYPERLINK l _Toc189556008 第一節 財務務部組織結構構設計與目標標分解 PAGEREF _Toc189556008 h 7 HYPERLINK l _Toc189556009 一、財務部組織織設計 PAGEREF _Toc189556009 h 7 HYPERLINK l _T

2、oc189556010 （一）大型公司司財務組織設設計 PAGEREF _Toc189556010 h 8 HYPERLINK l _Toc189556011 （二）中小型公公司財務組織織設計 PAGEREF _Toc189556011 h 12 HYPERLINK l _Toc189556012 二、財務管理各各崗位目標分分解 PAGEREF _Toc189556012 h 12 HYPERLINK l _Toc189556013 （一）管理崗位位目標分解 PAGEREF _Toc189556013 h 13 HYPERLINK l _Toc189556014 （二）會計崗位位工作目標 PA

3、GEREF _Toc189556014 h 16 HYPERLINK l _Toc189556015 （三）出納崗位位工作目標 PAGEREF _Toc189556015 h 18 HYPERLINK l _Toc189556016 第二章 財務務計劃編制細細化執行與模模板 PAGEREF _Toc189556016 h 19 HYPERLINK l _Toc189556017 第一節 財務務計劃編制流流程與工作執執行 PAGEREF _Toc189556017 h 19 HYPERLINK l _Tocc1895556018 一、財務計計劃編制流程程與工作細化化 PAGEREF _Toc18

4、9556018 h 19 HYPERLINK l _Toc189556019 （一）財務計劃劃編制管理流流程 PAGEREF _Toc189556019 h 20 HYPERLINK l _Toc189556020 二、財務計劃編編制執行工具具與模板 PAGEREF _Toc189556020 h 22 HYPERLINK l _Toc1895560211 （一）財務務預算申請表表 PAGEREF _Toc189556021 h 23 HYPERLINK l _Toc189556022 （二）預算變更更申請表 PAGEREF _Toc189556022 h 24 HYPERLINK l _To

5、c189556023 （三）現金收支支預算表 PAGEREF _Toc189556023 h 25 HYPERLINK l _Toc189556024 （四）員工薪金金預算表 PAGEREF _Toc189556024 h 26 HYPERLINK l _Toc189556025 （五）年度生產產預算表 PAGEREF _Toc189556025 h 27 HYPERLINK l _Toc189556026 （六）年度銷售售預算表 PAGEREF _Toc189556026 h 28 HYPERLINK l _Toc189556027 （七）年度利潤潤預算表 PAGEREF _Toc18955

6、6027 h 29 HYPERLINK l _Toc189556028 第二節 成本本費用預算流流程與工作執執行 PAGEREF _Toc189556028 h 30 HYPERLINK l _Toc189556029 二、成本費用預預算管理執行行工具與模板板 PAGEREF _Toc189556029 h 30 HYPERLINK l _Toc189556030 （一）管理費用用預算表 PAGEREF _Toc189556030 h 31 HYPERLINK l _Toc189556031 （二）生產成本本預算表 PAGEREF _Toc189556031 h 32 HYPERLINK l

7、_Toc189556032 （三）銷售費用用預算表 PAGEREF _Toc189556032 h 33 HYPERLINK l _Toc189556033 （四）營業費用用預算表 PAGEREF _Toc189556033 h 34 HYPERLINK l _To第三章 融資與投投資管理細化化執行與模板板 PAGEREF _Toc189556034 h 35 HYPERLINK l _Toc189556035 第一節 融資資管理流程與與工作執行 PAGEREF _Toc189556035 h 35 HYPERLINK l _Toc189556036 一、融資管理流流

8、程與工作細細化 PAGEREF _Toc189556036 h 35 HYPERLINK l _Toc1895560337 （一）融資資管理工作流流程 PAGEREF _Toc189556037 h 36 HYPERLINK l _Toc189556038 二、融資管理執執行工具與模模板 PAGEREF _Toc189556038 h 37 HYPERLINK l _Toc189556039 （一）企業資金金需求分析表表 PAGEREF _Toc189556039 h 38 HYPERLINK l _Toc189556040 （二）企業融資資成本分析表表 PAGEREF _Toc1895560

9、40 h 39 HYPERLINK l _Toc189556041 （三）融資風險險變動分析表表 PAGEREF _Toc189556041 h 40 HYPERLINK l _Toc189556042 （四）資金募集集運用報告表表 PAGEREF _Toc189556042 h 41 HYPERLINK l _Toc189556043 第二節 投資資管理流程與與工作執行 PAGEREF _Toc189556043 h 42 HYPERLINK l _Toc189556044 一、投資管理流流程與工作細細化 PAGEREF _Toc189556044 h 42 HYPERLINK l _Toc

