1、 第7章固定資產管理目標第7章2公司名稱經營范圍信息化時間軟硬件配置知識目標了解固定資產管理子系統的功能、資產評估明確固定資產管理子系統與其他子系統的關系，了解其參數設置、基礎信息設置明確固定資產管理子系統的資產變動、憑證處理、賬表查詢、期末處理的方法掌握固定資產管理子系統的原始卡片錄入、資產增減、計提折舊的操作方法實驗目標能結合企業實際，建立固定資產賬套，進行相應的初始設置、日常及期末處理案例導入第7章3公司名稱經營范圍信息化時間軟硬件配置1.業務分工主要由賬套主管王偉進行固定資產核算相關操作。2.相關規定該企業采用平均年限法計提折舊。固定資產編碼按“類別編碼+部門編碼+序號”的方式自動編碼

2、。該企業固定資產分為三大類：交通運輸設備、電子設備及房屋及建筑物。公司按固定資產的使用部門來計提折舊費用。 華龍公司準備于2020年1月1日啟用固定資產子系統，進行固定資產核算。案例導入第7章4公司名稱經營范圍信息化時間 3.本公司期初固定資產卡片數據固定資產名稱類別編碼所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊可抵扣稅額（僅限于與生產經營有關的固定資產）轎車012總經理辦公室直接購入62014-11-1265 47037 25475不能抵扣筆記本電腦022總經理辦公室直接購入52014-12-128 9005 54880不能抵扣傳真機022總經理辦公室直接購入52014-11-13

3、5101 82520不能抵扣微機021制造車間直接購入52014-12-16 4901 246081 10330微機021制造車間直接購入52014-12-16 4901 246081 10330經營用設備021制造車間直接購入52014-12-1200 00065 0000034 00000經營用房031制造車間在建工程轉入202013-12-1264 14012 8790944 90380合計775 000125 0000081 11040案例導入第7章5經營范圍信息化時間軟硬件配置信息化應用目標：(1) 企業可根據固定資產的特點靈活自定義折舊方法。(2) 可處理各種資產變動業務，包括原值

4、變動、部門轉移、使用狀況變動、使用年限調整、折舊方法調整等。(3) 提供對固定資產的評估功能。(4) 提供自動計提折舊功能，并按分配表自動生成記賬憑證。(5) 提供固定資產多部門使用、分攤的處理功能。(6) 提供各類固定資產統計分析表。第7章目錄 7. 1 固定資產管理子系統概述 7. 2 固定資產管理子系統初始設置 7. 3 固定資產管理子系統日常及期末處理67.1.1 固定資產管理子系統的功能第7章7初始設置A日常處理B憑證處理C信息查詢D期末處理E7.1.2 固定資產管理子系統與其他子系統的關系第7章81固定資產管理子系統與賬務子系統的關系固定資產的日常變動數據和計提折舊的數據通過生成的

5、轉賬憑證傳遞到賬務子系統。2固定資產管理子系統與成本子系統的關系固定資產管理子系統為成本子系統提供其核算所需要的折舊費用數據，是成本核算的基礎數據之一。 3固定資產管理子系統與報表子系統的關系 報表子系統可以通過調用固定資產管理子系統核算結果數據編制相關報表。7.1.3 固定資產管理子系統的應用流程第7章9第7章目錄 7. 1 固定資產管理子系統概述 7. 2 固定資產管理子系統初始設置 7. 3 固定資產管理子系統日常及期末處理107.2 固定資產管理子系統的初始設置第7章11參 數 設 置基礎信息設置期初數據錄入7.2.1 固定資產管理子系統的參數設置1.基本信息設置賬套號、名稱、啟用時間

6、、是否計提折舊、折舊周期2.編碼規則設置唯一區分每一項固定資產的標識群碼方式類別編碼、部門編碼、使用情況編碼和每項固定資產的順序碼等多組基本編碼組成國家標準（GT/T14885-96）3.與賬務系統的接口設置設置固定資產對賬科目與入賬科目第7章12演示7.2.2 固定資產管理子系統的基礎信息設置1資產類別設置資產分類核算體系國家標準（GT/T1488596）：（2112）第7章13例題設置資產類別。操作路徑：固定資產設置資產類別 演示7.2.2 固定資產管理子系統的基礎信息設置2部門對應折舊科目設置是指其折舊費用的入賬科目3增減方式設置種類：增加方式：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程

