1、練習題總賬系統練習練習一：建賬資料： （一）新建公司機構及賬套1、賬套名：非凡工業2、賬套號：系統會自動給出，不需命名3、賬套描述：工業生產4、數據庫文件路徑：依照要求設定5、公司名稱：廣東非凡工業有限公司 （二）設置賬套參數1、公司名稱：廣東非凡工業有限公司 2、記賬本位幣：人民幣貨幣代碼：RMB3、賬套啟用期間：2011年01月01日（三）添加用戶用戶名認證方式用戶組權限張華密碼認證（不設密碼）(系統治理員組)不需授權李萍密碼認證（不設密碼）Users(一般用戶組)授予所有權限練習二：賬套初始化資料：一、從模板中引入會計科目（新會計制度科目）(基礎設置 會計科目 文件），查看原材料是否14

2、03 二、設置總賬系統參數，全選。三、系統資料維護（一）增加兩種幣不在（幣不）。注意匯率小數點的切換（切換到英文標點狀態）幣不代碼幣不名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣1.08原幣*匯率=本位幣浮動匯率USD美元8.45原幣*匯率=本位幣浮動匯率（二）在基礎設置、憑證字里面增加憑證字為“記”字。（三）增加兩個計量單位組及相應組里的計量單位。計量單位組代碼計量單位名稱系數重量組KG公斤1T噸1000數量組J件1X箱50其他組Z幢1L輛1Tai臺1（四）增加支票結算方式。代碼名稱JF06支票（五）新增相關核算項目資料（1）新增“客戶”資料：代碼名稱01天河區01.01長城公司01.02天達公司

3、02越秀區02.01宏基公司02.02長海公司（2）新增“部門”資料：代碼名稱01財務部02行政部03銷售部03.01銷售一部03.02銷售二部04生產部（3）新增“職員”資料：代碼名稱部門001張華財務部002李萍行政部003王林銷售一部004趙立銷售二部005劉紅生產部006孫晴生產部（4）新增“供應商”資料：代碼名稱01海珠區01.01恒星公司01.02南方公司02白云區02.01王碼公司02.02強發公司（六）會計科目維護（1）增加會計科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調匯數量金額輔助核算核算項目1002銀行存款所有幣不1002.01建設銀行人民幣1002.02中國銀行美元1002.03

4、工商銀行港元1221其他應收款1221.01 職員職員1403原材料1403.01甲材料（計量單位：公斤）1403.02乙材料（計量單位：公斤）1801長期待攤費用1801.01報刊雜志費6602治理費用6602.01工資及福利費6602.02折舊費6602.03通訊費部門、職員5001生產成本5001.01工資及福利費5101制造費用5101.01工資及福利費5101.02折舊費6001主營業務收入部門、職員、物料6603財務費用6603.01利息6603.02匯兌損益（2）會計科目的修改：科目代碼科目名稱往來業務核算核算項目1122應收賬款客戶2202應付賬款供應商（七）新增“物料”資料：

5、先設 01 材料 02 產品代碼名稱屬性計量單位計價方法存貨科目銷售收入銷售成本01.01甲材料外購公斤加權平均1403.016051640201.02乙材料外購公斤加權平均1403.026051640202.01A產品自制件加權平均14056001640102.02B產品自制件加權平均140560016401四、初始余額錄入科目名稱外幣數量匯率借方金額貸方金額現金30,000銀行存款-建設銀行500,000銀行存款-中國銀行200,0008.451,690,000銀行存款-工商銀行100,0001.08108,000應收賬款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料5005

6、0,000待攤費用-報刊雜志費2,000其他應收款-職員張華5,000壞賬預備5,000固定資產5,600,000累計折舊900,000應付賬款300,000短期借款100,000實收資本6,850,000合 計8,155,0008,155,000注：應收賬款科目期初數據：客戶時刻事由金額長城公司2010.12.06銷貨款80,000宏基公司2010.12.25銷貨款70,000合 計150,000應付賬款期初數據：供應商時刻事由金額恒星公司2010.12.12購料120,000王碼公司2010.12.03購料180,000合 計300,000五、切換幣不為綜合本位幣，進行試算平衡檢查。六、試

7、算平衡結束初始化工作。練習三：日常賬務處理練習資料：用用戶張華登錄進行業務操作一、錄入記賬憑證1、提現類：5日，提取現金10,000元備用。2、應付往來業務類：10日，償還前欠恒星公司的貨款120,000元。3、多核算項目類：15日，銷售一部王林向宏基公司銷售A產品60,000元，貨款暫欠。4、數量金額業務類：20日，采購甲材料1000公斤，單價50元公斤；乙材料500公斤，單價40元公斤，以建行存款支付。5、涉及外幣業務類：25日，收到某外商交來投資款20,000美元，存入中行美元戶，當日匯率為8.46。6、30日，支付本月治理部門通迅費，每人150元。7、應收往來業務類：30日，收回宏基公