10、189556045 （一）投資管理理工作流程 PAGEREF _Toc189556045 h 43 HYPERLINK l _Toc189556046 二、投資管理執執行工具與模模板 PAGEREF _Toc189556046 h 45 HYPERLINK l _Toc189556047 （一）企業投資資計劃表 PAGEREF _Toc189556047 h 46 HYPERLINK l _Toc189556048 （二）投資績效效預測表 PAGEREF _Toc189556048 h 47 HYPERLINK l _Toc189556049 （三）投資審批批報告表 PAGEREF _Toc1

11、89556049 h 48 HYPERLINK l _Toc189556050 （四）投資效益益分析表 PAGEREF _Toc189556050 h 49 HYPERLINK l _Toc189556051 （五）長期投資資月報表 PAGEREF _Toc189556051 h 50 HYPERLINK l _Toc189556052 （六）短期投資資月報表 PAGEREF _Toc189556052 h 51 HYPERLINK l _Toc189556053 （七）投投資項目管理理卡 PAGEREF _Toc189556053 h 52 HYPERLINK l _Toc189556054

12、 （八）投資收益益分析表 PAGEREF _Toc189556054 h 53 HYPERLINK l _Toc189556055 第四章 貨幣幣與應收賬款款核算細化執執行與模板 PAGEREF _Toc189556055 h 54 HYPERLINK l _Toc189556056 第一節 貨幣幣資金核算流流程與工作執執行 PAGEREF _Toc189556056 h 54 HYPERLINK l _Toc189556057 一、貨幣資金核核算流程與工工作細化 PAGEREF _Toc189556057 h 54 HYPERLINK l _Toc189556058 （一）貨幣資金金核算流程

13、 PAGEREF _Toc189556058 h 55 HYPERLINK l _Toc189556059 二、貨幣核算執執行工具與模模板 PAGEREF _Toc189556059 h 57 HYPERLINK l _Toc189556060 （一）現金收支支日報表 PAGEREF _Toc189556060 h 58 HYPERLINK l _Toc189556061 （二）銀行存款款日報表 PAGEREF _Toc189556061 h 59 HYPERLINK l _Toc189556062 （三）貨幣資金金日報表 PAGEREF _Toc189556062 h 60 HYPERLIN

14、K l _Toc189556063 （四）庫存現金金清查表 PAGEREF _Toc189556063 h 61 HYPERLINK l _Toc189556064 （五）貨幣資金金明細表 PAGEREF _Toc189556064 h 62 HYPERLINK l _Toc189556065 （六）現金盤點點報告表 PAGEREF _Toc189556065 h 63 HYPERLINK l _Toc189556066 （七）貨幣資金金變動表 PAGEREF _Toc189556066 h 64 HYPERLINK l _Toc189556067 （八）銀行存款款余額調節表表 PAGEREF

15、 _Toc189556067 h 65 HYPERLINK l _Toc189556068 （九）總分類賬賬戶余額試算算表 PAGEREF _Toc189556068 h 68 HYPERLINK l _Toc189556069 第二節節 應收賬款款核算流程與與工作執行 PAGEREF _Toc189556069 h 69 HYPERLINK l _Toc189556070 二、應收賬款核核算執行工具具與模板 PAGEREF _Toc189556070 h 69 HYPERLINK l _Toc189556071 （一）應收賬款款登記表 PAGEREF _Toc189556071 h 70 H

16、YPERLINK l _Toc189556072 （二）應收賬款款明細表 PAGEREF _Toc189556072 h 71 HYPERLINK l _Toc189556073 （三）應收賬款款日報表 PAGEREF _Toc189556073 h 72 HYPERLINK l _Toc189556074 （四）應收賬款款月報表 PAGEREF _Toc189556074 h 73 HYPERLINK l _Toc189556075 （五）應收賬款款分析表 PAGEREF _Toc189556075 h 74 HYPERLINK l _Toc189556076 （六）應收賬款款變動表 PAG

17、EREF _Toc189556076 h 75 HYPERLINK l _Toc189556077 （七）問題賬款款報告書 PAGEREF _Toc189556077 h 76 HYPERLINK l _Toc189556078 （八）應收賬款款控制表 PAGEREF _Toc189556078 h 77 HYPERLINK l _Toc189556079 （九）應收賬款款賬齡分析表表 PAGEREF _Toc189556079 h 78 HYPERLINK l _Toc189556080 （十）應收賬款款催款通知單單 PAGEREF _Toc189556080 h 79 HYPERLINK

