1、資產(chǎn)類科目明細(xì)1001庫(kù)存現(xiàn)金企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金1002銀行存款企業(yè)存入銀行或其余金融機(jī)構(gòu)的種種款子1003寄存地方銀行款子企業(yè)銀行寄存于中國(guó)國(guó)平易近銀行以下簡(jiǎn)稱“地方銀行的種種款子，包含營(yíng)業(yè)資金的調(diào)撥、操持同城單子交流跟異地跨零碎資金匯劃、提取或繳存現(xiàn)金等。銀行跟非銀行金融機(jī)構(gòu)的款子1011寄存同業(yè)企業(yè)銀行寄存于境內(nèi)、境外1012其余貨泉資金企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信譽(yù)卡存款、信譽(yù)證保障金存款、存出投資款、外地存款等其余貨泉資金。1021結(jié)算備付金企業(yè)證券為證券交易的資金清理與交收而存入指定清理代辦機(jī)構(gòu)的款子。企業(yè)證券向客戶收取的結(jié)算手續(xù)費(fèi)、向證券交易所領(lǐng)取的結(jié)算手續(xù)費(fèi)。1031存出保

2、障金企業(yè)金融因操持營(yíng)業(yè)需求存出或繳納的種種保障金款子。1101交易性金融資產(chǎn)企業(yè)為交易目標(biāo)所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公道代價(jià)1111買入返售金融資產(chǎn)企業(yè)金融依照返售協(xié)定商定先買入再按固訂價(jià)錢返售的單子、證券、存款等金融資產(chǎn)所融出的資金1121應(yīng)收單子企業(yè)因販賣商品、供給勞務(wù)等而收到的貿(mào)易匯票，包含銀行承兌匯票跟貿(mào)易承兌匯票。1122應(yīng)收賬款企業(yè)因販賣商品、供給勞務(wù)等運(yùn)營(yíng)運(yùn)動(dòng)應(yīng)收取的款子1123預(yù)支賬款企業(yè)依照條約規(guī)則預(yù)支的款子。預(yù)支款子狀況未幾的，也能夠不設(shè)置本科目，將預(yù)支的款子直截了當(dāng)記入“敷衍賬款科目1131應(yīng)收股利企業(yè)應(yīng)收取的現(xiàn)金股利跟應(yīng)收取其余單元調(diào)配的利潤(rùn)

3、。1132應(yīng)收本錢企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出賣金融資產(chǎn)、發(fā)放存款、寄存地方銀行款子、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)等應(yīng)收取的本錢。1201應(yīng)收代位追償款企業(yè)保險(xiǎn)依照原保險(xiǎn)條約商定承當(dāng)賠付保險(xiǎn)金義務(wù)后確認(rèn)的代位追償款1211應(yīng)收分保賬款企業(yè)保險(xiǎn)從事再保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)應(yīng)收取的款子1212應(yīng)收分保條約預(yù)備金企業(yè)再保險(xiǎn)分出人從事再保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)確認(rèn)的應(yīng)收分保未到期義務(wù)預(yù)備金，以及應(yīng)向再保險(xiǎn)承受人攤回的保險(xiǎn)義務(wù)預(yù)備金1221其余應(yīng)收款企業(yè)除存出保障金、買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收單子、應(yīng)收賬款、預(yù)支賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收本錢、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保條約預(yù)備金、臨時(shí)應(yīng)收款等以外的其余種種應(yīng)收及暫付款

4、子。1231壞賬預(yù)備企業(yè)應(yīng)收款子的壞賬預(yù)備1301貼現(xiàn)資產(chǎn)企業(yè)銀行操持貿(mào)易單子的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等營(yíng)業(yè)所融出的資金。1302拆出資金企業(yè)金融拆借給境內(nèi)、境外其余金融機(jī)構(gòu)的款子1303存款企業(yè)銀行按規(guī)則發(fā)放的種種客戶存款。1304存款喪掉預(yù)備企業(yè)銀行存款的減值預(yù)備。計(jì)提存款喪掉預(yù)備的資產(chǎn)包含貼現(xiàn)資產(chǎn)、拆出資金、客戶存款、銀團(tuán)存款、貿(mào)易融資、協(xié)定透支、信譽(yù)卡透支、轉(zhuǎn)存款跟墊款等.1311代辦兌付證券企業(yè)證券、銀行等承受委托代辦兌付到期的證券。1321代辦營(yíng)業(yè)資產(chǎn)企業(yè)不承當(dāng)危險(xiǎn)的代辦營(yíng)業(yè)構(gòu)成的資產(chǎn)。1401資料推銷企業(yè)采納方案本錢進(jìn)展資料一樣平常核算而購(gòu)入資料的推銷本錢。1402在途物質(zhì)企業(yè)采納實(shí)踐本錢

