1、泓域/超硬材料制品項目生產計劃組織超硬材料制品項目生產計劃組織xxx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114193230 一、 準時生產 PAGEREF _Toc114193230 h 3 HYPERLINK l _Toc114193231 二、 綜合生產計劃 PAGEREF _Toc114193231 h 8 HYPERLINK l _Toc114193232 三、 生產運作流程的構成要素 PAGEREF _Toc114193232 h 11 HYPERLINK l _Toc114193233 四、 生產運作流程績效的衡量 PAGEREF _T

2、oc114193233 h 13 HYPERLINK l _Toc114193234 五、 設施選址 PAGEREF _Toc114193234 h 16 HYPERLINK l _Toc114193235 六、 設施的布置 PAGEREF _Toc114193235 h 18 HYPERLINK l _Toc114193236 七、 服務性生產 PAGEREF _Toc114193236 h 20 HYPERLINK l _Toc114193237 八、 制造性生產 PAGEREF _Toc114193237 h 22 HYPERLINK l _Toc114193238 九、 項目簡介 PA

3、GEREF _Toc114193238 h 25 HYPERLINK l _Toc114193239 十、 公司簡介 PAGEREF _Toc114193239 h 28 HYPERLINK l _Toc114193240 十一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc114193240 h 30 HYPERLINK l _Toc114193241 十二、 行業壁壘 PAGEREF _Toc114193241 h 30 HYPERLINK l _Toc114193242 十三、 必要性分析 PAGEREF _Toc114193242 h 34 HYPERLINK l _Toc114193243

4、 十四、 投資方案分析 PAGEREF _Toc114193243 h 35 HYPERLINK l _Toc114193244 建設投資估算表 PAGEREF _Toc114193244 h 37 HYPERLINK l _Toc114193245 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc114193245 h 38 HYPERLINK l _Toc114193246 流動資金估算表 PAGEREF _Toc114193246 h 39 HYPERLINK l _Toc114193247 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc114193247 h 40 HYPERLINK l _T

5、oc114193248 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc114193248 h 41 HYPERLINK l _Toc114193249 十五、 項目經濟效益 PAGEREF _Toc114193249 h 42 HYPERLINK l _Toc114193250 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc114193250 h 43 HYPERLINK l _Toc114193251 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc114193251 h 44 HYPERLINK l _Toc114193252 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc

6、114193252 h 46 HYPERLINK l _Toc114193253 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc114193253 h 48 HYPERLINK l _Toc114193254 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc114193254 h 51 HYPERLINK l _Toc114193255 十六、 項目進度計劃 PAGEREF _Toc114193255 h 52 HYPERLINK l _Toc114193256 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc114193256 h 52準時生產準時生產是一種不同于MRP的生產方式，也稱無庫存生產方

7、式、零庫存或一個流。盡管JIT生產的理念最早可以追溯到福特創造的流水線生產，但使JIT理念得以重視并得到推廣的原因是日本豐田汽車公司JIT方法的成功應用。一般地，JIT適用于訂貨型生產MTO。（一）JIT的哲理JIT是一種生產管理的哲理。按其概念，不僅生產過程中的物料而且供應商供應的原材料和外購件都要求準時地離開和到達指定的地點，沒有任何等待加工的工件，也沒有等待加工任務的工人和設備。JIT的最終目標是一個平衡系統，一個貫穿整個系統的平滑、迅速的物料流。在該方式下，生產過程將在盡可能短的時間內，以盡可能最佳的方式利用資源，杜絕浪費。在JIT理念中，浪費包括：過量生產、等候時間、不必要運輸、存貨

8、、加工廢品、低效工作方法和產品缺陷。特別地，JIT認為庫存是萬惡之源，因為它不僅占用大量的資金，造成修建或租賃倉庫等一系列不增加價值的活動，造成浪費，而且還將許多管理不善的問題掩蓋起來，如機器經常出故障、設備調整時間太長、設備能力不平衡、缺勤率高、備件供應不及時等問題，使問題得不到及時解決。JIT就是要通過不斷減少各種庫存來暴露管理中的問題，以不斷消除浪費，進行不斷地改進。盡管JIT的基本思想簡單，容易理解，但是，實現JIT卻不容易。JIT設置了一個最高標準，一種極限一“零”。實際生產只能無限地接近這個極限，但卻永遠不可能達到。日本豐田汽車公司從看到美國的超級市場開始，就有了準時生產的思想，但

9、還是經過了20多年堅持不懈的努力，才達到比較完善的地步，但離極限“零”也還存在差距。因此，JIT需要不斷改進。（二）看板控制系統在生產計劃與控制方面，JIT不同于物料需求計劃MRP，前者稱為拉動式系統，后者稱為推動式系統。在拉動式系統下，由市場需求信息拉動產品裝配需求，再由產品裝配拉動零件加工。每道工序和每個車間按照當時的需要向前一道工序和上游車間發出需求指令，上游工序和車間則完全按這些需求指令進行生產，形成物流和信息的統一。在推動式系統下，計劃部門根據市場需求，按零部件展開，計算出每種零部件的需要量，和需要時間，形成每個零部件的投入產出計劃，然后將計劃發給每一個工作地和生產車間。每一工作地和