18、l _Toc189556081 第五章 存貨貨與資產核算算細化執行與與模板 PAGEREF _Toc189556081 h 80 HYPERLINK l _TTo第一節 存貨核算算流程與工作作執行 PAGEREF _Toc189556082 h 80 HYPERLINK l _Toc189556083 一、存貨核算流流程與工作細細化 PAGEREF _Toc189556083 h 80 HYPERLINK l _Toc189556084 （一）存貨核算算流程 PAGEREF _Toc189556084 h 81 HYPERLINK l _Toc189556085 二二

19、、存貨核算算執行工具與與模板 PAGEREF _Toc189556085 h 83 HYPERLINK l _Toc189556086 （一）材料入庫庫單 PAGEREF _Toc189556086 h 84 HYPERLINK l _Toc189556087 （二）產品入庫庫單 PAGEREF _Toc189556087 h 85 HYPERLINK l _Toc189556088 （三）材料領料料單 PAGEREF _Toc189556088 h 86 HYPERLINK l _Toc189556089 （四）商品領用用單 PAGEREF _Toc189556089 h 87 HYPERL

20、INK l _Toc189556090 （五）商品轉售售登記表 PAGEREF _Toc189556090 h 88 HYPERLINK l _Toc189556091 （六）材料庫存存日報表 PAGEREF _Toc189556091 h 89 HYPERLINK l _Toc189556092 （七）材料收發發存月報表 PAGEREF _Toc189556092 h 90 HYPERLINK l _Toc189556093 （八）原材料庫庫存月報表 PAGEREF _Toc189556093 h 91 HYPERLINK l _Toc189556094 （九）商品進銷銷存月報表 PAGER

21、EF _Toc189556094 h 92 HYPERLINK l _To（十）材料料耗用月度報報表 PAGEREF _Toc189556095 h 93 HYPERLINK l _Toc189556096 （十一）存貨分分類匯總表 PAGEREF _Toc189556096 h 94 HYPERLINK l _Toc189556097 （十二）存貨核核算明細表 PAGEREF _Toc189556097 h 95 HYPERLINK l _Toc189556098 第二節 資產產核算流程與與工作執行 PAGEREF _Toc189556098 h 96 HYPERL

22、INK l _Toc189556099 二、資產核算執執行工具與模模板 PAGEREF _Toc189556099 h 96 HYPERLINK l _Toc189556100 （一）固定資產產臺賬 PAGEREF _Toc189556100 h 96 HYPERLINK l _Toc189556101 （二）固定資產產增加單 PAGEREF _Toc189556101 h 97 HYPERLINK l _Toc189556102 （三）固定資產產減損單 PAGEREF _Toc189556102 h 98 HYPERLINK l _Toc189556103 （四）固定資產產增減表 PAGER

23、EF _Toc189556103 h 99 HYPERLINK l _Toc189556104 （六）固定資產產盤存單 PAGEREF _Toc189556104 h 100 HYPERLINK l _Toc189556105 （七）閑置固定定資產明細表表 PAGEREF _Toc189556105 h 101 HYPERLINK l _Toc189556106 （八）固定資產產報廢申請表表 PAGEREF _Toc189556106 h 102 HYPERLINK l _Toc189556107 （九）固定資產產累計折舊明明細表 PAGEREF _Toc189556107 h 103 HYP

24、ERLINK l _Toc189556108 （十一）無形資資產及其他資資產登記表 PAGEREF _Toc189556108 h 104 HYPERLINK l _Toc189556109 第六章 負債債與所有者權權益核算細化化執行與模板板 PAGEREF _Toc189556109 h 105 HYPERLINK l _Toc189556110 第一節 負債債核算流程與與工作執行 PAGEREF _Toc189556110 h 105 HYPERLINK l _Toc189556111 一、負債核算流流程與工作細細化 PAGEREF _Toc189556111 h 105 HYPERLIN

25、K l _Toc189556112 （一）負債核算算流程 PAGEREF _Toc189556112 h 105 HYPERLINK l _Toc189556113 二、負債核算執執行工具與模模板 PAGEREF _Toc189556113 h 107 HYPERLINK l _TTo（一）借款款記錄卡 PAGEREF _Toc189556114 h 107 HYPERLINK l _Toc189556115 （二）借款明細細分類賬 PAGEREF _Toc189556115 h 108 HYPERLINK l _Toc189556116 （三）短期借款款明細表 PA

