1、 承兌匯票業務管理辦法所屬各單位：隨著業主和總包單位理財意識的加強，公司收取工程款時收到承兌匯票的比例逐年提高。為進一步規范承兌匯票的管理，防范資金風險，根據浙建集團資金集中收付的要求，結合公司實際情況，特制定公司承兌匯票業務管理辦法，請嚴格執行。一、承兌匯票的種類本辦法所指承兌匯票包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。二、承兌匯票的收取在簽訂工程合同時，須明確工程款中承兌匯票的種類、最高比例、最長期限，并注明承兌匯票采取委托授權方式收取。原則上不得收取商業承兌匯票。三、承兌匯票的保管1、在杭各單位（包括在杭的區域性分公司）收到的紙質承兌匯票，必須指定專人登記承兌匯票備查賬簿（附件1），并于一周內（

2、周五下午3點前）上繳公司財務管理部出納處統一登記及存放。上繳承兌匯票時，須提供承兌匯票原件及二份復印件，并填寫承兌匯票上繳清單（一式二份，附件2），經上繳單位財務經辦人和公司財務管理部出納雙方簽字確認，作為雙方原始憑證入賬。公司財務管理部出納收到承兌匯票后，應按分公司分類登記承兌匯票備查賬簿。2、在杭以外的單位收到的紙質承兌匯票，也須指定專人登記承兌匯票備查賬簿。考慮風險、路途等因素，暫不上繳公司，但各單位應予以妥善保管，使用時仍需按公司統一的資金支付審批流程報批。 3、所有電子承兌匯票由公司統一收取并保管，收到電子承兌匯票后公司及分公司均需登記承兌匯票備查賬簿。4、各單位必須指定專人及時準確

3、地登記承兌匯票備查賬簿，分公司財務負責人需不定期地對承兌匯票進行盤點及核查，并簽字。每周一各單位將承兌匯票備查賬簿發公司財務管理部出納處進行核對。四、承兌匯票的使用1、各單位使用承兌匯票時，須填寫承兌匯票（銀行、商業）支付審批表（一式兩份，附件3）。經各單位內部資金審批流程后，按照公司內部結算中心資金使用管理辦法的規定，報公司審批領用。2、各單位原則上只能使用本單位賬上的承兌匯票。為提高資金使用效率，經用款單位申請，公司財務管理部可以在公司與分公司、分公司與分公司之間進行合理調劑。3、承兌匯票使用時必須背書，被背書單位與收款單位的名稱需一致（可以要求業務單位刻制收款單位戶名章），并符合“四流合

4、一”的要求。收款單位收款時還需提供授權委托書（附件4）和收款收據，收款收據上要注明票據號及金額。4、承兌匯票使用時原則上由各單位財務人員前來辦理。如需業務單位授權委托人到公司領取紙質承兌匯票，各單位必須提前與公司財務管理部出納聯系確認，領取時被委托人需攜帶本人有效身份證件。5、承兌匯票的收取及使用應及時入賬，入賬時需將承兌匯票復印件作為原始憑證。承兌匯票復印件包括正面及背書粘單，背書須連續、完整。各單位同時還需保留承兌匯票復印件電子版備查（審計）。6、上繳公司的資金不得使用商業承兌匯票。各單位主動使用公司承兌匯票的，公司將按內部貼現利率登記相應的貼息，定期結算。根據承兌匯票使用結算情況，公司將

5、對相關人員進行嘉獎。四、承兌匯票的托收承兌匯票到期后原則上統一由公司進行托收，在杭以外的各單位收到的紙質承兌匯票暫時可以自行托收，托收后需在承兌匯票備查賬簿上進行登記并通知公司財務管理部出納。五、承兌匯票的貼現各單位不得自行到銀行或其他單位貼現承兌匯票。確需貼現承兌匯票的，貼現時公司按內部貼現利率收取貼息。公司定期公布內部貼現利率。商業承兌匯票原則上不予貼現。六、承兌匯票的核算公司統一在“內部往來”科目下增設“內部往來其他往來款承兌匯票【輔助客商：對應分公司】”下級科目，所有上繳的承兌匯票統一在本科目核算。 1、公司本部收到所屬單位上繳的承兌匯票時：借：應收票據 * 貸：內部往來其他往來款承兌匯票【輔助客商：對應分公司】 *2、所屬單位上繳承兌匯票時：借：內部往來其他往來款承兌匯票【客商輔助：1060101公司本級】 * 貸: 應收票據 *3、公司本部支付所屬單位承兌匯票時：借：內部往來-其他往來款承兌匯票【輔助客商：對應分公司】 * 貸：應收票據 *4、所屬單位支付承兌匯票時：借：工程施工/應付賬款等科目 * 貸：內部往來其他往來款承兌匯票【客商輔助