10、生產車間都按計劃制造零部件，將實際完成情況反饋到計劃部門，并將加工完的零部件送到后一道工序和下游生產車間，不管后一道工序和下游生產車間當時是否需要。看板，是傳遞生產計劃與控制信息的工具，可以直接使用裝載零件的容器、循環通知單或指令卡代替，起傳遞指令信號的作用。在JIT系統中，因為生產或零部件供應的指令信號均來自于下游工序，所以它們的生產或零部件的供應都必須根據看板來進行。看板一般分為兩種，即生產看板和傳送看板。生產看板用于指揮生產，規定了各工序應，該生產的零部件種類及其數量。生產看板一般是通過指揮放置零部件的容器的適時適量的補給來指揮：JIT生產的。傳送看板則用于指揮零部件在前后兩道工序之間的

11、傳送，即適時適量地將容器內的在制品傳送到下游工序，容器內所規定放置的零部件的數量一般是固定不變的。當需要改變產出率時，只需要根據簡單的計算公式，從JIT生產系統中增減容器的數量，即可調整生產率。當然，在計算公式中還需要考慮安全庫存量，但通常限制在日需求的10%以內。這一計算公式給出的實際上是理論上所需要的看板/容器的數量。在實踐中，企業通常盡可能地減少生產循環中的看板/容器的數量，以保證在制品庫存最小化。（三）JIT生產方式實施的其他條件JIT是一個拉動系統，其生產計劃與控制可以通過看板控制系統來完成。但要使整個JIT生產方式能夠順利實施，僅僅通過看板控制系統還遠遠不夠，必須關注流程設計、全面

12、質量控制、均衡計劃、與供應商建立合作關系、不斷降低庫存和改進產品設計。1.流程設計實施JIT，要求工廠布局的設計應該能夠保證均衡工作流，并具有最小化的在制品庫存，這就意味著無論實際的生產線是否存在，都要把每個工作站（或工作中心）看成是生產線的一部分。同一條生產線一般應該采用統一的原則進行能力平衡，并確保所有工作站的作業通過拉動系統聯系到一起。因此，JIT的設計必須把內部和外部的物流系統的各方面與工廠布局的聯系清晰地顯示出來。2.全面質量控制制造工藝的每一步都要確保產品質量，而不是通過檢驗來確保質量；同時，所有員工必須對自己的工作質量完全負責，而不是推給質量檢驗部門。只有當員工對其工作質量完全負

13、責時，才能保證系統中流動的全是高質量的產品，才能保證JIT的最有效運行。3.均衡計劃為了實現JIT的均衡生產，企業需要一個能夠在較長時間跨度內保持穩定的均衡計劃。均衡計劃的條件是生產能力預留。在JIT環境下，通過預留生產能力，可以替代庫存的緩沖作用。盡管預留生產能力必然會導致多余的勞動力和機器設備，從而導致該部分的成本上升，但這部分的成本仍會大大低于過量庫存的成本，并且，通過在生產淡季讓多余的勞動力從事工作站的日常維護工作，參加集體作業小組，以及思考工作改進措施，也會進一步提高生產質量和生產效率。4.供應商合作關系在JIT系統下，供應商愿意且能夠按看板要求進行小批量供應高質量的零部件，從而保證

14、JIT系統平滑的工作流運行。5.零庫存JIT的理念是追求零庫存。為此，JIT方法是促進生產問題的充分暴露，在解決過程中逐步減少庫存。隨著生產問題越來越多地被發現和解決，對庫存的依賴性也就越來越小，由此產生的成本浪費將得到有效控制。6.改進產品設計標準部件、模塊化設計以及質量是產品設計的三個重要因素，它們是JIT系統的關鍵。盡量在產品設計中使用標準部件意味著工人需要處理的部件種類更少，采購、處理與質量檢查能夠程序化，大大降低生產人力成本；盡量采用模塊化設計，通過模塊化設計，大大減少需要處理的部件數，簡化裝配、采購、處理和培訓等；盡量將質量設計到產品與生產過程中，提高產品的質量，降低因產品質量造成

15、的成本損失。綜合生產計劃1.生產計劃與綜合生產計劃生產計劃是生產運營活動的核心。按時間，生產計劃可劃分為長期計劃、中期計劃和短期計劃。長期計劃周期大于1年，中期計劃周期一般為618個月，短期計劃周期則為1天至6個月。一般地，組織中的高層管理者負責長期計劃，中層管理者負責中期計劃，基層管理者負責短期計劃。不同的計劃層次的計劃內容也存在很大差異。長期計劃主要考慮產品或服務的選擇、工藝流程的選擇以及生產系統的長期能力問題；中期計劃是長期計劃和短期計劃之間的紐帶，要將預測的產品需求轉化為企業的產品產出任務計劃，計劃的焦點是如何有效地利用資源能力，最大限度地滿足市場需求并取得最佳經濟效益。在中期計劃中，

