1、帳款管理理制度直線單位位會計員員帳款作作業(yè)績效效評核辦辦法第一條條 為激激勵營業(yè)業(yè)單位會會計員努努力協(xié)助助營業(yè)人人員催收收帳款，以加速速帳款回回收，并并借以評評其帳款款作業(yè)績績效，特特訂定本本辦法。第二條條 營業(yè)業(yè)單位會會計員應應依帳款款管理辦辦法的規(guī)規(guī)定，切切實執(zhí)行行帳款作作業(yè)，俾俾使該營營業(yè)單位位每月的的應收帳帳款比率率保持在在30%以下，且無逾逾期帳款款的記錄錄，并應應逐日或或每周提提供單位位主管有有關(guān)各員員未收款款情況的的資料，確保各各筆帳款款的安全全。第三條條 由各各營業(yè)單單位達成成月份業(yè)業(yè)績目標標，而其其當月底底的應收收帳款比比率 (月底未未收款余余額)在在20%以下者者，該單單位

2、會計計員應予予獎勵如如表5.3.11： 當當月份的的銷貨凈凈額 。第四條條 營業(yè)業(yè)單位會會計員因因努力協(xié)協(xié)助催收收帳款，而使該該單位應應收款比比率連續(xù)續(xù)3個月月維持在在30%以下者者，一律律另予嘉嘉獎一次次，反之之若因帳帳款控制制不佳，致帳款款比率連連續(xù)2個個月超過過50%以上者者，則應應予申誡誡一次連連帶處分分。第五條條 凡合合乎前22條規(guī)定定的營業(yè)業(yè)單位，當月底底止或第第3個月月底止的的逾期帳帳款在55筆以上上或其逾逾期帳款款總額在在5萬元元以上者者，該單單位會計計員不予予獎勵，但逾期期帳款經(jīng)經(jīng)事先以以書面呈呈報執(zhí)行行副總經(jīng)經(jīng)理核準準者，不不得列入入計算。第六條條 凡收收回的支支票，票票期

3、逾授授權(quán)期限限而未經(jīng)經(jīng)請示核核準者，該支票票的票面面金額視視為未收收款。第七條條 本辦辦法由財財務部呈呈總經(jīng)理理核準后后公布實實施，修修訂時同同此。應收帳款款及應收收票據(jù)管管理辦法法第一條 為確保保公司權(quán)權(quán)益，減減少壞帳帳損失，特制定定本準則則，以資資遵行。第二條 各營業(yè)業(yè)部門應應詳實辦辦妥客戶戶征信調(diào)調(diào)查，并并隨時偵偵查客戶戶信用的的變化(可利用用機會通通過A客客戶調(diào)查查B客戶戶的信用用情況)簽注于于征信調(diào)調(diào)查表相相關(guān)欄內(nèi)內(nèi)。但但政府機機關(guān)、公公營事業(yè)業(yè)、信用用良好的的民營大大企業(yè)及及風險低低的小金金額或現(xiàn)現(xiàn)金交易易客戶應應不受此此限。第三條 營業(yè)部部門，至至遲應于于出貨日日起600日內(nèi)收收

4、款。如如超過上上列期限限者，財財務科就就其未收收款項詳詳細列表表，通知知各營業(yè)業(yè)部門主主管，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為呆帳帳，并自自獎金中中扣除。嗣后收收回票據(jù)據(jù)時，再再行沖回回。但但政府機機關(guān)、公公營事業(yè)業(yè)及民營營大企業(yè)業(yè)等訂有有其內(nèi)部部付款程程序者，應依其其規(guī)定。第四條 營業(yè)部部門所收收票據(jù)，自銷售售日起算算，至票票據(jù)兌現(xiàn)現(xiàn)日止，以1220天為為限。如如超過上上列期限限者，財財務科即即依查得得資料，就其超超限部分分的票據(jù)據(jù)所編列列明細表表，通知知營業(yè)部部門加收收利息費費用，利利息概以以月息二二分計算算。第五條 賒售貨貨品收受受支票時時，應注注意下列列事項：(一)注注意發(fā)票票人有無無權(quán)限簽簽發(fā)支票票。(二)非非

5、該商號號或本人人簽發(fā)的的支票，應要求求交付支支票人背背書。(三)注注意查明明支票有有效的絕絕對必要要記載事事項，如如文字、金額、到期日日、發(fā)票票人蓋章章等等是是否齊全全。(四)注注意所收收支票帳帳號號碼碼愈少表表示與該該銀行往往來期愈愈長，信信用較為為可靠(可直接接向銀行行查明或或請財務務科協(xié)辦辦)。(五)注注意所收收支票帳帳戶與銀銀行往來來的期間間、金額額、退票票記錄情情況(可可直接向向付款銀銀行查明明或請財財務科協(xié)協(xié)辦)。(六)支支票上文文字有無無涂改、涂銷或或更改。(七)注注意支票票記載何何處不能能修改(如大寫寫金額)，可更更改者是是否于更更改處加加蓋原印印鑒。(八)注注意支票票上的文文