26、GEREF _Toc189556116 h 109 HYPERLINK l _Toc189556117 （四）長期借款款明細表 PAGEREF _Toc189556117 h 110 HYPERLINK l _Toc189556118 （五）應付賬款款登記表 PAGEREF _Toc189556118 h 111 HYPERLINK l _Toc189556119 （六）應付債券券明細表 PAGEREF _Toc189556119 h 112 HYPERLINK l _Toc189556120 （七）應付股利利明細表 PAGEREF _Toc189556120 h 113 HYPERLINK

27、l _Toc189556121 （八）進貨貨款款申請單 PAGEREF _Toc189556121 h 114 HYPERLINK l _Toc189556122 （九）應交增值值稅明細賬 PAGEREF _Toc189556122 h 115 HYPERLINK l _Toc189556123 （十）應付賬款款分類匯總表表 PAGEREF _Toc189556123 h 116 HYPERLINK l _Toc189556124 （十一）企業借借款申請書 PAGEREF _Toc189556124 h 118 HYPERLINK l _Toc189556125 第二節 所有有者權益核算算流程

28、與工作作執行 PAGEREF _Toc189556125 h 119 HYPERLINK l _Toc189556126 二、所有者權益益核算執行工工具與模板 PAGEREF _Toc189556126 h 119 HYPERLINK l _Toc189556127 （一）所有者權權益變動表 PAGEREF _Toc189556127 h 119 HYPERLINK l _Toc189556128 （二）公司股東東出資證明書書 PAGEREF _Toc189556128 h 121 HYPERLINK l _Toc189556129 第七章 成本本費用核算細細化執行與模模板 PAGEREF _

29、Toc189556129 h 122 HYPERLINK l _Toc189556130 第一節 成本本費用核算流流程與工作執執行 PAGEREF _Toc189556130 h 122 HYPERLINK l _Toc189556131 一、成本費用核核算流程與工工作細化 PAGEREF _Toc189556131 h 122 HYPERLINK l _Toc189556132 （一）成本費用用核算流程 PAGEREF _Toc189556132 h 122 HYPERLINK l _Toc189556133 二、成本費用核核算執行工具具與模板 PAGEREF _Toc189556133 h

30、 127 HYPERLINK l _Toc189556134 （一）銷售費用用分析表 PAGEREF _Toc189556134 h 127 HYPERLINK l _Toc189556135 （二）管理費用用分析表 PAGEREF _Toc189556135 h 128 HYPERLINK l _Toc1895556136 （三）財務務費用分析表表 PAGEREF _Toc189556136 h 130 HYPERLINK l _Toc189556137 （四）成品單位位成本分析表表 PAGEREF _Toc189556137 h 131 HYPERLINK l _Toc189556138

31、（五）產品生產產成本核算表表 PAGEREF _Toc189556138 h 132 HYPERLINK l _Toc189556139 （六）產品制造造費用明細表表 PAGEREF _Toc189556139 h 133 HYPERLINK l _Toc189556140 （七）年度動力力費用統計表表 PAGEREF _Toc189556140 h 134 HYPERLINK l _Toc189556141 （八）產品標準準成本一覽表表 PAGEREF _Toc189556141 h 135 HYPERLINK l _Toc189556142 （九）材料采購購成本匯總表表 PAGEREF _

32、Toc189556142 h 136 HYPERLINK l _Toc189556143 （十）產品原料料成本明細表表 PAGEREF _Toc189556143 h 137 HYPERLINK l _Toc189556144 （十一）產品成成本分批計算算表 PAGEREF _Toc189556144 h 138 HYPERLINK l _Toc189556145 （十二）產品成成本分步計算算表 PAGEREF _Toc189556145 h 139 HYPERLINK l _Toc189556146 （十三）產品生生產成本分攤攤表 PAGEREF _Toc189556146 h 140 HY

33、PERLINK l _Toc189556147 （十四）產品銷銷售費用分配配表 PAGEREF _Toc189556147 h 141 HYPERLINK l _Toc189556148 （十五）產銷總總成本匯總表表 PAGEREF _Toc189556148 h 142 HYPERLINK l _Toc189556149 第二節 職工工薪酬核算流流程與工作執執行 PAGEREF _Toc189556149 h 143 HYPERLINK l _Toc189556150 二、職工薪酬核核算執行工具具與模板 PAGEREF _Toc189556150 h 143 HYPERLINK l _Toc