16、制造型企業和服務型企業存在很大的差異。對于制造型企業，中期計劃主要包括綜合生產計劃、主生產計劃和物料需求計劃；對于服務型企業，綜合生產計劃是其核心。盡管無論是制造型企業還是服務型企業均有綜合生產計劃，但兩者還是存在一定的區別：制造型企業可以利用庫存增加與減少來調整生產，而服務型企業則不能。至于短期計劃，制造型企業和服務型企業也各不相同。對于制造型企業，短期計劃的核心是車間生產作業；對于服務型企業，短期計劃的核心是周勞動力與客戶安排以及日勞動力與客戶安排。從上可以看出，綜合生產計劃是聯系長期與短期計劃的橋梁。綜合計劃關注的對象是一組類似的產品。比如，電視機廠的計劃人員為了編制綜合生產計劃，不會關

17、心電視機的具體型號是27英寸0、29英寸還是34英寸，他們關注的是將所有型號產品混在一起的某一種單一產品。既然綜合生產計劃中產品類型不能真實地反映實際的產品類型，那為什么要制定綜合生產計劃呢？原因在于：其一，執行計劃需要時間，比如說，如果計劃要求擴大生產設施規模或聘用（以及培訓）新工人，就需要花費時間。其二，綜合計劃具有一定的戰略性特征，時間跨度較長，因此對個別產品類型需求的時間和數量進行任何精度的預測都不可能。并且，如果哪一個組織想要“鎖定”在個別產品類型上，將會失去適應市場變化的靈活性。2.綜合生產計劃策略由于產品的市場需求不斷波動，而企業又需要均衡生產，面對這個矛盾，需要制定有效的綜合計

18、劃，達到需求和生產能力大致平衡，并使整個計劃期間成本最小。為此，綜合計劃必須從供給和需求兩個方面著手。需求方面必須考慮定價、促銷、推遲交貨等影響因素，關鍵在于弄清楚市場需求。供給方面主要通過調整組織的生產能力，盡量達到與市場需求的一致。結合這些因素，許多企業為了達到專業化、降低成本以及滿足顧客的要求，專門在生產計劃中考慮了生產業務的外包策略。3.綜合生產計劃的制定綜合生產計劃的制定一般可以采用線性規劃法等，具體內容包括：確定每段時間的需求；確定每段時間的能力，包括正常工作時間、加班工作時間以及轉包；確定正常工作、加班工作、轉包、維持庫存、推遲交貨、招聘和解聘等方面的單位費用；提出備選計劃并計算

19、各種費用；選擇最滿意的計劃方案。4.綜合生產計劃的分解由于綜合生產計劃不涉及具體產品，不能直接用于指揮生產活動。為此，必須將假定產品或代表產品轉換成具體產品，從而將綜合生產計劃變成產品交付計劃和主生產計劃。產品交付計劃規定了要向顧客交付產品的具體型號、規格和交付時間；主生產計劃規定了要出產產品的具體型號、規格和出產時間。得到產品交付計劃之后，就可以得出產品出產預計劃。在每個月，將交付數量減去相應月份的成品庫存，加上相應月份顧客需要提走的數量，便可計算出每個月需要產出的數量，由此得出了初始的主生產計劃。初始的主生產計劃是否可行，必須要進行能力負荷平衡，調、整超負荷的生產計劃，使主生產計劃可行。主

20、生產計劃是物料需求計劃的主要輸入。通過MRP處理，對具體產品的需求就會變成對構成產品的零部件和原材料的需求，使計劃得以執行。生產運作流程的構成要素生產運作流程包括幾個基本要素：投入、產出、任務、物流和信息流，以及庫存。1.投入投入是指一個生產運作流程為了生產產品或服務所需的人力、物料、設備、能源等資源要素。為了在某一個流程得到一定量的產出，首先必須決定各種資源要素的數量，例如，多少人工、多少電力等。有些投入要素（如人工和物料）完全消耗于某些具體產品的產出，因此易于計算（如，食品廠烘烤一批面包需要多少面粉和電力）；而另外一些投入要素是由整個生產運作系統長期利用的（如食品廠的面包烘烤機），而不是由

21、某幾批產品消耗掉的。2.產出一個流程的產出可以是兩種形態：產品或服務。但是為進行生產運作流程的選擇設計，還需要進一步了解產出的一些特性。在制造業的生產流程中，產成品在流程中可以單獨存放，在需要的時候交給顧客。而在另外一些流程中，產成品庫存根本不可能存在，比如服務業的產品，服務和消費是同時發生的，此時，產出是不能存儲的，大多數服務企業的運作流程都具有這種特性。3.任務任務也稱為作業，任務是生產流程內部一系列相互關聯的環節。所謂任務，是指把投入的資源要素向產出方向轉換的行為或活動。例如，在機床上改變金屬毛坯的形狀，用儀器檢查部件尺寸是否符合技術標準，駕駛飛機飛往目的地，病人手術之前進行麻醉等。一項