6、字記載載(如禁禁止背書書轉(zhuǎn)讓字字樣)。(九)注注意支票票是否已已逾到期期日一年年(逾期期一年失失效)，如有背背書人，應注意意支票提提示日期期，是否否超過第第六條的的規(guī)定。(十)盡盡量利用用機會通通過A客客戶注意意B客戶戶支票(或客票票)信用用。第六條 本公司司收受的的支票提提示付款款期限，至遲應應于到期期日后六六日內(nèi)予予以處理理。第七條 所收支支票已繳繳交者，如退票票或因客客戶存款款不足，或其他他因素，要求退退回兌現(xiàn)現(xiàn)或換票票時，營營業(yè)單位位應填具具票據(jù)撤撤回申請請書，經(jīng)經(jīng)部門主主管簽準準后，送送財務科科辦理，營業(yè)部部門取回回原支票票后，必必須先向向客戶取取得相當當于原支支票金額額的現(xiàn)金金或擔

7、保保品，或或新開支支票，始始將原支支票交付付，但仍仍須依上上列規(guī)定定辦理。第八條 應收帳帳款發(fā)生生折讓時時，應填填具折讓讓證明單單，其折折讓部分分，應設設銷貨折折讓科目目表示，不得直直接由銷銷貨收入入項下減減除。第九條 財務科科接到銀銀行通知知客戶退退票時，應即轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)告營業(yè)業(yè)部門，營業(yè)部部門對于于退票，無法換換回現(xiàn)金金或新票票時，應應即寄發(fā)發(fā)存證信信函如附附表1，通知發(fā)發(fā)票人及及背書人人，并迅迅速擬定定善策處處理。第十條 營業(yè)部部門對退退票申訴訴案件送送請財務務科辦理理時，應應提供下下列資料料：(一)發(fā)發(fā)票人及及背書人人戶籍所所在地(先以電電話告知知財務科科)。(二)發(fā)發(fā)票人及及背書人人財產(chǎn)(土

8、地應應注明所所有權(quán)人人、地段段、地號號、面積積、持分分設定抵抵押)。建物(土地改改良物)應注明明所有權(quán)權(quán)人、建建號、建建坪持分分、設定定抵押。其他財財產(chǎn)應注注明名稱稱、存放放地點、現(xiàn)值等等。(三)其其他投資資事項。第十一條條 上列列債權(quán)確確定無法法收回時時，應專專案列送送財務科科，并附附稅捐機機關(guān)認可可的合法法憑證(如法院院裁定書書、或當當?shù)嘏沙龀鏊C明明文件、或郵政政信函等等)呈總總經(jīng)理核核準后，始得沖沖銷應收收帳款。第十二條條 依法法申訴而而無法收收回債權(quán)權(quán)部分，應取得得法院債債權(quán)憑證證，交財財務科列列冊保管管，倘事事后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)債務人人(利益益償還請請求權(quán)。時效為為15年年內(nèi))有有償債能能力

9、時，應依上上列有關(guān)關(guān)規(guī)定申申請法院院執(zhí)行。第十三條條 本公公司營業(yè)業(yè)人員不不依本準準則的各各項規(guī)定定辦理或或有勾結(jié)結(jié)行為，致使本本公司權(quán)權(quán)益蒙受受損失者者，依人人事管理理規(guī)則議議處，情情節(jié)重大大者得移移送法辦辦。第十四條條 本辦辦法經(jīng)呈呈準后公公布實施施，修訂訂時亦同同。六、應收帳帳款及應應收票據(jù)據(jù)管理辦辦法管帳款處處理辦法法 第一條 為妥善善處理問題帳帳款，爭取時時效，以以維護本本公司與與銷貨經(jīng)經(jīng)辦人的的權(quán)益，特制定定本辦法法。第二條 本辦法法所稱的的問題題帳款系指本本公司營營業(yè)人員員于銷貨貨過程中中(含表表演與試試用)所所發(fā)生被被騙、被被倒帳、收回票票據(jù)無法法如期兌兌現(xiàn)或部部分貨款款未能如

10、如期收回回等情形形的案件件。第三條 因銷貨貨而發(fā)生生的應收收帳款自自發(fā)票開開立之日日起逾兩兩個月尚尚未收回回，亦未未按公司司規(guī)定辦辦理銷貨貨退回者者，視同同問題題帳款。但情情形特殊殊經(jīng)呈報報副總經(jīng)經(jīng)理特準準者不在在此限。第四條 問題題帳款發(fā)生后后，該單單位應于于2日內(nèi)內(nèi)據(jù)實填填妥問問題帳款款報告書書(以以下簡稱稱報告書書)，并并檢附有有關(guān)證據(jù)據(jù)、資料料等依序序呈請單單位主管管查證并并簽注意意見后，轉(zhuǎn)請人人事部協(xié)協(xié)助處理理。第五條 前條報報告書上上的基本本資料欄欄由單位位會計員員填寫；經(jīng)過情情形、處處理意見見及附件件明細等等欄由銷銷貨經(jīng)辦辦人填寫寫。第六條 人事部部應于收收到報告告書后22日內(nèi)與

11、與經(jīng)辦人人及單位位主管會會商、了了解情況況后擬訂訂處理辦辦法，呈呈請直屬屬副總經(jīng)經(jīng)理批示示，并協(xié)協(xié)助經(jīng)辦辦人處理理之。第七條 經(jīng)批示示后的報報告書，人事部部應即復復印一份份通知財財務部備備案，如如為尚未未開立發(fā)發(fā)票的問題帳帳款，則應另另復印一一份通知知財務部部備案。第八條 倉庫部部接到人人事部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)來的報報告書后后，應將將問題題帳款的商品品，專案案列帳，免受試試用日數(shù)數(shù)的限制制。第九九條 經(jīng)經(jīng)辦人填填寫報告告書后，應注意意：(一)務務必親自自據(jù)實填填寫，不不得遺漏漏。(二二)發(fā)生生原因欄欄如勾填填其他他時，應在括括弧內(nèi)注注明簡略略原因。(三)經(jīng)過情情形欄應應從與客客戶接洽洽時起，依時間間的先后后

