1、經營數據 財務中心控制部零售商業門店經營數據分析要點第1頁經營數據起源來自財務報表，自然月數據來自JDA系統，期段數據零售商業門店經營數據分析要點第2頁財務報表數據銷售凈額銷售毛利額/銷售毛利率采購收入額/采購收入率租金收入門店其它收支銷售及分銷費用/銷售及分銷費用率人工費用率商品損耗率門店EBITBU EBIT庫存周轉天數（滾動庫存周轉天數）應付賬款周轉天數固定資產周轉率零售商業門店經營數據分析要點第3頁銷售凈額在6S報表中稱為“凈銷售額”，是門店銷售商品所取得不含稅不含折扣銷售額。銷售凈額 = 含稅、含折讓與折扣銷售額 銷售折讓與折扣 增值稅當前銷售凈額中包含正常銷售購物袋金額過POS金額

2、代收銀金額、代扣代繳金額含稅、含折讓與折扣銷售額（門店零售收入）含稅銷售額團購返利、積分返利、儲值卡折扣銷售凈額（凈銷售額）增值稅(17%/13%/0%)零售商業門店經營數據分析要點第4頁銷售毛利銷售毛利額 = 銷售凈額 銷售成本，其中：銷售成本 = JDA系統中銷售成本+ 成本調整成本調整包含：庫存調整（61類型交易）：串賣調整、生鮮商品盤點等內部移撥：比如，自制三明治以銷售用生菜、火腿腸為原料等平均成本調整：比如，過季服裝返廠時修改返廠成本等自用耗材：用于自制加工商品托盤、保鮮膜等耗材收票差額：供貨商提供發票金額與實際金額差額財務報表中數據均為不含稅數據銷售毛利率 = 銷售毛利額 銷售凈額

3、零售商業門店經營數據分析要點第5頁采購收入采購收入：零售商向供貨商收取渠道資源使用費（通道費）包含DM刊、EDI、促銷員、店內廣告宣傳、堆端、展示費、資源耗材及信息服務費、運費、月返利、年返利行業通例與國家法律影響與銷售毛利關系成本之外，不應轉嫁到商品成本中銷售毛利應成為零售商首要收入起源財務報表中數據均為不含稅數據增值稅項目：返利類收入（月返利、年返利）營業稅項目：除返利外收入采購收入率 = 采購收入 銷售凈額零售商業門店經營數據分析要點第6頁租金收入租金收入：門店將部分面積對外出租，按協議向承租方所收取租金有出租協議出租是可出租面積中部分或全部區域可出租面積：指門店規劃用于出租建筑面積，包

4、含出租區內通道面積與門店面積和營業面積關系門店面積：指門店租賃協議或自有房產證中約定建筑面積（協議中有約定停車場面積不含停車場面積）營業面積：指確保自營和聯營商品銷售及為用戶提供服務和門店正常經營必備面積，含辦公區、倉庫、理貨區、員工通道、衛生間等營業面積門店面積可出租面積零售商業門店經營數據分析要點第7頁門店其它收支營運扣項：門店向供給商方收回一些代墊費用，如水電氣、冷柜租金、物料、改褲腳費、質檢、花籃費等營業外收入：紙皮款收入（廢品銷售收入）、罰賠款收入暫時場租收入：暫時性、未包含在招商區協議中媒體廣告收入：商家利用我企業門店資源，對外宣傳產生收入。其中：商家不局限于商品供貨商，如：分眾傳

5、媒資源多為公共資源，如：手推車、存包柜等固定資產盤盈：處置固定資產收入、固定資產盤盈等其它收入營業外支出：罰賠款支出、固定資產盤虧、其它支出零售商業門店經營數據分析要點第8頁銷售及分銷費用門店為確保正常營業所支出費用，也稱為“門店費用”、“營業費用”。人工費用：工資費用、員工福利費用、工會經費、教育經費、外住宿費員工相關費用：差旅費、招待費、勞動保護費等租賃費：房租、房屋立案費等公共設施費：水、電、氣、采暖、制冷、通訊等，含代墊費用商店環境維護：物業、保安、保潔、房屋及其從屬設施維修費等物料消耗：包裝袋/膜、防盜標簽/磁貼等設備相關費：運行設備/IT設備/辦公設備/運輸設備維修費等辦公費用：文

6、具、計算機耗材、郵寄費等促銷費用：促銷活動經費、無償公交車、無償送貨費用等商品損耗 = 盈虧相抵后成本金額（不含稅）+ 已進行抵扣進項稅，是集中盤點和日常盤點累計數據運雜費：運輸商品產生費用信用卡手續費：用戶刷卡消費帶來手續費各種保險、公益性稅費、折攤費用經營費用率 = 門店銷售費用 銷售凈額人工費用率 = 人工費用 銷售凈額商品損耗率 = 商品損耗 凈銷售成本有效地控制費用是增加盈利另一主要伎倆零售商業門店經營數據分析要點第9頁商品損耗率在6S報表中稱為“存貨損耗率”，是反應商品損耗多少指標。該指標中商品指企業在日常活動中持有以備出售自有庫存商品（含配送中心作為商品管理待配送給門店物料），不

