1、湖南發展集團股份有限公司防范控股股東及關聯方資金占用制度（經公司第九屆董事會第十二次會議審議通過）為進一步規范公司資金管理，防止和杜絕控股股東及關聯方占用公司資金行 為發生，根據公司法、證券法、深圳證券交易所主板上市公司規范運作指 引、關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知 等相關法律法規及公司章程的有關規定，結合公司實際，公司擬制訂防范 控股股東及關聯方資金占用制度。公司常年法律顧問出具了制度核查的法律意 見書（詳見附件3）。第一章總則第一條為規范湖南發展集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）資金管理， 防止和杜絕控股股東及關聯方占用公司資金行為發生，根據公司法、證券

2、法、 深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引、關于規范上市公司與關聯方資 金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知等相關法律法規及公司章程的 有關規定，結合公司實際，特制定湖南發展集團股份有限公司防范控股股東及 關聯方資金占用制度（以下簡稱“本制度”）。第二條 本制度適用于公司控股股東及關聯方與公司間的資金管理。納入公 司合并會計報表范圍的子公司適用本制度。公司實際控制人、控股股東及關聯方 與納入合并會計報表范圍的子公司之間的資金往來，參照本制度執行。第三條本制度所稱“占用公司資金”（以下簡稱“資金占用”），包括：經營 性資金占用和非經營性資金占用兩種情況。經營性資金占用，是指公司控股股東及關聯

3、方通過采購、銷售、相互提供勞 務等生產經營環節的關聯交易所產生的資金占用。非經營性資金占用，是指公司為控股股東及關聯方墊付工資、福利、保險、 廣告等費用和其他支出；代控股股東及關聯方償還債務而支付的資金；有償或無 償、直接或間接拆借給控股股東及關聯方的資金；為控股股東及關聯方承擔擔保 責任而形成的債權；其他在沒有商品和勞務提供情況下給控股股東及關聯方使用o湖南發展Hunan Development的資金或者證券監管機構認定的其他非經營性占用資金。第四條公司控股股東及關聯方不得通過資金占用等方式損害公司利益和社 會公眾股股東的合法權益。第二章防范資金占用的原則第五條 控股股東及其他關聯方與公司發

4、生的經營性資金往來中，應當嚴格 限制占用公司資金。控股股東及其他關聯方不得要求公司為其墊支工資、福利、 保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出；第六條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關 聯方使用：1 .有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其他關聯方使用；通過銀行或非銀行金融機構向關聯方提供委托貸款；委托控股股東及其他關聯方進行投資活動；為控股股東及其他關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票；代控股股東及其他關聯方償還債務；中國證監會認定的其他方式。第七條公司與控股股東及關聯方發生的關聯交易，必須嚴格按照深圳證 券交易所主板上市公司規范運作指引、深圳證券交易所股票上市規則、公司 章程及公司關聯交易管理制度等相關規定執行。第三章 防范控股股東及關聯方占用資金的責任和措施第八條 公司應當嚴格防止控股股東及關聯方的非經營性資金占用的行為， 做好防止控股股東非經營性占用資金長效機制的建設工作。第九條公司董事、監事和高級管理人員應按照國家相關法律、法規、規范 性文件以及公司章程的有關規定勤勉盡職履行職責，維護公司資金安全。第十條 公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責任人。第十一條公司資金財務