5、或進(jìn)價(jià)進(jìn)展資料、商品等物質(zhì)的一樣平常核算、貨款已付尚未驗(yàn)支出庫(kù)的在途物質(zhì)的推銷本錢。1403原資料企業(yè)庫(kù)存的種種資料。1404資料本錢差別企業(yè)采納方案本錢進(jìn)展一樣平常核算的資料方案本錢與實(shí)踐成本的差額。1405庫(kù)存商品企業(yè)庫(kù)存的種種商品的實(shí)踐本錢(或進(jìn)價(jià))或計(jì)劃本錢或售價(jià)。1406收回商品企業(yè)未滿意支出確認(rèn)前提但已收回商品的實(shí)踐本錢或進(jìn)價(jià)或方案本錢或售價(jià)。1407商品進(jìn)銷差價(jià)企業(yè)采納售價(jià)進(jìn)展一樣平常核算的商品售價(jià)與進(jìn)價(jià)之間的差額。1408委托加工物質(zhì)企業(yè)委托外單元加工的種種資料、商品等物質(zhì)的實(shí)踐本錢。1411周轉(zhuǎn)資料企業(yè)周轉(zhuǎn)資料的方案本錢或?qū)嵺`本錢。1421耗費(fèi)性生物質(zhì)產(chǎn)企業(yè)農(nóng)業(yè)持有的耗費(fèi)性生

6、物質(zhì)產(chǎn)的實(shí)踐本錢。1431貴金屬企業(yè)金融持有的黃金、白銀等貴金屬存貨的本錢。1441抵債資產(chǎn)企業(yè)金融依法獲得并預(yù)備按有關(guān)規(guī)則進(jìn)展處理的什物抵債資產(chǎn)的本錢。1451損余物質(zhì)企業(yè)保險(xiǎn)依照原保險(xiǎn)條約商定承當(dāng)?shù)謨敱ｋU(xiǎn)金義務(wù)后獲得的損余物質(zhì)本錢融資租賃營(yíng)業(yè)獲得資產(chǎn)的本錢。1461融資租賃資產(chǎn)企業(yè)租賃為展開1471存貨漲價(jià)預(yù)備企業(yè)存貨的漲價(jià)預(yù)備1501持有至到期投資企業(yè)持有至到期投資的攤余本錢。1502持有至到期投資減值預(yù)備企業(yè)持有至到期投資的減值預(yù)備。1503可供出賣金融資產(chǎn)企業(yè)持有的可供出賣金融資產(chǎn)的公道代價(jià)。1511臨時(shí)股權(quán)投資企業(yè)持有的采納本錢法跟權(quán)利法核算的臨時(shí)股權(quán)投資。1512臨時(shí)股權(quán)投資減值

7、預(yù)備企業(yè)臨時(shí)股權(quán)投資的減值預(yù)備。1521投資性房地產(chǎn)企業(yè)采納本錢形式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的本錢。1531臨時(shí)應(yīng)收款企業(yè)的臨時(shí)應(yīng)收款子。1532未完成融資收益企業(yè)分期計(jì)入租賃支出或本錢支出的未完成融資收益。1541存出資源保障金企業(yè)保險(xiǎn)按規(guī)則比例繳存的資源保障金。1601牢固資產(chǎn)企業(yè)持有的牢固資產(chǎn)原價(jià)。1602累計(jì)折舊企業(yè)牢固資產(chǎn)的累計(jì)折舊。1603牢固資產(chǎn)減值預(yù)備企業(yè)牢固資產(chǎn)的減值預(yù)備。1604在建工程企業(yè)基建、更新改革等在建工程發(fā)作的支出。1605工程物質(zhì)企業(yè)為在建工程預(yù)備的種種物質(zhì)的本錢。1606牢固資產(chǎn)清理企業(yè)因出賣、報(bào)廢、毀損、對(duì)外投資、非貨泉性資產(chǎn)交流、債務(wù)重組等緣故轉(zhuǎn)出的牢固資產(chǎn)代價(jià)

8、以及在清理進(jìn)程中發(fā)作的用度等。1611未包管余值企業(yè)租賃采納融資租賃方法租出資產(chǎn)的未包管余值。1621消費(fèi)性生物質(zhì)產(chǎn)企業(yè)農(nóng)業(yè)持有的消費(fèi)性生物質(zhì)產(chǎn)原價(jià)。1622消費(fèi)性生物質(zhì)產(chǎn)累計(jì)折舊企業(yè)農(nóng)業(yè)成熟消費(fèi)性生物質(zhì)產(chǎn)的累計(jì)折舊。1623公益性生物質(zhì)產(chǎn)企業(yè)農(nóng)業(yè)持有的公益性生物質(zhì)產(chǎn)的實(shí)踐本錢。1631油氣資產(chǎn)企業(yè)石油自然氣開采持有的礦區(qū)權(quán)利跟油氣井及相干設(shè)備的原價(jià)。1632累計(jì)折耗企業(yè)石油自然氣開采油氣資產(chǎn)的累計(jì)折耗。1701有形資產(chǎn)企業(yè)持有的有形資產(chǎn)本錢，包含專利權(quán)、非專利技巧、商標(biāo)權(quán)、著述權(quán)、地皮運(yùn)用權(quán)等。1702累計(jì)攤銷企業(yè)對(duì)運(yùn)用壽命無限的有形資產(chǎn)計(jì)提的累計(jì)攤銷。1703有形資產(chǎn)減值預(yù)備企業(yè)有形資產(chǎn)的