34、189556151 （一）職工薪酬酬分析表 PAGEREF _Toc189556151 h 143 HYPERLINK l _Toc189556152 （二）員工薪酬酬明細表 PAGEREF _Toc189556152 h 144 HYPERLINK l _Toc189556153 （三）工資結算算匯總表 PAGEREF _Toc189556153 h 145 HYPERLINK l _Toc189556154 （三）應付職工工薪酬明細表表 PAGEREF _Toc189556154 h 146 HYPERLINK l _Toc189556155 （四）生產人員員工資分攤表表 PAGEREF

35、_Toc189556155 h 148 HYPERLINK l _Toc189556156 （五）應付教育育經費分配表表 PAGEREF _Toc189556156 h 149 HYPERLINK l _Toc189556157 第八章 收入入與利潤核算算細化執行與與模板 PAGEREF _Toc189556157 h 150 HYPERLINK l _To第一節 收入核算算流程與工作作執行 PAGEREF _Toc189556158 h 150 HYPERLINK l _Toc189556159 一、收入核算流流程與工作細細化 PAGEREF _Toc1895561

36、59 h 150 HYPERLINK l _Toc189556160 （一）收入核算算流程 PAGEREF _Toc189556160 h 150 HYPERLINK l _Toc189556161 二、收收入核算執行行工具與模板板 PAGEREF _Toc189556161 h 152 HYPERLINK l _Toc189556162 （一）收支日報報表 PAGEREF _Toc189556162 h 152 HYPERLINK l _Toc189556163 （二）進賬日報報表 PAGEREF _Toc189556163 h 153 HYPERLINK l _Toc189556164 （

37、三）收款日報報表 PAGEREF _Toc189556164 h 154 HYPERLINK l _Toc189556165 （四）月份收款款狀況表 PAGEREF _Toc189556165 h 155 HYPERLINK l _Toc189556166 （五）銀行存款款明細賬 PAGEREF _Toc189556166 h 156 HYPERLINK l _Toc189556167 （六）銀行存款款/現金收支日日報表 PAGEREF _Toc189556167 h 157 HYPERLINK l _Toc189556168 第二節 利潤潤核算流程與與工作執行 PAGEREF _Toc189

38、556168 h 158 HYPERLINK l _Toc189556169 二、利潤核算執執行工具與模模板 PAGEREF _Toc189556169 h 158 HYPERLINK l _Toc189556170 （一）合并利潤潤表 PAGEREF _Toc189556170 h 158 HYPERLINK l _Toc189556171 （二）利潤分配配表 PAGEREF _Toc189556171 h 160 HYPERLINK l _Toc189556172 第九章 財務務報告與分析析細化執行與與模板 PAGEREF _Toc189556172 h 161 HYPERLINK l _

39、Toc189556173 第一節 財務務報告編制流流程與工作執執行 PAGEREF _Toc189556173 h 161 HYPERLINK l _Toc189556174 一、財務報告編編制流程與工工作細化 PAGEREF _Toc189556174 h 161 HYPERLINK l _Toc189556175 （一）財務報告告編制工作流流程 PAGEREF _Toc189556175 h 161 HYPERLINK l _Toc189556176 第二節 財務務分析流程與與工作執行 PAGEREF _Toc189556176 h 164 HYPERLINK l _Toc18955617

40、7 二、財務分析執執行工具與模模板 PAGEREF _Toc189556177 h 164 HYPERLINK l _Toc189556178 （一）財務狀況況分析表 PAGEREF _Toc189556178 h 164 HYPERLINK l _Toc189556179 （二）月份財務務分析表 PAGEREF _Toc189556179 h 165 HYPERLINK l _Toc1895561880 （三）年度度財務分析表表 PAGEREF _Toc189556180 h 166 HYPERLINK l _Toc189556181 （四）主要財務務比率分析表表 PAGEREF _Toc1

41、89556181 h 167 HYPERLINK l _Toc189556182 （五）利潤表縱縱向趨勢分析析表 PAGEREF _Toc189556182 h 168 HYPERLINK l _Toc189556183 （六）利潤分配配表縱向趨勢勢分析表 PAGEREF _Toc189556183 h 169 HYPERLINK l _Toc189556184 （七）資產負債債表縱向趨勢勢分析表 PAGEREF _Toc189556184 h 170 HYPERLINK l _Toc189556185 （八）現金流量量表縱向趨勢勢分析表 PAGEREF _Toc189556185 h 171