12、，逐一一載明至至填報日日期止的的所有經(jīng)經(jīng)過情形形。本欄欄空白若若不敷填填寫，可可另加粘粘白紙?zhí)钐顚憽?四)處處理意見見欄乃供供經(jīng)辦人人自己擬擬具賠償償意見之之用，如如有需公公司協(xié)助助者，亦亦請在本本欄內(nèi)填填明。第十條 報告書書未依前前條規(guī)定定填寫者者，人事事部得退退回經(jīng)辦辦人，請請其于收收到原報報告書22天內(nèi)重重新填寫寫提出。第十一條條 問問題帳款款發(fā)生生后，經(jīng)經(jīng)辦人未未依規(guī)定定期限提提出報告告書，請請求協(xié)助助處理者者，人事事部應不不予受理理。逾115天仍仍未提出出者，該該問題題帳款應由經(jīng)經(jīng)辦人負負全額賠賠償責任任。第十二條條 會計計員未主主動填寫寫報告書書的基本本資料或或單位主主管疏于于督促

13、經(jīng)經(jīng)辦人于于規(guī)定期期限內(nèi)填填妥并提提出報告告書，致致經(jīng)辦人人應負全全額賠償償責任者者，該單單位主管管或會計計員應連連帶受行行政處分分。第十三條條 問問題帳款款處理理期間，經(jīng)辦人人及其單單位主管管應與人人事部充充分合作作，必要要時，人人事部得得借閱有有關(guān)單位位的帳冊冊、資料料，并請請求有關(guān)關(guān)單位主主管或人人員配合合查證，該單位位主管或或人員不不得拒絕絕或借故故推拖。第十四條條 人事事部協(xié)助助直線單單位處理理的問問題帳款款自該該問題題帳款發(fā)生之之日起440天內(nèi)內(nèi)，尚未未能處理理完畢，除情形形特殊經(jīng)經(jīng)報請副副總經(jīng)理理核準延延期賠償償者外，財務部部應依外外務人員員、營業(yè)業(yè)主任待待遇辦法法中有關(guān)關(guān)倒帳賠

14、賠償?shù)囊?guī)規(guī)定，簽簽擬經(jīng)辦辦人應賠賠償?shù)慕鸾痤~及其其償付方方式，呈呈請執(zhí)行行副總經(jīng)經(jīng)理核定定。第十五條條 本辦辦法各條條文中所所稱問問題帳款款發(fā)生之之日如如為票據(jù)據(jù)未能兌兌現(xiàn)，系系指第一一次收回回票據(jù)的的到期日日；如為為被騙，則為被被騙的當當日；此此外的原原因，則則為該筆筆交易發(fā)發(fā)票開立立之日起起算第660天。第十六條條 經(jīng)核核定由經(jīng)經(jīng)辦人先先行賠償償?shù)膯枂栴}帳款款，人人事部仍仍應尋求求一切可可能的途途徑繼續(xù)續(xù)處理。若事后后追回商商品或貨貨款時，應通知知財務部部于追回回之日起起5天內(nèi)內(nèi)依比率率一次退退還原經(jīng)經(jīng)辦人。第十七條條 人事事部對問題帳帳款的的受理，以報告告書的收收受為依依據(jù)，如如情況緊緊

15、急時，得由經(jīng)經(jīng)辦人先先以口頭頭提請人人事部處處理，但但經(jīng)辦人人應于次次日補具具報告書書。第十八條條 經(jīng)辦辦人未據(jù)據(jù)實填寫寫報告書書，以致致妨礙問題帳帳款的的處理者者，除應應負全額額賠償責責任外，人事部部并得視視情節(jié)經(jīng)經(jīng)重簽請請懲處。第十九條條 本辦辦法經(jīng)總總經(jīng)理核核準后公公布實施施，修正正時相同同呆帳管理理辦法 第一條 本公司司為處理理呆帳，確保公公司在法法律上的的各項權(quán)權(quán)益，特特制訂本本辦法。第二條 各分公公司應對對所有客客戶建立立客戶戶信用卡卡，并并由業(yè)務務代表依依照過去去半年內(nèi)內(nèi)的銷售售實績及及信用的的判斷，擬定其其信用限限額(若若有設立立抵押的的客戶，以其抵抵押標的的擔保值值為信用用限

16、額)，經(jīng)主主管核準準后，應應轉(zhuǎn)交會會計人員員善加保保管，并并填記于于該客戶戶的應收收帳款明明細帳中中。第三條 信用限限額系指指公司可可賒銷某某客戶的的最高限限額，即即指客戶戶的未到到期票據(jù)據(jù)及應收收帳款總總和的最最高極限限。任何何客戶的的未到期期票款，不得超超過信用用限額，否則應應由業(yè)務務代表及及業(yè)務主主管、會會計人員員負責，并負所所發(fā)生倒倒帳的賠賠償責任任。第四條 為適應應市場，并配合合客戶的的營業(yè)消消長，每每年分兩兩次，可可由業(yè)務務代表呈呈請調(diào)整整客戶的的信用限限額，第第一次為為6月330日，第二次次為122月311日，核核定方式式如第二二條。分公司主主管視客客戶的臨臨時變化化，應要要求業(yè)