7、轉入、融資租入減少方式：出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出對應入賬科目：發生相應的固定資產增減變動時，自動生成記賬憑證例：直接購買-銀行存款第7章14演示演示7.2.2 固定資產管理子系統的基礎信息設置4使用狀況設置使用中、未使用和不需用5折舊方法設置方法：平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年限總和法自定義折舊方法：6卡片項目和卡片樣式設置卡片項目：固定資產卡片上用來記錄固定資產資料的欄目如：原值、資產名稱、所屬部門、使用年限、折舊方法等卡片樣式：指卡片的外觀，即卡片的格式和卡片上包含的項目及項目的位置第7章157.2.3 固定資產管理子系統的初始數據錄入第7章16含義：

8、指系統投入使用前企業現存固定資產的全部有關數據，主要是固定資產原始卡片的有關數據一張原始卡片代表一項固定資產與賬務系統核對類固定資產卡片原值的合計應該等于賬務系統相應固定資產明細科目的余額；卡片已提折舊的合計應等于累計折舊賬戶的余額自動進行7.2.3 固定資產管理子系統的初始數據錄入第7章17例題 輸入固定資產原始卡片。 操作路徑：固定資產卡片錄入原始卡片 演示第7章目錄 7. 1 固定資產管理子系統概述 7. 2 固定資產管理子系統初始設置 7. 3 固定資產管理子系統日常及期末處理187.3 固定資產日常及期末處理第7章19 增減處理 變動處理 計提折舊 資產評估 憑證處理賬表查詢7.3.

9、1 固定資產增減處理固定資產的增加填制固定資產卡片當月增加的資產當月不提折舊固定資產的減少原因：毀損、出售、盤虧等各種原因而被淘汰。資產減少處理：本月資產減少必須在本月計提折舊之后進行輸入固定資產減少記錄，說明減少的固定資產、減少方式、減少原因等第7章20演示演示7.3.2 固定資產變動處理第7章21原值變動使用年限調整部門轉移折舊方法調整使用狀況變動7.3.2 固定資產變動處理第7章22例題 將總經理辦公室的傳真機轉移到采購部。 操作路徑：固定資產卡片變動單部門轉移 演示7.3.3 折舊處理1折舊計提計算每項固定資產的折舊數折舊清單2折舊分配按固定資產的使用部門進行折舊費用分配折舊分配表第7

10、章237.3.3 折舊處理3進行折舊處理需注意的問題如果在一個期間內多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復累計。計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算功分配的操作，必須重新計提折舊，以保證折舊計算的正確性。如果上一次計提的折舊已經制單，必須刪除該憑證；如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現負數，系統會自動中止計提。折舊分配表有部門折舊分配表和類別折舊分配表兩種類型。當企業中有固定資產按工作量法計提折舊時，在計提折舊之前，需輸入該固定資產當期的工作量第7章247.3.3 折舊處理第7章25例題計提本月固定資產折舊。操作路徑：固定資產處理計提本月折舊 演示

11、7.3.4 資產評估處理功能：錄入評估機構的評估數據根據國家要求錄入評估數據評估單管理步驟：對需要評估的項目進行選擇對需要進行評估的資產進行選擇制作評估單制作轉賬憑證第7章267.3.5 憑證處理生成憑證業務資產增加、原值變動、資產減少、計提折舊等方式：立即制單批量制單第7章277.3.6 賬表查詢固定資產總賬固定資產登記簿單項固定資產明細賬（部門、類別）明細賬（一）固定資產賬簿第7章7.3.6 賬表查詢固定資產部門構成分析表固定資產價值結構分析表固定資產使用狀況分析表固定資產類別構成分析表（二）固定資產統計分析表第7章評估匯總表評估變動表固定資產統計表逾齡資產統計表役齡資產統計表 盤盈盤虧報告表固定資產原值統計表