42、 HYPERLINK l _Toc189556186 第十章 財務務控制與稅收收細化執行與與模板 PAGEREF _Toc189556186 h 174 HYPERLINK l _Toc189556187 第一節 財務務控制流程與與工作執行 PAGEREF _Toc189556187 h 174 HYPERLINK l _Toc189556188 一、財務控制流流程與工作細細化 PAGEREF _Toc189556188 h 174 HYPERLINK l _Toc189556189 （一）財務控制制工作流程 PAGEREF _Toc189556189 h 174 HYPERLINK l _T

43、oc189556190 二、財務控制執執行工具與模模板 PAGEREF _Toc189556190 h 176 HYPERLINK l _Toc189556191 （一）財務狀況況控制表 PAGEREF _Toc189556191 h 176 HYPERLINK l _Toc189556192 （二）應收賬款款控制表 PAGEREF _Toc189556192 h 177 HYPERLINK l _Toc189556193 （三）資金調度度控制表 PAGEREF _Toc189556193 h 178 HYPERLINK l _Toc189556194 （四）固定資產產控制表 PAGEREF

44、_Toc189556194 h 179 HYPERLINK l _Toc189556195 （五）周轉資金金檢查單 PAGEREF _Toc189556195 h 180 HYPERLINK l _Toc189556196 （六）銀行存款款檢查單 PAGEREF _Toc189556196 h 180 HYPERLINK l _Toc189556197 （七）成本費用用控制表 PAGEREF _Toc189556197 h 181 HYPERLINK l _Toc189556198 第二節 審計計管理流程與與工作執行 PAGEREF _Toc189556198 h 182 HYPERLINK

45、l _Toc189556199 二、審計管理執執行工具與模模板 PAGEREF _Toc189556199 h 182 HYPERLINK l _Toc189556200 （一）月度審計計計劃表 PAGEREF _Toc189556200 h 182 HYPERLINK l _Toc189556201 （二）項目審計計計劃表 PAGEREF _Toc189556201 h 183 HYPERLINK l _Toc189556202 （三）審計計工作通知表表 PAGEREF _Toc189556202 h 184 HYPERLINK l _Toc189556203 （四）審計工作作底稿表 PAG

46、EREF _Toc189556203 h 185 HYPERLINK l _Toc189556204 （五）審計工作作記錄表 PAGEREF _Toc189556204 h 186 HYPERLINK l _Toc189556205 （六）審計工作作報告表 PAGEREF _Toc189556205 h 187 HYPERLINK l _Toc189556206 （七）審計工作作處置表 PAGEREF _Toc189556206 h 188 HYPERLINK l _Toc189556207 第三節 稅務務管理流程與與工作執行 PAGEREF _Toc189556207 h 189 HYPER

47、LINK l _Toc189556208 二、稅務管理執執行工具與模模板 PAGEREF _Toc189556208 h 189 HYPERLINK l _Toc189556209 （一）稅款繳納納記錄表 PAGEREF _Toc189556209 h 189 HYPERLINK l _Toc189556210 （二）營業稅納納稅申報表 PAGEREF _Toc189556210 h 190第一章 財務務管理崗位設設計與工作事事項第一節 財務務部組織結構構設計與目標標分解一、財務部組織織設計（一）大型公司司財務部組織設計財務部崗位設計計圖人員編制財務總監財務總監總監級1 人財務經理投資經理財務

48、經理投資經理經理級2人預算主管會計主管出納員會計資產主管成本主管稅務主管審計主管資產專員融資主管證券主管投資主管管投資專員管融資專員預算主管會計主管出納員會計資產主管成本主管稅務主管審計主管資產專員融資主管證券主管投資主管管投資專員管融資專員主管級_人成本專員稅務專員審計專員預算員證券專員成本專員稅務專員審計專員預算員證券專員專員級_人相關說明（二）中小型公公司財務部組織設計財務部崗位設計計圖人員編制財務部經理財務部經理經理級1人審計主管財務主管財務部經理審計主管財務主管財務部經理主管級_人會計出納審計員會計出納審計員專員級_人相關說明二、財務部各崗崗位目標分解解（一）管理崗位位目標分解總體目

49、標目標細化制度建設目標1依據國家有有關財務制度度、會計準則則及企業相關關規定，制定定并不斷完善善企業財務管管理的各項制制度，制度內內容全面、完完善2組織執行國國家有關財務務法律法規、方方針、政策，保保障企業財務務活動正常進進行財務工作目標1制定財務工工作各項計劃劃并監督實施施，計劃及時時完成率達1100%2對企業財務務運作進行控控制，企業年年度財務效益益指標完成率率達100%3根據企業的的經營狀況，向向公司總經理理或董事會提提交財務分析析與預測報告告，報告編制制及時，領導導滿意度評價價達到_分4安排人員及及時申報各項項稅費，出錯錯率為0預算與成本管理目標1組織編制企企業年度、季季度、月度預預算