17、務務代表隨隨時調(diào)整整各客戶戶的信用用限額，但若因因主管要要求業(yè)務務代表提提高某客客戶信用用限額所所遭致的的倒帳，其較原原來核定定為高的的部分全全數(shù)由主主管負責責賠償。第五條 業(yè)務代代表所收收受支票票的發(fā)票票人非客客戶本人人時，應應交客戶戶以店章章及簽名名背書，經(jīng)分公公司主管管核閱后后繳交出出納，若若因疏忽忽所遭致致的損失失，則應應由業(yè)務務代表及及分公司司主管各各負二分分的一的的賠償責責任。第六條 各種票票據(jù)應按按記載日日期提示示，不得得因客戶戶的要求求不為或或遲延提提示，但但經(jīng)分公公司主管管核準者者不在此此限。催討換延延票時，原票盡盡可能留留待新票票兌現(xiàn)后后始返還還票主。第七條 業(yè)務代代表不得

18、得以其本本人的支支票或代代換其他他支票充充繳貨款款，如經(jīng)經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應負負責該支支票兌現(xiàn)現(xiàn)的責任任外，以以侵占貨貨款依法法追究其其責任。第八條 分公司司收到退退票資料料后，倘倘退票支支票為客客戶本人人屬發(fā)票票人時，則分公公司主管管應即督督促業(yè)務務代表于于一周內(nèi)內(nèi)收回票票款。倘倘退票支支票有背背書人時時，應即即填寫支支票退票票通知單單，一聯(lián)聯(lián)送背書書人，一一聯(lián)存查查，并進進行催討討工作，若因違違誤所造造成的損損失，概概由分公公司主管管及業(yè)務務代表共共同負責責。第九條 各分公公司對催催收票款款的處理理，在一一個月內(nèi)內(nèi)經(jīng)催告告仍無法法達到催催收目的的，其金金額在22萬元以以上者。應即將將該案移移送法務

19、務室依法法追訴。第十條 催收或或經(jīng)訴訟訟案件，有部分分或全部部票款未未能收回回者，應應取具警警察機關(guān)關(guān)證明、郵局存存證信函函及債權(quán)權(quán)憑證、法院和和解筆錄錄、申請請調(diào)解的的裁決憑憑證、破破產(chǎn)宣告告裁定等等，其中中的任何何一種證證件，送送財務部部做沖帳帳準備。第十一條條 沒有有核定信信用限額額或超過過信用限限額的銷銷售而遭遭致倒帳帳，其無無信用限限額的交交易金額額，由業(yè)業(yè)務代表表負全數(shù)數(shù)賠償責責任。而而超過信信用限額額部分，若經(jīng)會會計或主主管阻止止者，全全數(shù)由業(yè)業(yè)務代表表負責賠賠償，若若會計或或主管未未加阻止止者，則則業(yè)務代代表賠償償80%，會計計及主管管各賠償償10%。若超過信信用限額額達200

20、%以上上的倒帳帳，除由由業(yè)務代代表負責責賠償外外，分公公司主管管則視情情節(jié)輕重重予以懲懲處。第十二條條 業(yè)務務代表應應防止而而未防止止或有勾勾結(jié)行為為者，以以及沒有有合法營營業(yè)場所所或虛設設行號的的客戶，不論信信用限額額若何，全數(shù)由由業(yè)務代代表負賠賠償責任任。送貨貨簽單因因歸罪于于業(yè)務代代表的疏疏忽而遺遺失，以以致貨款款無法回回收者亦亦同。第十三條條 設立立未滿半半年的客客戶，其其信用限限額不得得超過人人民幣22萬元，如違反反規(guī)定而而發(fā)生呆呆帳，由由業(yè)務代代表負責責賠償全全額。第十四條條 各分分公司業(yè)業(yè)務主管管，業(yè)務務代表于于其所負負責的銷銷售區(qū)域域內(nèi)，容容許呆帳帳率(即即實際發(fā)發(fā)生呆帳帳金額

21、除除以全年年銷售凈凈額的比比率)設設定為全全年的55。第十五條條 各分分公司業(yè)業(yè)務主管管，業(yè)務務代表其其每年發(fā)發(fā)生的呆呆帳率超超過容許許呆帳率率的懲處處如下：(一)超超過5，未滿滿6者者，警告告一次，減發(fā)年年終獎金金10%。(二)超超過6，未滿滿8，申誡一一次，減減發(fā)年終終獎金220%。(三)超超過8，未滿滿10，小過過一次，減發(fā)年年終獎金金30%。(四)超超過100，未未滿122，小小過二次次，減發(fā)發(fā)年終獎獎金400%。(五)超超過122，未未滿155，大大過一次次，減發(fā)發(fā)年終獎獎金500%。(六)超超過155以上上，即行行調(diào)職，不發(fā)年年終獎金金。若中途離離職，于于其任期期中的呆呆帳率達達到

22、上列列的各項項程度時時，減發(fā)發(fā)獎金的的比例，以離職職金計算算。第十六條條 各分分公司業(yè)業(yè)務主管管，業(yè)務務代表其其每年發(fā)發(fā)生的呆呆帳率低低于5時的獎獎勵如下下：(一)低低于5(不包包括5)，高高于4(包括括4)，嘉獎獎一次，加發(fā)年年終獎金金10%。(二)低低于4，高于于3，嘉獎二二次，加加發(fā)年終終獎金220%。(三)低低于3，高于于2，小功一一次，加加發(fā)年終終獎金330%。(四)低低于2，高于于1，小功二二次，加加發(fā)年終終獎金440%。(五)低低于1，大功功一次，加發(fā)年年終獎金金50%。若中途離離職，不不予計算算獎金。第十七條條 各分分公司業(yè)業(yè)務主管管，業(yè)務務代表以以外人員員的獎勵勵，以該該分公

