1、固定資產貸款管理暫行辦法-風險管理部固定資產貸款管理暫行辦法-風險管理部一、要點（一）覆蓋的產品范圍 固定資產貸款定義：用于借款人固定資產投資的本外幣貸款； 按用途分為基本建設貸款、技術改造貸款、房地產開發貸款等產品品種； 總行將在辦法基礎上另行制定房地產開發貸款制度； 實行專項管理的固定資產貸款，同時執行本辦法和專項產品管理制度。一、要點（一）覆蓋的產品范圍（二）貸款發放與支付審核崗位 銀監會制度要求“設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核”，其“獨立”的含義是指獨立于經營部門或崗位；我行目前的放款審核崗已經與經營崗分離，符合銀監會新制度的要求；（二）貸款發放與支付審核崗位 （三）

2、貸款發放與支付 貸款人受托支付”實貸實付” 借款人自主支付”實貸實存”（三）貸款發放與支付貸款發放前，應審核借款人是否符合審批設定及合同約定的提款條件，在貸款人受托支付方式下，還應審核擬發放貸款對應的支付事項是否符合約定的貸款用途，建立貸款發放與支付審核登記簿（文件附件1）和相關審核資料檔案。 首次貸款發放與支付審核，應經客戶經理及經營主管初審后，由貸款發放與支付審核崗及其主管進行審核；非首次貸款發放與支付的審核可經客戶經理初審后，由貸款發放與支付審核崗審核；對于金額較大的非首次貸款發放與支付，可比照首次的審核要求辦理，具體金額由一級分行根據所轄機構內控管理水平的差異自主確定。 貸款發放前，應

3、審核借款人是否符合審批設定及合同約定的提款條件貸款人受托支付 在貸款發放前需要對借款人的支付事項進行逐筆審核，確保其支付對象與提交的交易資料一致，與約定的貸款用途一致，并應根據情況主動分析其支付事項是否為貸款項目所需，是否與約定的貸款用途一致。在貸款發放前必須確認該筆支付已經過審核同意，因為在貸款人受托支付方式下，不同意支付則意味著不能發放。 單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。貸款人受托支付貸款人受托支付方式下，應要求借款人提交以下資料：（一）借款人已簽章的貸款轉存憑證；（二）提交借款人已簽章的支付結算憑證，如電匯、信匯憑證、銀行匯（本）

4、票申請書、已簽章支票等；（三）本筆支付對應的交易資料，如商務合同、擬歸還貸款的借款合同的原件及復印件等；（四）資本金到位及使用情況的證明，如注冊資本證明、存放資本金賬戶的流水、使用資本金的發票或付款憑證等；（五）建設銀行要求的其他材料。貸款人受托支付方式下，應要求借款人提交以下資料：貸款人受托支付方式下，審核內容及要求如下：（一）項目合規性情況：項目的（核準、備案）文件、項目用地批復、項目環評批復等。（二）擔保落實情況：辦妥抵質押登記或收妥質押物等。（三）資本金到位情況：確認與擬發放貸款同比例的資本金已經到位或已使用于項目。（四）支付事項合規情況：支付事項符合約定的貸款用途、支付對象與交易資料

5、中的交易對手一致等。（五）其他需要審核的內容。 貸款人受托支付方式下，審核內容及要求如下：貸款人受托支付方式下，經貸款發放與支付審核崗審核同意后，向會計核算部門提交以下資料：（一）審核人員簽字的放款通知單和支付通知書（文件附件2），內容包括：同意放款的借款人名稱、金額、期限及利率；同意支付的收款人名稱與賬號、支付方式、金額、時間等；（二）借款人及經營部門簽章的貸款轉存憑證；（三）借款人已簽章的支付結算憑證；（四）其他需要提交的資料。 貸款人受托支付方式下，經貸款發放與支付審核崗審核同意后，向會借款人自主支付 借款人在提款時以清單的形式說明該次提款的計劃用途，經辦行在放款前對清單進行審核，確認清

6、單中沒有超過借款人自主支付金額標準（小額支付標準）的事項，在每月末或每季末，要求借款人匯總報告實際支付情況，并審核其實際支付的金額是否符合小額支付標準，用途是否符合約定。 借款人自主支付借款人自主支付 由于提款時借款人的清單為事前計劃，實際支付與計劃清單可以不一致，但每一筆提款使用完畢時，借款人提供的實際支付清單（及相應憑證）金額之和應不低于其提款金額，以證明借款人確實是按小額支付標準完成了提款項下的支付。 借款人自主支付借款人自主支付方式下，借款人應提交：1、借款人已簽章的貸款轉存憑證；2、資本金到位及使用情況的證明，如注冊資本證明、存放資本金賬戶的流水、使用資本金的發票或付款憑證等；3、建