22、任務的完成要使用一定的人力和設備，但在一些自動化流程中，也有可能用設備取代人力。在每，一個任務中，需要考慮的因素是人、機器、方法等各種要素的結合，還需要考慮各任務之間各種要素的適合程度。4.物流和信息流任何一個生產運作流程中都存在這兩種流。例如，在面包生產流程中，其信息流的形式主要是生產指令和面包制作規程。在生產開始之前，必須將生產的面包種類、所需原料的種，類和數量送達搬運工人，以便在必要的時間，將必要的物料送到必要的地方。原料混合方法和混合時間的信息必須送到混合工序，烘烤時間和烘烤溫度的信息必須送到烘烤工序，包裝工序也必須預先知道下一批到達的面包是什么種類，以準備相應的包裝材料。所有這些任務

23、的完成，都離不開信息。而物料的移動，即物流也必須在信息的指揮下才能進行。5.庫存進入一個流程的物料如果既不是在被執行任務，又不是在被運送，那就是作為庫存而存在。在面包生產的流程中，處于停滯或儲藏狀態的這些庫存不增加產品的任何價值，因此應當越少越好。流程設計中的一個重要任務，就是盡量減少流程中的庫存。生產運作流程績效的衡量比較不同公司的指標（經常稱為標桿）是一項重要的活動，指標可以表明公司是否向著不斷改進的方向前進。與會計中的財務指標類似的是，運作流程性能指標給運作經理提供了一個衡量運作流程改進效果和不同階段生產率變化的標準。運作經理經常需要就運作流程的性能或者對運作流程改進提出方案。利用率是使

24、用最普遍的運作流程指標，我們經常用其測量資源的使用率，比如，直接勞動力的利用率或機器資源的利用率。區別利用率和生產率是很重要的。全局因素生產率通常用貨幣單位來衡量，我們以美元為單位，用輸出物（如銷售的商品和服務）的價值除以輸入物（如原材料、勞動力和資本投入）的價值。相應地，部分因素生產率用單獨的輸入來衡量，勞動力就是最普通的單獨輸入量。部分因素生產率回答的是對于給定的輸入能有多少輸出的問題，比如，計算機生產廠的每位工人能生產多少計算機。利用率衡量的是資源的實際活動率。效率是指運作流程的實際輸出和標準輸出的比值。效率還可以用來衡量運作流程的得失。加工時間是指生產一批零部件所用的時間，它由生產單個

25、產品的時間乘以批量計算得到。設置時間是指調整機器使其能生產特定產品所需要的準備時間，又稱為轉換時間。設置時間如果較長，通常是以加大批量來分攤設置時間的浪費。設置時間對設備利用率是有很大的影響的，由于設置時間的存在，在不同的批次之間進行轉換時，需要設備的調整和停頓時間，設置時間越長，對資源利用率的影響越大。操作時間是指使用機器生產一定批量的產品所需的加工時間和設置時間的總和。周期是指相繼的工作單元完成工作的時間間隔，在裝配線中稱為節拍。總生產時間包括產品的實際加工時間、設置時間和產品在隊列中的等待時間。通常情況下，在工藝中產品并非時時刻刻在加工。由于工藝的周期經常各不相同，緩沖區就因此而產生了，

26、它使得各個活動能在某種程度上獨立地進行。由于增加了緩沖區，雖然周期可以不改變，但由于緩沖區里時間的占用，總生產時間增長。產出率是指一定時間內工藝的期望輸出率。裝配生產線的產出效率是每小時60單位。在這里，產出率是周期的倒數。工序和工序之間由于各工序節拍的不同，作業之間可能出現阻塞和窩工現象，為了在工序與工序之間銜接，我們可以設置緩沖區以保持前道工序的連續生產，在緩沖區中停留將增加總生產時間，增加的這部分時間就是等待時間。等待時間有長有短，如何衡量等待時間呢？我們用在緩沖區中平均在制品庫存量的輸出時間來衡量。緩沖區中的平均在制品量稱為工藝使用庫存量，在緩沖區中的在制品需要等待后道工序的加工。設施

27、選址設施選址在企業運作管理中具有十分重要的地位。設施選址直接關系到設施建設的投資和建設的速度，同時在很大程度上也決定了所提供的產品和服務的成本，從而影響整個企業的經濟效益。錯誤的選址決策無論對制造型企業還是服務型企業都意味著高昂的代價，因為在錯誤時間、錯誤地點選址決策會進一步導致錯誤的能力規劃或者錯誤的流程選擇，從而給企業帶來無法彌補的損失。（一）設施選址的影響因素影響選址的因素很多，這些因素主要包括：政治因素、經濟因素、社會因素和自然環境。1.政治因素政治因素是選址首要關注的因素。政治局面的穩定、法律是否健全等直接關系到企業投資的資本權益能否得到保障。2.經濟因素在經濟因素中，原材料的可供應