23、司司每年所所發(fā)生的的呆帳率率，低于于容許呆呆帳率時時實行。內(nèi)容如如下：(一)低低于5(不包包括5)，高高于4(包括括4)，每人人加發(fā)年年終獎金金5%。(二)低低于4，高于于3，每人加加發(fā)年終終獎金110%。(三)低低于3，高于于2，每人加加發(fā)年終終獎金115%。(四)低低于2，高于于1，每人加加發(fā)年終終獎金220%。(五)低低于1，每人人加發(fā)年年終獎金金25%。第十八條條 分公公司因倒倒帳催討討回收的的票款，可作為為其發(fā)生生呆帳金金額的減減項。第十九條條 法務務室依第第九條接接受辦理理的呆帳帳，依法法催討收收回的票票款減除除訴訟過過程的一一切費用用的余額額，其承承辦人員員可獲得得如下的的獎金：

24、(一)在在受理后后6個月月內(nèi)催討討收回者者，得220%的的獎金。(二)在在受理后后1年內(nèi)內(nèi)催討收收回者，得100%的獎獎金。第二十條條 依第第十一條條已提列列壞帳損損失或已已從呆帳帳準備沖沖轉(zhuǎn)的呆呆帳，業(yè)業(yè)務人員員及稽核核人員仍仍應視其其必要性性繼續(xù)催催收，其其收回的的票款，由催收收回者獲獲得300%獎金金。第二十一一條 本本辦法的的呆帳賠賠償款項項，均在在該負責責人員的的薪資中中，自確確定月份份開始，逐月扣扣賠，每每月的扣扣賠金額額，由其其主管簽簽呈核準準的金額額為準。收款須知知 賬單單的分發(fā)發(fā)1.儲儲運部管管制組依依業(yè)務人人員Zoone整整理賬單單，定期期匯集編編制賬單單清表一一式三份份，

25、將賬賬單清表表二份連連同賬單單寄交業(yè)業(yè)務人員員簽收。2.業(yè)業(yè)務人員員收到帳帳單清表表時，一一份自行行留存，另一份份應迅速速簽還儲儲運部管管制組，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有不屬屬本身的的賬單，應立即即以掛號號寄回。3.客客戶要求求寄存賬賬單時，應填寫寫寄存存賬單證證明單一份，詳列筆筆數(shù)金額額等交由由客戶簽簽認，收收款時才才交還予予客戶，如因寄寄存賬單單未取得得客戶簽簽認致不不能收款款時，由由業(yè)務人人員負責責賠償。4.收收到公司司寄來的的賬單后后，于訪訪問時如如未能立立即收款款，則應應取得客客戶對賬賬單的簽簽認，若若未能取取得客戶戶的簽認認，則應應迅速于于寄發(fā)日日起3個個月內(nèi)向向儲運部部申請取取得郵局局包裹追追蹤

26、執(zhí)據(jù)據(jù)，俾憑憑收款，否則逾逾期不辦辦致無法法收取貨貨款時，由業(yè)務務人員負負責賠償償。 收款款的處理理程序1.業(yè)業(yè)務人員員于每日日收到貨貨款時應應于當日日填寫CColllecttionn Reeporrt一式式四份(一份自自留，三三份寄交交公司會會計部出出納科)。2.市市內(nèi)者直直接將現(xiàn)現(xiàn)金或支支票連同同Colllecctioon RRepoort第第一、二二、三聯(lián)聯(lián)親交出出納并取取得簽認認。3.外外埠地區(qū)區(qū)者應將將現(xiàn)金部部分填寫寫后將送送款單或或郵政劃劃撥儲金金通知單單存入附附近銀行行分行或或郵局。次日上上午將支支票，銀銀行送款款存根或或郵政劃劃撥單存存根用回回紋針別別于Coolleectiio

27、n Repportt第一、二、三三聯(lián)，以以掛號寄寄交會計計部出納納科。業(yè)務人人員應將將掛號收收執(zhí)貼于于自存的的Colllecctioon RRepoort左左下角備備查。 Coolleectiion Repportt的填寫寫。第一欄欄：Cuustoomerr Noo客戶號號碼。第二欄欄：Cuustoomerr Naame客客戶名稱稱第三欄欄：Innvoiice No填填發(fā)票附附單號碼碼，若系系自己先先行開發(fā)發(fā)票且尚尚未打出出發(fā)票附附單而已已經(jīng)收款款者，請請?zhí)顚懓l(fā)發(fā)票號碼碼，若系系收回退退票款項項時，請請?zhí)顚懲似蓖ㄍㄖ獣木幪柼枴atte 賬賬單開立立日期Amoountt 銷貨貨金額第四欄欄：

28、Ammounnt CColllectted 收款金金額Cashh所收現(xiàn)現(xiàn)金金額額Cheeck 票據(jù)AAmouunt 所收票票據(jù)金額額MattDaate 所收票票據(jù)的兌兌現(xiàn)日期期(3)Sorrt 所所收票據(jù)據(jù)出票人人為客戶戶本人者者填SS，屬屬客票者者填TT。BBankk Naame所所收票據(jù)據(jù)兌付機機關(guān)名稱稱地點。Bannk AA/C No 支票上上的銀行行帳號。注：如因附附單號碼碼及客戶戶號碼缺缺填或誤誤填，以以至沖不不到賬，無法找找出應有有的銷貨貨日期以以計算成成績時，不予計計算收款款成績。 收款款票期的的規(guī)定 1.依產(chǎn)品品各類及及客戶的的區(qū)別規(guī)規(guī)定如下下：(1)AAM專賣店店：自銷銷貨日