7、含生鮮商品、原材料、物料、聯營商品等。門店商品損耗率 = 門店銷售費用中商品損耗金額 門店商品銷售成本BU商品損耗率 =（門店銷售費用中商品損耗金額累計 + BU所轄DC商品損耗金額） BU所轄門店商品銷售成本累計上述定義中：商品銷售成本 = 銷售成本 聯營商品銷售成本 生鮮商品銷售成本 加盟店配貨成本零售商業門店經營數據分析要點第10頁門店EBIT反應門店盈利多少指標門店EBIT = 銷售毛利額 + 分攤采購收入 + 租金收入 + 門店其它收入-營運扣項 + 門店其它收入-其它 門店其它支出 銷售及分銷費用零售商業門店經營數據分析要點第11頁BU EBIT反應整個BU盈利多少指標BU EBI

8、T = 門店EBIT 配送中心費用 普通及行政費用（各職能部門費用） + 非門店經營收入（DC出租收入等） 非門店經營支出（營業稅金、壞帳、存貨跌價準備金等）零售商業門店經營數據分析要點第12頁庫存周轉天數即6S報表中“本年累計庫存周轉天數”，反應了門店購、銷平衡效率，是主要經營效率指標。普通來講，庫存周轉天數越小，則存貨流動性越強，存貨積壓和跌價風險相對降低，存貨所占資金使用效益高，門店經營能力強。與JDA庫存周轉天數概念不一樣，MBO中庫存周轉天數是依據年初至今數據計算，而JDA系統只計算當期段庫存周轉天數，使用僅為一個期段數據。庫存周轉天數 = 年初至今天數 庫存周轉率庫存周轉率 = 年

9、累計經銷銷售成本 年初至今平均庫存成本經銷銷售成本 = 銷售成本 - 聯營商品銷售成本零售商業門店經營數據分析要點第13頁應付賬款周轉天數反應企業無償使用供貨商資金能力。應付帳款周轉天數越大，說明企業向供貨商付款速度越慢，也即企業無償使用供貨商資金能力越強。應付賬款周轉天數 = 年初至今天數 應付賬款周轉率應付賬款周轉率 = 年累計含稅銷售成本 年初至今平均應付賬款余額信用天數 = 應付賬款周轉天數 庫存周轉天數零售商業門店經營數據分析要點第14頁固定資產周轉率反應固定資產周轉速度，周轉速度越快，說明固定資產使用效率越高。固定資產周轉率 =（年累計月均銷售凈額 * 12）（年累計平均固定資產原

10、值 年累計平均閑置資產原值）零售商業門店經營數據分析要點第15頁JDA數據單店日均交易筆數TOP20斷貨率返廠率（RTV率）動銷率滯銷庫存率訂單滿足率（供貨商履約率）零售商業門店經營數據分析要點第16頁術語TOP20 SKU：上期段銷售金額排名在前20SKU。每期段第一天計算1次，僅包含當初在SSV中且SKU狀態為ASKU。斷貨SKU：當前庫存可供天數 1 且SKU狀態為ASSV中SKU（其中：當前庫存可供天數 = 當前庫存 前四面日均銷量），不包含前四面日均銷量小于或者等于0SKU。斷貨率 = 斷貨SKU個數 在當前SSV中且SKU狀態為ASKU個數，統計時不包含生鮮處SKU經銷經營SKU：

11、前4周有銷售或當前可用量不等于0庫存組中SKU A，其中：當前可用量 = 當前庫存 + 在訂量經銷動銷SKU：前四面有銷售經銷經營SKU動銷率 = 經銷動銷SKU個數 經銷經營SKU個數零售商業門店經營數據分析要點第17頁單店日均交易筆數/TOP20斷貨率單店日均交易筆數 = 年累計交易筆數 年累計天數，其中：累計天數為有實際銷售數據天數，商店因故暫停營業（如改造）或停頓營業時，停業期間不累計天數新開業店交易筆數從試營業當日開始累計，試營業至正式營業間無銷售數據天數不參加累計TOP20斷貨率：年初至今各期段TOP20斷貨率均值期段TOP20斷貨率為期段每日TOP20斷貨率均值新開業店從開業后第

12、2個期段開始統計關閉店統計至關閉前1個期段止零售商業門店經營數據分析要點第18頁返廠率/動銷率返廠率 = 年累計返廠成本 年累計凈收貨成本，其中：凈收貨成本 = 收貨成本 + 收貨調整成本新開業店從開業后第2個期段開始統計關閉店統計至關閉前1個期段止動銷率：年初至今各期段動銷率均值期段動銷率 = 期段內有銷售經銷經營SKU數 期段末經銷經營SKU數新開業店從開業后第2個期段開始統計關閉店統計至關閉前1個期段止零售商業門店經營數據分析要點第19頁滯銷庫存率/訂單滿足率滯銷庫存率：年初至今各期段滯銷庫存率均值期段滯銷庫存率 = 期末滯銷庫存成本 期末經營SKU庫存成本新開業店從開業后第2個期段開始