28、性、交通的便利程度、能源供應的可靠性、與終端市場的接近程度、人力資源的可獲得性以及周圍商業環境的氛圍等都是必須考慮的因素。3.社會因素在社會因素中，必須考慮當地居民的宗教文化信仰和風俗習慣。除此之外，還應該考慮當地的社區環境、環境保護以及科學技術環境等。4.自然環境在自然環境中，不僅要考慮溫度、濕度等氣候條件，而且還要考慮水資源條件，特別是對于耗水量大的企業，如造紙廠、發電廠、鋼鐵廠等。（二）設施選址方案的評估方法影響設施選址的因素眾多，關系也非常復雜，因此必須對擬訂的選址方案進行綜合評價分析。在常用的綜合評價方法中，既有定性分析方法也有定量分析方法。一般最常用的是因素分析法和重心法。1.因素

29、分析法這是一種把非常復雜的問題轉換為易于理解的問題的簡單方法，在選址方案選擇中應用相當廣泛。因素分析法的使用一般采用如下步驟：列出與選址有關的各種因素；評價各因素之間的重要程度，賦權重；對各種備選地址的各種因素進行評分；將每個因素的評分值與其權重相乘，計算出每個因素的加權分值；累計每個備選地址的所有因素的加權分值，計算出每個備選地址的總分；選擇總分最高的備選地址作為最優方案。2.重心法重心法是一種定量方法，一般用于單個設施的最優位置決策。使用該方法的前提是現有設施的位置以及它們之間要運輸的貨物量（或者運輸費用）能夠定量表達。該方法常用于制造型企業的制造廠與配送設施的相對位置以及服務型企業的配送

30、中心、零售店等選址決策。設施的布置（一）設施布置的類型設施布置一般有四種類型：工藝原則布置、產品原則布置、成組技術和固定布置。1.工藝原則布置這是指將相似的設備或功能集中放在一起，完成相同工藝加工任務。例如，將所有的車床放在一個地方，將所有的鐵床放在另一個地方，等等。同樣地，醫院一般也是采用工藝原則布置的典型，醫院每個科室能完成特定的醫療服務，如產房和加護病房，等等。2.產品原則布置這是一種根據產品制造的步驟來安排設備或工作過程的方式，最常見的如流水線或者產品裝配線。一般地，鞋、化工設備和汽車清洗劑等的生產均按照產品原則布置。3.成組技術按工藝原則布置生產和服務設施，被加工對象在生產單元之間交

31、叉往返運輸，導致生產周期的延長。為此，在實踐中創造了成組技術布置，將不同的機器組成加工中心（或工作單，元）來對形狀和工藝要求相似的零件進行加工。4.固定布置這是指由于產品的體積龐大或重量太重，不得不將產品位置固定，生產工人和設備都隨產品所在的某一位置而移動。這種布置形式適用于大型產品的裝配過程。如大型船舶和飛機等的裝配以及醫院的手術室（病人固定在手術臺上，醫生、護士以及手術器材都需要圍繞病人布置）一般采用這種布置方式。（二）設施布置的考慮因素選擇設施布置類型之后，接著必須系統地布置設施。如企業管理部門一般按工藝原則布置，但具體地，在一棟樓中企業管理部門中的計劃部、財務部等部門又應該如何布置？系

32、統布置設施的方法既有定性的方法如相關圖法，也有定量的方法如“從至表”法。不論采用怎樣的方法，設施布置必須考慮以下的因素：1.環境條件環境條件指運營組織的周圍特征，如噪聲水平、照明、溫度等。特別是對于服務型企業，為顧客提供服務的部門應盡可能地布置在環境條件好的位置。2.空間布置及其功能性對于制造型企業，設施布置設計的目標是使兩地之間物流成本最小化。對于服務型企業；設施布置設計的目標不僅要考慮工作人員的行走方便，而且更重要的是必須考慮顧客在服務前臺的行走時間最小化。設施布置應該盡可能地向顧客提供服務機會吸引顧客消費。如有的大商場設施布置設計得像單通道迷宮，顧客在進入之后，必須要走完整個商場才能走出

33、來。3.徽牌、標志和裝飾品這些是服務型企業具有重要意義的標志物。例如，餐廳中穿著白襯衣、戴著白帽子、系著白圍裙的服務員傳遞給顧客的信號是“我能滿足您的服務要求”。服務性生產服務性生產又稱為非制造性生產，其基本特征是不制造有形產品，但有時為實現服務而必須提供有形產品。服務行業多從事服務性生產。1.服務性生產的分類按照是否提供有形產品可將服務性生產分成純勞務服務和一般勞務服務。純勞務服務不提供任何有形產品，如咨詢、法庭辯護、指導和講課等。一般勞務服務則提供有形產品，如批發、零售、郵政、運輸、圖書館書刊借閱等。按顧客是否參與也可將服務性生產分成顧客參與的服務性生產和顧客不參與的服務性生產。前者如理發

34、、保健、旅游、客運、學校、娛樂中心等，沒有顧客的參與，服務不可能進行；后者如修理、洗衣、郵政、貨運等。顧客參與的服務性生產管理較為復雜。根據與顧客交互和顧客參與程度及勞動力密集程度，可以把服務的運作類型分為四種：大量資本密集服務，如航空服務、酒店服務、娛樂場所的服務等；專業資本密集服務，如醫院，車輛修理等；大量勞務密集服務，如批發、零售，中小學教育也屬于這種服務的范疇；專業勞務密集服務，如律師事務所、專利事務所、會計事務所所提供的服務。不同服務類型的生產有不同的運作規律，服務性生產的分類對于進一步認識不同服務類型生產的內在運作規律具有積極幫助。2.服務性生產的特征隨著服務業的興起，提高服務運作