29、期期起4個個月內(nèi)的的票期。超超市：自自銷貨日日期起55個月內(nèi)內(nèi)的票期期。(2)BBS直接客客戶：以以貨到收收款為條條件者，由送貨貨員收取取現(xiàn)金，簽收的的客戶則則為銷貨貨日期一一個月內(nèi)內(nèi)的支票票或現(xiàn)現(xiàn)金。直銷銷點：自自銷貨日日期起22個月內(nèi)內(nèi)的票期期。一般商商店：自自銷貨日日期起22個月內(nèi)內(nèi)的票期期。(3)CCF直銷點點：自銷銷貨日期期起2個個月內(nèi)的的票期。一一般商店店：自銷銷貨日期期起3個個月內(nèi)的的票期。2.收收款票期期超過公公司的規(guī)規(guī)定時，依下列列方式計計算收款款成績。(11)AMM超超過1-30天天時，扣扣該票金金額200%的成成績。超過過31-60天天時，扣扣該票金金額400%的成成績。

30、超過過61-90天天時，扣扣該票金金額600%的成成績。超過過91-1200天時，扣該票票金額880的成成績。超過過1211天以上上時，扣扣該票金金額1000%的的成績。(22)BSS超超過1-30天天時，扣扣該票金金額200%的成成績。超過過31-60天天時，扣扣該票金金額400%的成成績。超過過61-90天天時，扣扣該票金金額700%的成成績。超過過91天天以上時時，扣該該票金額額1000%的成成績。(3)CF超過過1-330天時時，扣該該票金額額20%的成績績。超過331-660天時時，扣該該票金額額40%成績。超超過611-900天時，扣該票票金額880%的的成績。超超過911-122

31、0天時時，扣該該票金額額80的的成績。超超過1221天以以上時，扣該票票金額1100%的成績績。 收取取票據(jù)須須知1.法法定支票票記載-金額額、發(fā)票票人圖章章、發(fā)票票年月日日、付款款地，均均應齊全全，大寫寫金額絕絕對不可可更改，否則蓋蓋章仍屬屬無效，其他有有更改之之處，務務必加蓋蓋負責人人印章。2.支支票的抬抬頭請寫寫上服服裝工業(yè)業(yè)股份有有限公司司全銜銜。3.跨跨年度時時，日期期易生筆筆誤，應應特別注注意。4.字字跡模糊糊不清時時，應予予退回重重新開立立。5.收收取客票票時，應應請客戶戶背書，并且寫寫上背背書人服服裝工業(yè)業(yè)股份有有限公司司，千千萬不可可代客戶戶簽名背背書。6.禁止背背書轉(zhuǎn)讓讓字

32、樣樣的客票票，一律律不予收收取。7.收收取客戶戶客票大大于應收收賬款時時，不以以現(xiàn)金或或其他客客戶的款款項找錢錢，應依依下列方方式處理理。(1)支支票到期期后，由由公司以以Cassh找還還。(2)另另行訂購購抵賬或或抵交未未付的賬賬款中的的一部分分。8.本本公司無無銷貨折折讓的辦辦法，如如因發(fā)票票金額誤誤開或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交機關(guān)關(guān)的商店店傭金未未扣時，需將原原開統(tǒng)一一發(fā)票收收回，寄寄交公司司更改或或重新開開立發(fā)票票。如無法法收回而而不得已已需抵扣扣時，則則于下次次向公司司訂貨時時，以MMemoo說明經(jīng)經(jīng)業(yè)務經(jīng)經(jīng)理核準準后扣除除，不得得于收款款時，扣扣除貨款款或以銷銷貨折讓讓的方式式辦理，否則尾尾數(shù)由業(yè)業(yè)

33、務人員員負責。 退票票的處理理1.退票通通知書由信用用科填發(fā)發(fā)，業(yè)務務人員收收到后應應先行核核對并于于3日內(nèi)內(nèi)將回執(zhí)執(zhí)聯(lián)填妥妥撕寄寄寄信用科科。2.業(yè)業(yè)務人員員收到退退票知道道書后應應于155日內(nèi)(客票應應即時)前往洽洽收，并并將結(jié)果果填寫退票洽洽收報告告寄回回信用科科，否則則若發(fā)生生問題，概由業(yè)業(yè)務人員員負責，如因未未能如期期洽收，應先函函告信用用科并說說明擬往往洽收的的日期，以確保保時效，維護公公司的權(quán)權(quán)益。3.退退票洽收收若系換換票，新新開的票票期不得得超過退退票通知知書填發(fā)發(fā)日期445天，否則計計算收款款成績時時，扣減減該票金金額的880%，超過775天則則扣減1100%。 問題題客戶