50、，并監督督預算的執行行，各部門費費用開支控制制在預算范圍圍內2制定成本控控制制度，提提出成本控制制策略措施，年年度企業成本本比上年度降降低 % 會計核算管理1組織企業的的經濟核算工工作，組織編編制和審核會會計、統計報報表，報表編編制的及時率率與準確率達達到100%2組織會計人人員正確、及及時、完整地地記賬、算賬賬、報賬，及時提供真真實的會計核核算資料，財財務數據、信信息的準確率率達100%投、融資管理1合理地投放放和使用企業業資金，以獲獲取投資收益益2保證企業正正常運轉和擴擴大再生產的的資金的需要要，融資渠道道暢通，領導導交辦的融資資任務1000%完成審計管理1按照相關要要求和計劃，組組織進行

51、經營營成果審計、財財務收支審計計等工作，審審計工作全面面完成2配合外部審審計部門和審審計機構的審審計工作，確確保審計工作作的順利、有有序進行部門管理目標1負責指導、監監督分管部門門下屬人員的的業務工作，分分管部門工作作計劃完成率率達到1000%2根據公司的的要求對下屬屬人員進行考考核，考核工工作按時完成成、考核結果果客觀、準確確（二）會計崗位位工作目標總體目標目標細化賬目登記與核算算目標1對公司各項項往來賬款，根根據審核后的的憑證進行賬賬目登記，賬賬目登記及時時、準確2對登記的賬賬目進行及時時地核對與清清算會計報表管理目目標1根據國家相相關財務法律律法規，并結結合公司相關關規定，進行行會計報表

52、的的編制，確保保會計報表編編制及時、準準確2對會計報表表進行歸檔管管理，保證各各項資料完整整、無缺失固定資產管理目目標1根據公司的的安排，協同同相關部門進進行固定資產產的核查與盤盤點工作，盤盤點工作按時時完成，盤點點結果準確2及時地編制制與調整公司司各類固定資資產賬目財務分析目標根據財務會計報報表，協助財財務部經理做做好公司的財財務分析工作作，領導對此此項工作的滿滿意度評價達達到_分（三）出納崗位位工作目標總體目標目標細化收、付款業務工工作目標1收取現金及及現金支付時時的清點、核核對，保證各各項收支準確確無誤2收取支票、匯匯票時查驗核核對，審核申申領支票付款款手續等，確確保款項及時時到賬現金管

53、理工作目標1根據公司的的相關規定，進進行現金的提提取、送存、保保管等工作，保保證企業經營營活動的正常常進行2完成公司現現金和銀行存存款的清查工工作，確保賬賬賬、賬實相相符賬目記錄工作目標對發生的收、付付、繳等項業業務及時登記記“現金日記賬賬”和“銀行存款日日記賬”，賬目填寫寫清楚，準確確率達1000%工資發放與日常常報銷工作目目標1協同公司人人力資源部進進行員工工資資的發放工作作，員工工資資發放及時、準準確2根據公司的的規定，辦理理有關款項的的報銷工作，工工作差錯率為為0原始憑證管理目標1審核各類收收付項目原始始憑證，保證證符合會計制制度及企業相相關規定，原原始憑證齊全全率100%2定期整理、

54、匯匯總各類原始始憑證，并妥妥善保管，差差錯率0支票、印章管理理目標1按照企業的的相關規定管管理空白支票票，按相關程程序開具票據據，差錯發生生率為02按照企業相相關規定保管管相關印章，無無遺失、丟失失等現象發生生 第二章 財務務計劃編制細化執行行與模板第一節 財務務計劃編制流程與工工作執行一、財務計劃編編制流程與工工作細化（一）財務計劃劃編制管理流程工作目標知識準備關鍵點控制細化執行流程圖1規范各項基基礎管理工作作2完善內部控控制機制3加強成本費費用控制1全面預算的的內容2全面預算編編制的方法3全面預算的的要求1明確企業發發展戰略公司首先應制定定明確的戰略略規劃，為企企業各項工作作提供依據6形成