35、的效率日益引起人們的重視。然而，服務性生產的管理與制造性生產的管理有很大不同，不能把制造性生產的管理方法簡單地搬到服務業中。與制造性生產相比，服務性生產有以下幾個特點：（1）服務的產出是無形的、不可儲存的，服務過程就是產品。（2）有顧客參與，顧客作為服務系統的輸入，服務人員與顧客直接接觸。（3）生產率難以確定。（4）質量標準難以建立。（5）服務管理具有服務運作和服務營銷雙重職能。（6）有形的產品和無形的服務很難區分，產品往往伴隨有服務，服務的同時有物品的提供。制造性生產制造性生產是通過物理或化學作用將有形輸入轉化為有形輸出的過程。例如，汽車制造、鋼鐵冶煉、石油化工和啤酒生產等都屬于制造性生產。

36、1.流程型生產與離散型生產按生產工藝過程的特點，制造性生產可以分為流程型生產與離散型生產。流程型生產是物料均勻、連續地按一定工藝順序移動，并不斷改變形態和性能，最后形成產品的生產，如煉油、化工、冶金、食品、造紙等都屬于流程型生產。流程型生產一般生產設施地理位置集中，生產過程自動化程度高，生產協作與協調任務較少。離散型生產也稱加工裝配式生產，是指物料離散地按一定工藝順序移動，在移動中不斷改變形態和性能，最后形成產品的生產。如機床、汽車、柴油機、鍋爐、船舶、家具、電子設備、計算機、服裝等產品的制造，都屬于離散型生產。在離散型生產過程中，產品是由離散的零部件裝配而成的。這種特點使得構成產品的零部件可

37、以在不同地區甚至不同國家制造。離散型生產的組織十分復雜，是生產運作管理研究的重點。流程型生產與離散型生產在產品市場特征、生產設備、原材料等方面有著不同的特點。2.備貨型生產與訂貨型生產按照企業組織生產的特點，可以把制造性生產分成備貨型生產與訂貨型生產兩種。流程型生產一般為備貨型生產，離散型生產既有備貨型又有訂貨型。備貨型生產是指按已有的標準產品或產品系列進行的生產，生產的直接目的是補充成品庫存，通過維持一定量成品庫存來滿足用戶的需要，一般也把這種生產組織方式稱為推動式生產。例如，流程型生產中的化肥、煉油、制皂，離散型生產的軸承、緊固件、小型電動機等產品的生產，都屬于備貨型生產。訂貨型生產又稱“

38、按訂單制造”式生產，是指按用戶訂單進行的生產，生產的是顧客所要求的特定產品，一般也把這種生產組織方式稱為拉動式生產。用戶可能對產品提出各種各樣的要求，經過協商和談判，以協議或合同的形式確認對產品性能、質量、數量和交貨期的要求，然后組織設計和制造。例如，鍋爐、船舶等產品的生產，屬于訂貨型生產。3.單件生產、成批生產和大量生產按生產的重復程度來分類，制造性生產又可以分為單件生產、成批生產和大量生產。單件生產就是根據用戶的特定要求組織生產或服務，如船舶制造、醫療保健等。成批生產就是品種較多、產量較大、若干種產品成批輪換生產，如目前家用電器的生產。大量生產則是大批量生產一種或少數幾種標準化產品，如福特

39、T型車的生產。實際生活中，絕對的單件生產和大量生產較少出現，更多的是成批生產。成批生產又可以分為單件小批生產、中批生產和大量大批生產。項目簡介（一）項目單位項目單位：xxx有限責任公司（二）項目建設地點本期項目選址位于xx（以最終選址方案為準），占地面積約98.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（三）建設規模該項目總占地面積65333.00（折合約98.00畝），預計場區規劃總建筑面積117405.14。其中：主體工程77509.75，倉儲工程11720.74，行政辦公及生活服務設施16097.19，公共工程1207

40、7.46。（四）項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xxx有限責任公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（五）項目提出的理由1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內產業的發展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規范產業發展。在國家政策的助推下，本產業已成為我國具有國際競爭優勢的戰略性新興產業，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業將進入持續健康發展的快車道，項目

41、產品亦隨之快速升級發展。金剛石復合片在硬度、加工精度、摩擦系數及使用壽命方面與傳統材料相比，具有顯著的優勢。超硬材料“超硬”的獨特物理特性，使其可以加工幾乎所有已知的材料，不但解決了傳統硬質合金工具由于硬度不夠，部分硬脆材料無法工業化加工的難題，而且大幅度提升了工業加工效率，降低了能源耗費。隨著技術的不斷發展，在日常生活和工業應用過程中，逐漸出現了強度和硬度更高的產品，也需要有更硬、更強的材料對這些產品進行加工，未來復合超硬材料行業也將面臨更加廣闊的市場空間和機遇。（六）建設投資估算1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資38212.