34、的的處理1.業(yè)業(yè)務人員員于訪問問客戶或或退票洽洽收時，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)客戶有有異常現(xiàn)現(xiàn)象時，應填寫寫問題題客戶報報告單，并建建議應采采取的措措施，或或視情況況填寫壞帳申申請書呈請批批準，由由征信科科追蹤處處理。2.業(yè)業(yè)務人員員因疏于于訪問，未能明明了客戶戶的情況況變化，并填寫寫問題題客戶報報告單通知公公司，致致公司蒙蒙受損失失時，業(yè)業(yè)務人員員應負責責賠償該該項損失失25以上的的金額。(注注：疏于于訪問意意謂未依依公司規(guī)規(guī)定的次次數(shù)，按按期訪問問客戶者者。)3.為為掌握公公司全體體客戶的的信用狀狀況及來來往情況況，業(yè)務務人員對對于所有有的逾期期應收帳帳款，均均應將未未收款的的理由，詳細陳陳述于帳帳齡分析

35、析表的備備注欄上上，以供供公司參參考，否否則此類類帳款將將來因故故無法收收回形成成呆帳時時，業(yè)務務人員應應負責賠賠償255以上上的金額額。 壞帳帳的處理理1.壞帳申申請書填寫一一式三份份，有關(guān)關(guān)客戶的的名稱、號碼、負責人人姓名、營業(yè)地地址、電電話號碼碼等，均均應一一一填寫清清楚，并并將申請請理由的的事實，收回的的可能性性等，做做簡明扼扼要的敘敘述，經(jīng)經(jīng)業(yè)務部部門及經(jīng)經(jīng)理批準準后，連連同帳單單或票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)交征征信科處處理。2.壞壞帳發(fā)生生的金額額，于當當月份計計算業(yè)務務人員銷銷售成績績時，應應先予扣扣減壞賬賬金額的的3000%。 賬單單的移交交及對帳帳1.帳帳單移交交時，應應填寫帳款移移交清表表一

36、式式四份，移交人人、接收收人及核核對人均均應簽名名以示負負責，其其中二份份寄交征征信科及及帳款組組，接收收人接交交時，除除核對帳帳單金額額外，并并應注意意是否經(jīng)經(jīng)過客戶戶簽認，帳單千千萬不可可私下移移交。2.財財務部得得隨意對對客戶辦辦理通訊訊或?qū)嵉氐貙ぃ源_定定業(yè)務人人員手中中帳單的的真實性性。3.財財務部得得定期三三個月一一次核對對業(yè)務人人員手中中的帳單單，或不不定期于于特殊目目的下，抽查業(yè)業(yè)務人員員手中帳帳單。4.業(yè)業(yè)務部主主管及主主任得隨隨時核對對業(yè)務人人員手中中的帳單單，并負負督促收收款工作作及催收收的責任任。 禁止止事項對帳的的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有下列列情況者者，除限限令業(yè)務務人員于

37、于一周內(nèi)內(nèi)予以補補正外，并依公公司的規(guī)規(guī)定處分分。1.收收款不報報或積壓壓收款。2.退退貨不報報或積壓壓退貨。3.轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)售不依依規(guī)定或或轉(zhuǎn)售圖圖利。問題帳款款管理辦辦法第一條 為妥善善處理問題帳帳款，爭取時時效，維維護本公公司與營營業(yè)人員員的權(quán)益益，特制制定本辦辦法。第二條 本辦法法所稱的的問題題帳款，系指指本公司司營業(yè)人人員于銷銷貨過程程中所發(fā)發(fā)生被騙騙、被倒倒帳、收收回票據(jù)據(jù)無法如如期兌現(xiàn)現(xiàn)或部分分貨款未未能如期期收回等等情況的的案件。第叁條 因銷貨貨而發(fā)生生的應收收帳款，自發(fā)票票開立的的日起，逾兩個個月尚未未收回，亦未公公司規(guī)定定辦理銷銷貨退回回者，視視同問問題帳款款。但但情況特特殊經(jīng)呈呈

38、報總經(jīng)經(jīng)理特準準者，不不在此限限。第四條 問題題帳款發(fā)生后后，該單單位應于于二日內(nèi)內(nèi)，據(jù)實實填妥問題帳帳款報告告書(如后附附的附表表5.33.2)，并檢檢附有關(guān)關(guān)證據(jù)、資料等等，依序序呈請單單位主管管查證并并簽注意意見后，轉(zhuǎn)請法法務室協(xié)協(xié)助處理理。第五條 前條報報告書上上的基本本資料欄欄，由單單位會計計員填寫寫，經(jīng)過過情況、處理意意見及附附件明細細等欄，由營業(yè)業(yè)人員填填寫。第六條 法務室室應于收收到報告告書后二二日內(nèi)，與經(jīng)辦辦人及單單位主管管會商，了解情情況后擬擬訂處理理辦法，呈請總總經(jīng)理批批示，并并即協(xié)助助經(jīng)辦人人處理。第七條 經(jīng)指示示后的報報告書，法務室室應即復復印一份份通知財財務部備備案

39、，如如為尚未未開立發(fā)發(fā)票的問題帳帳款，則應另另復印一一份通知知財務部部備案。第八條 經(jīng)辦人人填寫報報告書，應注意意：(一)務務必親自自據(jù)實填填寫，不不得遺漏漏。(二二)發(fā)生生原因欄欄如勾填填其他他時，應在括括弧內(nèi)簡簡略注明明原因。(三)經(jīng)過情情況欄應應從與客客戶接洽洽時，依依時間的的先后，逐一載載明至填填報日期期止的所所有經(jīng)過過情況。本欄空空白若不不敷填寫寫，可另另加粘白白紙?zhí)顚憣憽?四四)處理理意見欄欄乃供經(jīng)經(jīng)辦人自自己擬具具賠償意意見之用用，如有有需公司司協(xié)助者者，亦請請在本欄欄內(nèi)填明明。第九條 報告書書未依前前條規(guī)定定填寫者者，法務務室得退退回經(jīng)辦辦人，請請其于收收到原報報告書二二天內(nèi)重