7、設銀行要求的其他材料。 4、該筆提款項下的支付計劃清單（文件附件3），內容包括該款項計劃支付的用途和金額。借款人自主支付方式下，借款人應提交：借款人自主支付方式下，應按照：1、項目合規性情況：項目的（核準、備案）文件、項目用地批復、項目環評批復等。 2、擔保落實情況：辦妥抵質押登記或收妥質押物等。 3、資本金到位情況：確認與擬發放貸款同比例的資本金已經到位或已使用于項目。 4、其他需要審核的內容。 的要求審核借款人是否符合用款條件，并審核借款人提交的計劃支付事項清單是否符合約定的貸款用途。借款人自主支付方式下，應按照：借款人自主支付方式下，經貸款發放與支付審核崗審核同意后，向會計核算部門提交放

8、款通知單、借款人及經營部門簽章的貸款轉存憑證，會計核算部門按要求辦理貸款發放。 借款人自主支付方式下，經貸款發放與支付審核崗審核同意后，向會借款人自主支付方式下，貸款發放后應要求借款人定期將自主支付情況匯總報告，提交實際支付清單（文件附件3），必要時還應提供與實際支付事項相關的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付情況，具體包括：（一）借款人實際支付清單與計劃支付清單的一致性，不一致的，應分析原因；（二）借款人實際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標準；（三）借款人實際支付是否符合約定的貸款用途；（四）借款人是否存在化整為零規避貸款人受托支付的情形；（五）其他需要審核

9、的內容。 借款人自主支付方式下，貸款發放后應要求借款人定期將自主支付情（四）項目融資本辦法所稱項目融資，是指符合特定條件的固定資產貸款 （四）項目融資（五）貸款承諾費 在新制度“實貸實付”的要求下，貸款轉存資金將大為減少，以合法合規的貸款承諾費適當補償收益是一種必然選擇； 應提未提部分包括借款人超過約定提款日期沒有提取的部分以及借款人可以根據項目需要隨時提取的部分； 多高的承諾費標準可以彌補收益損失，還需要進一步測算，總行也會視新制度的試行情況對承諾費的標準和授權進行調整。（五）貸款承諾費（六）貸款合同 固定資產貸款合同 項目融資貸款合同 （六）貸款合同（七）新老劃段 不溯及以往； 辦法實施之

10、前簽訂的尚未執行或尚未執行完畢的合同，仍按原管理要求和原合同約定執行。 （七）新老劃段（八）實施時間中國建設銀行固定資產貸款管理暫行辦法（建總發2009209號）下發后即開始實施。該文的下發時間為 2009年10月23日 （八）實施時間（九）責任追究 出現下列行為或情況之一的，按照總行有關規定及本辦法對有關責任人進行責任認定和處罰：（一）對不符合本辦法規定的借款人發放固定資產貸款的；（二）貸款調查、風險評價未盡職的；（三）與借款人串通，違規違法發放固定資產貸款的；（四）超越、變相超越權限或不按規定流程審批、發放貸款的；（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發放貸款的；（六）未按本辦法規定進行貸款

11、資金支付管理與控制的；（七）未按本辦法規定對借款人和項目的經營情況進行持續有效監控的；（八）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的；（九）有其他嚴重違反本辦法規定的行為的。（九）責任追究 （十）其它全額保證金類質押項下的固定資產貸款參照本辦法執行。本辦法下發之前已經簽訂合同的固定資產貸款，按原規定和合同執行。 （十）其它二、影響（一）新制度改變了對公存貸款業務的經營模式 “以貸吸存”的經營模式將難以為繼，對公存款和貸款將雙向壓縮； 其影響程度可從目前貸款轉存資金的規模和在借款人賬戶上的留存時間予以估計； 不同業務結構的銀行之間利益將發生一定程度的重構，總體來看，中小型銀行比大銀行更依賴

12、“以貸吸存”的經營模式； 如何把握市場重構的機會發展業務是擺在經營部門面前的一個重要課題 。二、影響（一）新制度改變了對公存貸款業務的經營模式 （二）新制度增加了客戶關系維護的難度 影響客戶的交易習慣和財務管理制度； 影響集團客戶的資金池管理模式； 改變政府融資平臺客戶的貸款使用方式。 集團客戶資金池和政府融資平臺統籌用款屬于當前貸款管理中的薄弱環節，應借新制度實施的契機予以加強，并把工作的重點放在提高貸款發放與支付審核工作的效率上，盡量不影響客戶的正常用款，并向客戶做好解釋和正面宣傳工作。（二）新制度增加了客戶關系維護的難度 （三）新制度提高了經營成本，加重了審核責任 較大幅度增加貸款發放和支付環節的人工成本和IT系統運行成本 ； 日后發現因為商業銀行審核不到位導致貸款被挪用、或由于貸款挪用引發案件，商業銀行將面臨嚴格問責。（三）新制度提高了經營成本，加重了審核責任（四）新制度增加了貸款規模管理的難度 新制度實施后