42、83萬元，其中：建設投資30119.59萬元，占項目總投資的78.82%；建設期利息419.49萬元，占項目總投資的1.10%；流動資金7673.75萬元，占項目總投資的20.08%。2、建設投資構成本期項目建設投資30119.59萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用26103.92萬元，工程建設其他費用3065.63萬元，預備費950.04萬元。（七）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入76100.00萬元，綜合總成本費用61291.63萬元，納稅總額7124.64萬元，凈利潤10823.68萬元，財務內部收益率21.73%，財

43、務凈現值18950.26萬元，全部投資回收期5.52年。2、主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積65333.00約98.00畝1.1總建筑面積117405.14容積率1.801.2基底面積42466.45建筑系數65.00%1.3投資強度萬元/畝298.542總投資萬元38212.832.1建設投資萬元30119.592.1.1工程費用萬元26103.922.1.2工程建設其他費用萬元3065.632.1.3預備費萬元950.042.2建設期利息萬元419.492.3流動資金萬元7673.753資金籌措萬元38212.833.1自籌資金萬元21090.893.2

44、銀行貸款萬元17121.944營業收入萬元76100.00正常運營年份5總成本費用萬元61291.636利潤總額萬元14431.577凈利潤萬元10823.688所得稅萬元3607.899增值稅萬元3139.9510稅金及附加萬元376.8011納稅總額萬元7124.6412工業增加值萬元23698.9513盈虧平衡點萬元31329.80產值14回收期年5.52含建設期12個月15財務內部收益率21.73%所得稅后16財務凈現值萬元18950.26所得稅后公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責任公司2、法定代表人：田xx3、注冊資本：750萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxx

45、xxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2013-8-287、營業期限：2013-8-28至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介經過多年的發展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產經營管理經驗和可靠的產品質量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發。集團成立至今，始終堅持以人為本、質量第一、自主創新、持續改進，以技術領先求發展的方針。公司將依法合規作為新形勢下實現高質量發展的基本保障，堅持合規是底線、合規高于經濟利益的理念，確立了合規管理的戰略定位，進一步明確了全面合規管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項的

46、合規論證審查，加強合規風險防控，確保依法管理、合規經營。嚴格貫徹落實國家法律法規和政府監管要求，重點領域合規管理不斷強化，各部門分工負責、齊抓共管、協同聯動的大合規管理格局逐步建立，廣大員工合規意識普遍增強，合規文化氛圍更加濃厚。產業環境分析大力實施布局發展戰略，進一步厘清城市發展思路，推進區域建設取得積極進展。鐵腕治理土地、規劃亂象，上收鎮區規劃編制權限，嚴控房地產用地供應，強化基礎設施、公共服務設施和產業用地保障，出臺xx項制度重塑國土空間規劃管理體系。xx年區域經濟社會發展的主要預期目標是：優先穩就業保民生，城鎮新增就業xx萬人，城鎮登記失業率控制在xx%以內，居民消費價格漲幅控制在xx

47、%左右，居民收入增長與經濟增長基本同步，能源和環境指標完成省下達目標任務。行業壁壘1、人才和技術壁壘復合超硬材料具有較高的技術含量，屬于技術密集型行業，融合了材料學、金屬學、物理學、高分子材料學、界面力學、摩擦學等多學科知識，需要多個領域的人才協作配合，而相關人才在這些領域形成默契的配合需要較長時間的積累和沉淀。聚晶金剛石復合片主要用于油氣勘探和開發，在所有地質條件中使用最為復雜和惡劣，因此其對PDC的各項性能指標和質量要求也比較高，準入標準較高。為了使PDC產品符合油氣鉆探所需，生產廠家需要結合以上技術、協調人才，經過不斷的研發和生產試驗，才能在原材料選用、配方調配、工藝生產等方面滿足高品質

48、PDC的要求。同時隨著下游運用領域的發展，下游客戶的產品也在不斷升級和改進，從而對與之配套的復合超硬材料也不斷提出新的要求，生產廠家需要快速協調人力跟進技術研發，調整配方，改善生產工藝，從而滿足客戶的新需求。復合超硬材料制品主要應用于加工領域。隨著加工對象的差異，加工機床的差異，加工參數的差異，導致對于復合超硬材料制品的差異化要求就非常高，這就要求復合超硬材料制品廠家具有豐富的現場經驗積累和產品配方技術積累。隨著下游產業生產效率的不斷提高，產業集中度的不斷提升，客戶對于復合超硬材料制品供應商的產品穩定性，產品性能，生產能力，快速反應能力和綜合服務能力的要求越來越高。而這些能力的取得需要復合超硬