9、減值預(yù)備。1711商譽(yù)企業(yè)兼并中構(gòu)成的商譽(yù)代價(jià)。1801長(zhǎng)等待攤用度企業(yè)曾經(jīng)發(fā)作但應(yīng)由本期跟當(dāng)前各期擔(dān)負(fù)的攤派限期在年以上的各項(xiàng)用度，如以運(yùn)營(yíng)租賃方法租入的牢固資產(chǎn)發(fā)作的改進(jìn)支出等。11811遞延所得稅資產(chǎn)企業(yè)確認(rèn)的可抵扣臨時(shí)性差別發(fā)生的遞延所得稅資產(chǎn)。1821獨(dú)破賬戶資產(chǎn)企業(yè)保險(xiǎn)對(duì)分拆核算的投資貫穿連接產(chǎn)物不屬于危險(xiǎn)保障局部確認(rèn)的獨(dú)破賬戶資產(chǎn)代價(jià)。1901待處理財(cái)富損溢企業(yè)在追查財(cái)富進(jìn)程中查明的種種財(cái)富盤盈、盤虧跟毀損的代價(jià)。物質(zhì)在運(yùn)輸途中發(fā)作的非畸形充足與消耗，也經(jīng)過本科目核算。2010管帳分錄年夜全新管帳準(zhǔn)那么管帳科目表序號(hào)管帳科目編號(hào)管帳科目稱號(hào)一、資產(chǎn)類11001庫(kù)存現(xiàn)金21002銀

10、行存款31003寄存地方銀行款子(銀行公用新增)41011寄存同業(yè)銀行公用新增51012其余貨泉資金41101短期投資(分拆)51102短期投資漲價(jià)預(yù)備(改名)61021結(jié)算備付金(證券公用新增)71031存出保障金(金融共用新增)81101交易性金融資產(chǎn)(新增)91111買入返售金融資產(chǎn)101121應(yīng)收單子111122應(yīng)收賬款121123預(yù)支賬款131131應(yīng)收股利141132應(yīng)收本錢151201應(yīng)收代位追償款(保險(xiǎn)公用新增)161211應(yīng)收分保賬款(保險(xiǎn)公用新增)171212應(yīng)收分保條約預(yù)備金181221其余應(yīng)收款191231壞賬預(yù)備131161應(yīng)收補(bǔ)助款201301貼現(xiàn)資產(chǎn)(銀行公用新增

11、)211302拆出資金(新增)221303存款(銀行跟保險(xiǎn)共用新增)231304存款喪掉預(yù)備(銀行跟保險(xiǎn)共用新增)241311代辦兌付證券(銀行跟證券共用新增)251321代辦營(yíng)業(yè)資產(chǎn)(新增)261401資料推銷(改名)271402在途物質(zhì)(新增)281403原資料291404資料本錢差別301405庫(kù)存商品311406收回商品(新增)321407商品進(jìn)銷差價(jià)331408委托加工物質(zhì)341411周轉(zhuǎn)資料(新增)包裝物低值易耗品351421耗費(fèi)性生物質(zhì)產(chǎn)361431貴金屬371441抵債資產(chǎn)(金融共用新增)381451損余物質(zhì)(保險(xiǎn)公用新增)391461融資租賃資產(chǎn)(租賃公用新增)401471存

12、貨漲價(jià)預(yù)備411501持有至到期投資(新增)421502持有至到期投資減值預(yù)備(新增)431503可供出賣金融資產(chǎn)(新增)441511臨時(shí)股權(quán)投資291402臨時(shí)債務(wù)投資(改名)451512臨時(shí)股權(quán)投資減值預(yù)備461521投資性房地產(chǎn)(新增)471531臨時(shí)應(yīng)收款(新增)481532未完成融資收益(新增)491541存出資源保障金(新增)501601牢固資產(chǎn)511602累計(jì)折舊521603牢固資產(chǎn)減值預(yù)備531604在建工程541605工程物質(zhì)在建工程減值預(yù)備551606牢固資產(chǎn)清理561611未包管余值(租賃公用新增)571621消費(fèi)性生物質(zhì)產(chǎn)(農(nóng)業(yè)公用新增)581622消費(fèi)性生物質(zhì)產(chǎn)累計(jì)折