13、統計關閉店統計至關閉前1個期段止訂單滿足率 = 年累收貨數量 年累訂貨數量訂貨數量 = 已收貨訂單訂貨數量 + 未收貨被刪除已核準訂單訂貨數量新開業店從開業后第2個期段開始統計關閉店統計至關閉前1個期段止零售商業門店經營數據分析要點第20頁費用項目詳解_工資費用零售商業門店經營數據分析要點第21頁費用項目詳解_員工福利費用零售商業門店經營數據分析要點第22頁費用項目詳解_員工相關費用/租賃費零售商業門店經營數據分析要點第23頁費用項目詳解_能源費/通訊費零售商業門店經營數據分析要點第24頁費用項目詳解_商店環境維護/物料消耗零售商業門店經營數據分析要點第25頁費用項目詳解_設備相關費零售商業門

14、店經營數據分析要點第26頁費用項目詳解_辦公費用零售商業門店經營數據分析要點第27頁費用項目詳解_促銷費用零售商業門店經營數據分析要點第28頁費用項目詳解_保險/咨詢費零售商業門店經營數據分析要點第29頁費用項目詳解_稅金/公益費零售商業門店經營數據分析要點第30頁費用項目詳解_運輸費/折攤費用/其它零售商業門店經營數據分析要點第31頁標準報表制作標準報表目標1標準報表體系介紹2標準報表設計過程3幾點提議店長標準報表介紹4零售商業門店經營數據分析要點第32頁制作標準報表目標 建立統一報表平臺，方便用戶使用； 使用一套指標定義，統一數據口徑； 減輕制作個性報表工作量，節約時間。 制作頻率及時點一

15、致，數據含有可比性；零售商業門店經營數據分析要點第33頁23運行標準報表4標準報表體系介紹1采購標準報表通用標準報表開發階段需求階段需求階段已經上線店長標準報表零售商業門店經營數據分析要點第34頁店長標準報表零售商業門店經營數據分析要點第35頁運行標準報表零售商業門店經營數據分析要點第36頁采購標準報表采購部分零售商業門店經營數據分析要點第37頁采購標準報表物流部分零售商業門店經營數據分析要點第38頁通用標準報表零售商業門店經營數據分析要點第39頁標準報表設計過程 走訪店長、運行及采購，了解報表需求； 搜集現行制作固定報表； 查看數據分析網站報表點擊率； 整合標準報表初稿； 征求意見； 修訂標

16、準報表； 提交標準報表至IT中心開發；零售商業門店經營數據分析要點第40頁店長標準報表介紹 SM-01 商店銷售報表包含字段：銷售額、排名、預算達成率、預算進度、目標銷售額、同期增加、毛利率、 交易筆數、客單價、庫存金額、庫存天數、團購銷售、DM銷售等。制作目標：按照日、周累、期段累、年累四個時間段查詢商店數據，能夠橫向對比本區 內各店間差異。 鏈接數據分析網查看報表 SM-02 商店部門/處銷售排名表包含字段：銷售額、銷售占比、排名、預算達成率、同期增加、毛利率、庫存、庫存占 比等制作目標：按照日、周、期段三個時間段查詢商店部門、商店處數據，能夠查詢 本店各部門各處于本大區排名情況。 鏈接數

17、據分析網查看報表零售商業門店經營數據分析要點第41頁店長標準報表介紹 SM-03 商店部門銷售橫向對比表包含字段：銷售額、銷售占比、預算達成率、同期增加、毛利率、庫存金額等。制作目標：按照日、周、期段三個時間段查詢商店部門數據，能夠完整查詢本店各 部門數據，同時能夠選擇多個弟兄店橫向查詢。 鏈接數據分析網查看報表 SM-04 小時報表及消費區間查詢包含字段：交易筆數、交易金額、SKU數量、單筆SKU數、單筆金額等制作目：查詢商店各時段客流及客單情況及不同消費區間顧客購買情況。 鏈接數據分析網查看報表零售商業門店經營數據分析要點第42頁店長標準報表介紹 SM-05 DM銷售報表包含字段：上刊SK

18、U數、DM銷售額、銷售占比、毛利率、環比增長率等。制作目：按照日、檔期累計兩個時間段查詢商店部門數據，了解DM銷售情況。 鏈接數據分析網查看報表 SM-06 負庫存日報包含字段：SKU、品名、當前庫存量、庫存成本、SKU狀態、在訂量、連續重復出現次 數等制作目：反映商店負庫存狀況，督促商店及時調整，保證庫存準確。 鏈接數據分析網查看報表零售商業門店經營數據分析要點第43頁店長標準報表介紹 SM-07 斷貨率日報包含字段：總SKU數、斷貨SKU數、前四周平均銷量、可供天數、在訂量、當前庫存等制作目：各部門按TOP1% TOP2-5% TOP6-10% TOP11-20% TOP20-50% TOP51-100%六 個檔次查詢商品斷貨情況。 鏈接數據分析網查看報表 SM-08 庫存變動日報包含字段：庫存金額、庫存變動、銷售成本、收貨、調撥、返廠、