49、材料制品供應商具有較強的產品配方技術、結合劑配方技術和生產工藝技術等方面的能力，同時還需要復合超硬材料制品供應商培養并擁有一支涵蓋產品設計與開發、產品工藝技術設計與開發、生產工藝過程控制、售后技術服務、市場開發技術服務等方面的綜合人才隊伍。綜上所述，新進入者很難在短時間內完成人才及技術方面的積累，從而對其形成一定的壁壘。2、客戶和品牌壁壘聚晶金剛石復合片主要用于油氣鉆探，該領域具有投資大，風險高的特征，對于鉆井材料的可靠性、適用性和安全性有嚴格的要求，油服公司在鉆井過程中承擔著較高的風險和責任，在施工過程中如果發生油氣鉆頭的非正常崩裂將使得其損失大量的人力物力以及時間成本，因此其對鉆頭主要材料

50、聚晶金剛石復合片的質量和可靠性要求也極高，要求在鉆井過程中非正常破損率降低到零。由于聚晶金剛石復合片的質量直接關系到鉆頭的性能和鉆探效果，因此其對鉆井作業的效率和成本具有重要影響。因此，油服公司在選擇聚晶金剛石復合片供應商時會對其產品的質量進行嚴格的測試和考核，并對其管理能力、研發能力、技術水平、生產能力進行全方位的考察，一般是先進行較長時期的小批量供貨測試，測試合格后，方能將其列為合格供應商，一般國外鉆頭廠商前期的測試到正式供貨需要兩到三年的時間。正是由于鉆井作業的高投資、高風險，鉆頭廠商一旦選定了聚晶金剛石復合片的合作廠商，就會形成穩定的合作關系，不會輕易更換。對于新進入者來說，具有較高的

51、客戶壁壘。復合超硬材料制品主要作為硬脆材料的加工工具，其加工過程具有不可逆性，復合超硬材料制品的穩定性和可靠性對客戶非常重要，因此客戶在選擇供應商時非常注重其過往產品的使用情況和市場反應，通常會選擇在業內具有良好口碑的生產企業作為其供應商。良好品牌口碑的形成，需要供應商具有較強的技術研發實力、良好的生產工藝和管理能力以及快速的市場響應能力和售后服務能力，這些能力的建立需要較長時間的積累，從而對新進入者構成較高的客戶壁壘。3、規模壁壘復合超硬材料需要不斷的研發投入方能適應市場的快速發展和變化，研發費用支出較大，未達到規模效應的生產企業很難不斷的進行研發投入，進而導致其產品質量和競爭力不能滿足不斷

52、變化的市場需求，從而只能在低端領域通過低價進行競爭。聚晶金剛石復合片主要用于油氣勘探領域，該領域的下游市場集中度很高，絕大部分市場份額被國際幾大油氣裝備制造廠商所壟斷，這些國際客戶在選擇供應商時往往要求合作伙伴具有一定的生產規模以保證供貨能力；另外，這些國際客戶通常采用低庫存戰略，對交貨的及時性要求很高，也要求供應商有一定的備貨能力；第三，油氣鉆探地質復雜，情況多變，對材料技術的要求很高而且要不斷適應變化的地質條件，從而使得聚晶金剛石復合片生產企業要不斷的研發投入，改進工藝，進行相關設備的更換升級。隨著加工技術的發展，加工效率的提高，加工質量要求的提高，對復合超硬材料制品的技術更新升級的要求也

53、越來越高。對于沒有一定生產及銷售規模的企業難以進行持續的技術研發投入，以滿足客戶對產品越來越高的要求。同時客戶也要求復合超硬材料制品的供應商能夠及時的進行產品改進升級以配合其加工技術的進步。另一方面，大的客戶一般都會進行供應商考核及現場考察供應商的生產和技術開發實力。這不僅要求企業要投入較大的資金進行技術研發設備的引進，同時還要具有一定的人才隊伍進行不斷的技術開發與生產工藝升級。因此，復合超硬材料行業對新進入者而言，如果不能保證較大的規模化生產能力和持續不斷的研發投入，則其在市場競爭方面會存在較大的困難。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形

54、象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產

55、化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。投資方案分析（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項

56、目建設投資30119.59萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計26103.92萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為14688.65萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為10838.94萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為576.3

57、3萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為3065.63萬元。（五）預備費本期項目預備費為950.04萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用14688.6510838.94576.3326103.921.1建筑工程費14688.6514688.651.2設備購置費10838.9410838.941.3安裝工程費576.33576.332其他費用3065.633065.632.1土地出讓金1281.821281.823預備費950.04950.043.1基本預備費432.42432.423.2漲價預備費517.62517.624投資合計

58、30119.59（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款17121.94萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息419.49萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息419.49419.490.001.1.1期初借款余額17121.941.1.2當期借款17121.9417121.940.001.1.3當期應計利息419.49419.490.001.1.4期末借款余額17121.9417121.941.2其他融資費用1.3小計419.49419.490.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額

59、2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計419.49419.490.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為7673.75萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產36307.2545384.0751435.28

60、60512.091.1應收賬款16338.2620422.8323145.8727230.441.2存貨12707.5415884.4218002.3521179.231.2.1原輔材料3812.264765.335400.706353.771.2.2燃料動力190.61238.27270.04317.691.2.3在產品5845.477306.848281.089742.451.2.4產成品2859.203574.004050.534765.331.3現金2904.583630.734114.824840.971.4預付賬款4356.875446.096172.237261.452流動負債3