1、核算序號項 目被考核人統計匯總人考核要點1年度銷售額 (萬元)各部門科長級以上 干部財務部經理1、按歷史口徑：指公司自行生產經營過程實現的 銷售額，不包括外購件銷售。2、開票的銷售額作為考核的依據3、超過1年以上已出貨未開發票的，應在當年扣 除4、已開票未付款的銷售額，應在當年銷售額扣除2內部失敗成本 (萬)1.內部失敗成本應于每月匯總核算，經考核小組 討論通過。出現內部損失應有記錄，有據可查。 2.每周一品管部提報上周不良品數據。 3.每周一 計劃科提報上周返工工時。4.倉庫主管根據上月各部門科長級以上干部 財務部經理 庫存清理于每月2日前報財務部核算。5.每月4日前財務部匯總完成各項損失金

2、額。 6.每月2日前 品管部分析匯總各項損失金額。7.每月6日由品管 部組織績效考核小組成員進行專案討論。1.外部失敗成本應于每月匯總核算，經考核小組 討論通過。出現外部損失應有記錄，有據可查。 2.銷售部每半個月提報客戶索賠金額明細及客戶 退貨申請單。3.每周一品管部提報上周不良品數外部失敗成本 (萬) 各部門科長級以上干部 財務部經理 據。4.每周一計劃科提報上周返工工時。5.每月2日前倉庫主管提報運輸費用 6 每月4日前財務部日前倉庫主管提報運輸費用日前倉庫主管提報運輸費用 6 每月4日前財務部。匯總完成各項損失金額。7.每月5日前品管分析匯 總各項損失金額。8.每月6日由品管部組織績效

3、考 核小組成員進行專案討論。3客戶投訴次數各部門科長級以上干部銷售部科長先由銷售部記錄，是否有效投訴應經績效考核小 組討論確定。4存貨周轉率各部門科長級以上干部財務部經理1、原料庫存、在制品庫存、成品庫存等周轉率2、存貨周轉率超過標準的，財務部主持召開檢討 會議備注所有部門應提報的數據未能在規定的時間內提供，造成數據斷鏈，該項當月按零分計。算口徑對照一覽表核算口徑 (公式)數據來源及依據表單提報責 任人統計數據 提交時間稽核人備注銷售額 開票總額-客戶退貨金額-客戶索賠 金額-外購產品金額-非當年開票金額-當年 已開票未收款金額1.銷售發票及對帳單財務部經理每月5日財務 部公告營運副總稽核人員

4、需在2天內查核所有內容并反饋相關部門，相關部門必須在1天內完成所提出改善的內容，違者按獎懲辦法處分2.報關單、發貨單入庫單銷售部科長3.出庫單倉庫科長4.客戶退貨明細表 (由品管部進行原因分析)品管部經理5.客戶索賠金額銷售部科長6.外購產品銷售明細表財務部經理1.內部失敗成本 各車間返工工時+各車間 不良品報廢+庫存報廢+技術設計缺陷+損耗2.下道工序因上道工序生產品質不良挑選的 不良品損失金額費用，計上道工序車間損失 金額費用；3.跨車間返工工時，記為內部損失金額 (原 則同前2) ，本車間內部返工完成不計；返 工工時按10元/小時/每人 4.超單生產、訂單下錯等因素造成的呆滯 料，在1年

5、期限內未使用造成損失則計庫存 1.返工記錄表車間失敗成本報表生產部經理每月6日品管 部公告生產部經理2.內部返工失敗成本統計表品管部經理3.庫存報廢品數據統計倉庫主管4.技術設計缺陷報廢品統計品管部經理5.各項損失金額數據匯總財務部經理1.外部失敗成本客戶索賠金額+因退貨產 生的運費+退貨后產生的返工、挑選+瑕疵押 匯+補缺數等費用2.屬于2012年12月31日前出貨的退貨暫不計 入2013年考核。3.退回換貨的按直接損失核算，1年內尚未 轉售的計入損失金額。1.退貨損失金額、返工費、不良調換金額、客戶索賠 不良補缺單銷售部科長每月6日品管部公告品質部經理2.不良品報廢數據統計品管部經理3.返工工時數據統計計劃科4、湯總負責責任車間的劃分湯總1.每周一品管部組織各部門主管召開品質周 會；2.屬于2012年12月31日前出貨的投訴不 計入2013年考核；3.2014年1月份開始所接 收到2013年出貨投訴，則記入當月考核；4. 產品有限保存期限為1年；5.當月接收客戶 投訴信息， 口徑統一歸屬當月不垮月；