13、舊(農(nóng)業(yè)公用新增)591623公益性生物質(zhì)產(chǎn)(農(nóng)業(yè)公用新增)601631油氣資產(chǎn)(石油自然氣開采公用新增)611632累計(jì)折耗(石油自然氣開采公用新增)621701有形資產(chǎn)631702累計(jì)攤銷(新增)641703有形資產(chǎn)減值預(yù)備651711商譽(yù)(新增)411815未確認(rèn)融資用度(變卦類不)661801長(zhǎng)等待攤用度671811遞延所得稅資產(chǎn)(新增)681821獨(dú)破賬戶資產(chǎn)(保險(xiǎn)公用新增)691901待處理財(cái)富損溢二、欠債類702001短期乞貸712002存入保障金(金融共用新增)722003拆入資金(金融共用新增)732004向地方銀行乞貸(銀行公用新增)742011接收存款(銀行公用新增)75

14、2012同業(yè)寄存(銀行公用新增)762021貼現(xiàn)欠債(銀行公用新增)772101交易性金融欠債(新增)782111賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款金(融共用新增)792201敷衍單子802202敷衍賬款812203預(yù)收賬款822211敷衍職工薪酬502153敷衍福利費(fèi)(兼并)832221應(yīng)交稅費(fèi)(兼并)532176其余應(yīng)交款(兼并)842231敷衍本錢(新增)852232敷衍股利862241其余敷衍款872251敷衍保單紅利(保險(xiǎn)公用新增)882261敷衍分保賬款(保險(xiǎn)公用新增)892311代辦交易證券款(證券公用新增)902312代辦承銷證券款(證券跟銀行共用新增)912313代辦兌付證券款(證券跟銀行共

15、用新增)922314代辦營(yíng)業(yè)欠債(新增)932401遞延收益(新增)942501臨時(shí)乞貸952502敷衍債券962601未到期義務(wù)預(yù)備金(保險(xiǎn)公用新增)972602保險(xiǎn)義務(wù)預(yù)備金(保險(xiǎn)公用新增)982611保戶儲(chǔ)金(保險(xiǎn)公用新增)992621獨(dú)破賬戶欠債(保險(xiǎn)公用新增)1002701臨時(shí)敷衍款1012702未確認(rèn)融資用度(變卦類不)1022711專項(xiàng)敷衍款1032801估計(jì)欠債1042901遞延所得稅欠債(改名)三、獨(dú)特類1053001清理資金往來(銀行公用新增)1063002貨泉兌換(金融共用新增)1073101衍生東西(新增)1083201套期東西(新增)1093202被套期工程(新增)四

16、、一切者權(quán)利類1104001實(shí)收資源1114002資源公積1124101紅利公積1134102普通危險(xiǎn)預(yù)備(金融共用新增)1144103今年利潤(rùn)1154104利潤(rùn)調(diào)配1164201庫(kù)存股(新增)五、本錢類1175001消費(fèi)本錢1185101制作用度1195201勞務(wù)本錢1205301研發(fā)支出(新增)1215401工程施工(建筑承包商公用新增)1225402工程結(jié)算(建筑承包商公用新增)1235403機(jī)器功課(建筑承包商公用新增)六、損益類1246001主營(yíng)業(yè)務(wù)支出1256011本錢支出(金融共用新增)1266021手續(xù)費(fèi)及傭金支出(金融共用新增)1276031保費(fèi)支出(保險(xiǎn)公用新增)12860

17、41租賃支出(租賃公用新增)1296051其余營(yíng)業(yè)支出1306061匯兌損益(金融公用新增)1316101公道代價(jià)變化損益(新增)1326111投資收益1336201攤回保險(xiǎn)義務(wù)預(yù)備金(保險(xiǎn)公用新增)1346202攤回賠付支出(保險(xiǎn)公用新增)1356203攤回分保用度(保險(xiǎn)公用新增)1366301營(yíng)業(yè)外支出1376401主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢1386402其余營(yíng)業(yè)支出1396403營(yíng)業(yè)稅金及附加1406411本錢支出(金融共用新增)1416421手續(xù)費(fèi)及傭金支出(金融共用新增)1426501提取未到期義務(wù)預(yù)備金(保險(xiǎn)公用新增)1436502提取保險(xiǎn)義務(wù)預(yù)備金(保險(xiǎn)公用新增)1446511賠付支出(保險(xiǎn)公用新增)1456521保戶紅利支出(保險(xiǎn)公用新增)1466531退保金(保險(xiǎn)公用新增)1476541分出保費(fèi)(保險(xiǎn)公用新增)1486542分保用