40、重新填寫寫提出。第十條 問題題帳款發(fā)生后后，經(jīng)辦辦人未依依規(guī)定期期限提出出報告書書，請求求協(xié)助處處理者，法務室室得不予予受理。逾155天仍未未提出者者，該問題帳帳款應應由經(jīng)辦辦人負全全額賠償償責任。第十一條條 會計計員未主主動填寫寫報告書書的基本本資料，或單位位主管疏疏于督促促經(jīng)辦人人于規(guī)定定期限內(nèi)內(nèi)填妥并并提出報報告書，致經(jīng)辦辦人應負負全額賠賠償責任任時，該該單位主主管或會會計員應應連帶受受行政處處分。第十二條條 問問題帳款款處理理期間，經(jīng)辦人人及其單單位主管管應與法法務室充充分合作作，必要要時，法法務室得得借閱有有關(guān)單位位的帳冊冊、資料料，并得得請求有有關(guān)單位位主管或或人員配配合查證證，該

41、單單位主管管或人員員不得拒拒絕或借借故推拖拖。第十三條條 法務務室協(xié)助助營業(yè)單單位處理理的問問題帳款款，自自該問問題帳款款發(fā)生生的日起起40天天內(nèi)，尚尚未能處處理完畢畢，除情情況特殊殊經(jīng)報請請總經(jīng)理理核準延延期賠償償者外，財務部部應依第第十四條條的規(guī)定定，簽擬擬經(jīng)辦人人應賠償償?shù)慕痤~額及償付付方式，呈請總總經(jīng)理核核定。第十四條條 各員員銷售時時，應負負責收回回全部貨貨款，遇遇倒帳或或收回票票據(jù)未能能如期兌兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人人應負責責賠償售售價或損損失的550(所售對對象為私私人時，經(jīng)辦人人員應負負賠償售售價或損損失的1100)。但但收回的的票據(jù)，若非統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票抬頭客客戶正式式背書，因而未未能如期

42、期兌現(xiàn)或或交貨尚尚未收回回貨款，而不按按公司規(guī)規(guī)定作業(yè)業(yè)，手續(xù)續(xù)不全者者，其經(jīng)經(jīng)辦人應應負責賠賠償售價價或損失失80。產(chǎn)品品遺失時時，經(jīng)辦辦人應負負責賠償償?shù)變r1100(以上上所稱的的售價如如高于底底價時，以底價價計算)。上述述賠償應應于發(fā)生生后即行行簽報，若經(jīng)辦辦人于事事后追回回產(chǎn)品或或貨款時時，應悉悉數(shù)繳回回公司，再由公公司就其其原先賠賠償?shù)慕鸾痤~依比比例發(fā)還還。第十五條條 本辦辦法各條條文中所所稱問問題帳款款發(fā)生之之日，如為票票據(jù)未能能兌現(xiàn)，系指第第一次收收回票據(jù)據(jù)的到期期日，如如為被騙騙，則為為被騙的的當日，此外的的原因，則為該該筆交易易發(fā)票開開立之日日起算第第60天天。第十六條條 經(jīng)

43、核核定由經(jīng)經(jīng)辦人先先行賠償償?shù)膯枂栴}帳款款，法法務室仍仍應尋求求一切可可能的途途徑繼續(xù)續(xù)處理。若事后后追回產(chǎn)產(chǎn)品或貨貨款時，應通知知財務部部于追回回之日起起4天內(nèi)內(nèi)，依比比率一次次退還原原經(jīng)辦人人。第十七條條 法務務室對問題帳帳款的的受理，以報告告書的收收受為依依據(jù)，如如情況緊緊急時，得由經(jīng)經(jīng)辦人先先以口頭頭提請法法務室處處理，但但經(jīng)辦人人應于次次日補具具報告書書。第十八條條 經(jīng)辦辦人未據(jù)據(jù)實填寫寫報告書書，以致致妨礙問題帳帳款的的處理者者，除應應負全額額賠償責責任外，法務室室并得視視情節(jié)輕輕重簽請請懲處。第十九條條 本辦辦法經(jīng)總總經(jīng)理核核準后公公布實施施，修正正時亦同同問題帳款款處理辦辦法

44、第一條 為妥善善處理問題帳帳款，爭取時時效，以以維護本本公司與與銷貨經(jīng)經(jīng)辦人的的權(quán)益，特制定定本辦法法。第二條 本辦法法所稱的的問題題帳款系指本本公司營營業(yè)人員員于銷貨貨過程中中(含表表演與試試用)所所發(fā)生被被騙、被被倒帳、收回票票據(jù)無法法如期兌兌現(xiàn)或部部分貨款款未能如如期收回回等情形形的案件件。第三條 因銷貨貨而發(fā)生生的應收收帳款自自發(fā)票開開立之日日起逾兩兩個月尚尚未收回回，亦未未按公司司規(guī)定辦辦理銷貨貨退回者者，視同同問題題帳款。但情情形特殊殊經(jīng)呈報報副總經(jīng)經(jīng)理特準準者不在在此限。第四條 問題題帳款發(fā)生后后，該單單位應于于2日內(nèi)內(nèi)據(jù)實填填妥問問題帳款款報告書書(以以下簡稱稱報告書書)，并并檢附有有關(guān)證據(jù)據(jù)、資料料等依序