55、公司的整體預算5報送審核4編制財務預算草案7下達執行3資料收集2確定財務預算目標1明確企業發展戰略6形成公司的整體預算5報送審核4編制財務預算草案7下達執行3資料收集2確定財務預算目標1明確企業發展戰略2確定財務預預算目標公司的最高領導導機構或預算算管理委員會會根據公司的的戰略目標確確定下年度公公司的整體經經營目標和財財務目標3資料收集財務部收集相關關資料，各部部門予以配合合現金流量、收入入、成本、資資產等相關信信息4編制財務預預算草案公司各部門根據據預算編制的的要求，編制制本部門的預預算各部門的預算5報送審核51 預算算管理委員會會審查、平衡衡各部門的預預算52 預算算管理委員會會通過或者要

56、要求相關部門門修改、調整整預算6形成公司的的整體預算公司預算61 預算算管理委員會會匯總出公司司的總預算62 公司司預算編制的的內容主要包包括企業經營營預算、投資資預算、財務務預算三部分分7下達執行71 編制制的預算報告告及主要預算算指標報告給給董事會或上上級主管單位位72 批準準后的預算下下達給各有關關部門、單位位執行二、財務計劃編編制執行工具具與模板（一）財務預算算申請表編號： 日期： 單位：預算項目上年度實際支出出本年度預算申報報金額用途說明審核意見（二）預算變更更申請表部門： 日日期： 單位位：變更類別預算調整 預算增加 預算追減預算科目細項說明原核定預算擬變更內容調整幅度申請理由批示

57、（三）現金收支支預算表日期： 部門門：日期收支類別摘要收入支出月日總計經理： 審核： 填表：（四）員工薪金金預算表部門人數工資加班費用福利保險費用總費用預計實際預計實際預計實際預計實際預計實際總計（五）年度生產產預算表季度預算項目第一季度第二季度第三季度第四季度全 年產品A預計銷售量加：預計期末庫庫存預計需要量減：期初庫存預計生產量（六）年度銷售售預算表編制部門年度銷售產品第一季度第二季度第三季度第四季度合計產品A規格預計銷售數量銷售單價預計銷售額產品B規格預計銷售數量銷售單價預計銷售額預計銷售合計（七）年度利潤潤預算表預算編制單位： 單位位： 元 月份項目1月2月3月4月5月6月7月8月9月

58、10月11月12月合計一、主營業務收收入減：主營業務成成本減：主營業務稅稅金及附加二、主營業務利利潤減：管理費用減：營業費用減：財務費用三、營業利潤加：其他業務利利潤加：投資收益加：營業外收支支凈額減：營業外支出出四：利潤總額減：所得稅五、凈利潤制表： 復核：第二節 成本本費用預算流流程與工作執執行二、成本費用預預算管理執行行工具與模板板（一）管理費用用預算表序號科目上年度支出本年度預算備注實際支出預算1工資2福利費3社會保險費養老保險金醫療保險金4培訓費5差旅費6車輛使用費7辦公費日常辦公用品支支出通信費水電費其他8會務費9稅費車船使用稅印花稅其他稅費10其他（二）生產成本本預算表月份成本項

59、目月份月份月份月份預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%原料成本物料成本油料費生產人員工資折舊費日常維護修理費費生產管理費用其他費用期初在制品期末在制品制造成本毛 利生產價值100%100%100%100%（三）銷售費用用預算表費用項目時 間1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定費用租賃費廣告費變動費用工資及福利差旅費運輸費財務費用銷售費用合計（四）營業費用用預算表項目上年度平均支出出本年度預算備注工資福利費社會保險費稅費辦公費差旅費通訊費車輛費包裝費廣告費裝卸費商品損耗（或溢溢余）呆賬損失其他合計第三章 融資資與投資管理理細化執行與與模板第一節 融資資管理流程與與工作執

60、行一、融資管理流流程與工作細細化（一）融資管理理工作流程工作目標知識準備關鍵點控制細化執行流程圖1規范公司融融資管理的各各項工作，提提高公司融資資能力2通過合理的的融資方式籌籌集資本，調調整和完善公公司的資本結結構3為公司生產產運營和投資資籌集足夠的的資本1深入掌握融融資管理的理理論知識2掌握融資的的方法、途徑徑及各種方法法的操作要點點3熟悉國家籌籌資相關的法法律法規1資金需求分分析公司融資管理人人員根據公司司的戰略發展展規劃、公司司生產經營狀狀況、投資計計劃以及公司司當前的資金金狀況，對公公司的資金需需求進行預測測和分析資金需求分析析表8融資評價報告7融資賬務處理6資金到位管理5簽訂融資合同