1、企業備用金管理流程大綱圖企業備用金管理流程大綱圖5/5企業備用金管理流程大綱圖備用金管理圍合用于企業部各樣波及備用金業務的管理控制目標2.1保證全部的備用金付款都在估計，保證資本使用的計劃性，提升資本使用效率2.2保證全部的備用金都在個人限額，并實時清賬，以正確記錄開銷，控制壞帳風險2.3保證全部的備用金都獲得正確和圓滿的記錄主要控制點3.1各部門按權限審批備用金申請單借錢用途能否必需、合理、金額能否需要，能否在部門估計，確立能否同意借錢3.2開銷會計審查備用金申請單的借錢用途能否明確、合理，金額能否需要；能否經過有關程序審批，各程序的審批能否在規定的審批權限；能否在資本計劃，能否在部門估計。

2、不在資本計劃和估計的借錢單予以退回3.3開銷會計查問財務系統個人備用金明細，審查借錢累計金額能否在個人備用金限額3.4會計主管查對備用金申請單和支付憑據，確認支付憑據金額能否正確3.5月底開銷會計制做部門人員借錢余額一覽表，對未實時清帳者催款以致罰款特定政策4.1審批權限：市場、銷售和采買部部門經理審批_元以下的個人借錢。主管副總審批_元以上的個人借錢審批限額_元以其余部門部門經理審批_元以下的個人借錢。主管副總審批_元以上的個人借錢審批限額_元以4.2個人備用金限額：市場、銷售、采買部其余部門?_級_元元；?業務主管_元元；?業務經理以上司_元元。4.3依據職工的級別，個人預付申請需報上一級

3、主管領導審查同意、全部備用金申請須參照上述申請限額，而且最少經部門經理審查同意。高出個人預付限額必然由_（總經理）審批。4.4開銷會計在_（規準時限）進行審單，并將審查同意的備用金申請單交出納付款5流程說明C-12-002-002步驟波及部門步驟說明1有關部門各部門借錢人員依據借錢人、借錢用途、借錢金額、經辦人填寫備用金申請單，并附有關支持文件報部門經理步驟波及部門步驟說明審批。2部門經理部門經理在審批權限依據月工作計劃、資本計劃審查備用金申請單借錢用途能否必需、合理、金額能否需要，能否在部門估計，確立能否同意借錢。將不一樣樣意的備用金申請單退回借錢人；將高出審批權限的備用金申請單報主管副總審

4、批。3主管副總主管副總審批高出部門經理審批權限的備用金申請單，確立能否同意借錢，將不一樣樣意的備用金申請單退回借錢人。4財務部-開銷開銷會計依據資本計劃審查備用金申請單的必需性、合會計理性，金額能否需要，能否經過有關程序審批，各程序的審批能否在規定的審批權限，能否在資本計劃，能否在部門估計，將不在資本計劃和超部門估計的備用金申請單退回經辦人員，并要求依據部門工作計劃及資本計劃管理流程的規定程序辦理資本計劃。5財務部-開銷會計開銷會計查問財務系統個人備用金明細帳，審查累計借款金額能否在個人備用金限額，確立能否賞賜預付。將不在個人備用金估計或資本計劃的備用金申請單返回1改正，開銷會計依據審查經過的備用金申請單填制付款憑據，辦理付款。6財務部-會計會計主管審查付款憑據科目使用能否正確，查對憑據金步驟波及部門步驟說明主管額與備用金申請單金額能否一致。7財務部-出納出納會計依據付款憑據，確認庫存現金能否知足支付，在不可以知足支付的狀況下，前去銀行提取現金。7.1財務部-出納出納會計前去銀行提取現金。8財務部-出納出納會計支付現金，借錢人在付款憑據上署名。