8、司前欠銷貨款60,000元，存入建行二、憑證其他相關操作及賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。2、假設當月5日的提現記賬憑證金額出錯，正確應為1,000元，請用紅字沖銷法更正。3、查看各種總分類賬、明細賬等。4、查看治理費用多欄式明細賬。5、查看科目余額表、試算平衡表等。6、查看“治理費用-通迅費”及“產品銷售收入”的核算項目組合表。三、往來治理利用核銷治理功能進行應收賬款、應付賬款的核銷。查看往來對賬單及賬齡分析表。四、制作幾張自動轉賬憑證1、攤銷應由本月負擔的報刊雜志費。名稱：攤銷報刊雜志費 轉賬期間 會計科目 方向 轉賬方式 比例 包含本期未過賬憑證1-12 治理費用-辦公費

9、 自動判定 轉入 100% 長期待攤費用-報刊雜志費 自動判定 按公式轉出 100% 包含公式：ACCT（“1801.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待攤費用年初余額/12）五、期末處理1、進行當月的期末調匯操作，生成憑證并審核過賬港幣：期末匯率：1.06美元：期末匯率：8.472、結轉當期損益（注意先將當月未過賬憑證全部過賬）3、將結轉損益的記賬憑證過賬4、期末結賬報表系統練習資料：一、查看當月廣東非凡工業有限公司的資產負債表及損益表。二、制作一張自定義內部報表簡 表單位名稱：廣東非凡工業有限公司 2011-01-31 單位：元金金額項目資產資料損益資料年初數期末數本期發生

10、額本年累計數現金貨幣資金應收賬款-長城公司治理費用合 計單位負責人： 會計主管： 制表人： 固定資產治理系統練習資料：一、系統維護系統參數設置： = 1 * GB3 與總賬系統相連； = 2 * GB3 同意改變基礎資料編碼。操作要點：固定資產系統可與總賬相連使用，也可獨立作為設備治理使用。因此，假如固定資產系統與總賬相連使用時，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個選項。二、基礎資料（一）變動方式類不增加代碼方式名稱憑證字摘要對方科目002.004報廢記報廢固定資產固定資產清理（二）卡片類不治理代碼名稱使用年限凈殘值率計量單位預設折舊方法固定資產科目累計折舊科目卡片編碼規則是否計提

11、折舊001房屋及建筑物505%幢動態平均法16011602FW-不管使用狀態如何一定提折舊002交通工具103%輛工作量法16011602JT-由使用狀態決定是否提折舊003生產設備103%臺ck雙倍余額遞減法16011602SC-由使用狀態決定是否提折舊004辦公設備55%臺平均年限法16011602BG-由使用狀態決定是否提折舊（三）存放地點代碼名稱01車間02辦公室03車庫三、初始數據錄入資產編碼FW-001JT-001SC-001名稱辦公樓小汽車車床類不房屋及建筑物交通工具生產設備計量單位幢輛臺數量112入帳日期2010.12.312010.12.312010.12.31存放地點車庫車

12、間經濟用途經營用經營用經營用使用狀態正常使用正常使用正常使用變動方式自建購入購入使用部門行政部銷售一部、銷售二部（費用比例各50%）生產部折舊費用科目治理費用-折舊費產品銷售費用-折舊費制造費用-折舊費幣不人民幣人民幣人民幣原幣金額1,000,000400,000600,000購進累計折舊無無無開始使用日期2005.12.12007.6.12004.4.1已使用期間60工作總量：30萬公里，已使用18萬公里80累計折舊金額280,000220,000400,000折舊方法動態平均法工作量法（計量單位：公里）雙倍余額遞減法四、結束初始化一旦結束初始化操作，則固定資產初始數據將不能再修改，如確需修

13、改的須反初始化，其具體操作方法為，按住鍵盤上的鍵，點擊“工具”菜單，選擇當中的“反初始化”選項。五、日常業務處理（一）新增固定資產：資產編碼BG-001名稱電腦類不辦公設備計量單位臺數量3入帳日期2011.01.31存放地點辦公室經濟用途經營用使用狀態正常使用變動方式購入使用部門財務部折舊費用科目治理費用-折舊費幣不人民幣原幣金額24,000購進累計折舊無開始使用日期2010.1.20已使用期間0累計折舊金額0折舊方法平均年限法（第一種）（二）減少固定資產：將SC-001固定資產卡片中的一臺車床報廢。清理日期清理數量清理費用殘值收入變動方式2006.1.2015004,500報廢注：清理費用以

14、現金支付；殘值收入存入建行。（三）固定資產其他變動：將JT-001固定資產卡片中小汔車的使用部門由銷售部轉為行政部，折舊費用科目也由“產品銷售費用-折舊費”轉為“治理費用-折舊費”。（四）利用“憑證治理”功能制作增加、減少固定資產的記賬憑證。（五）查看固定資產清單等各種賬表。六、期末處理輸入本月工作量2000公里。計提固定資產折舊。利用“自動對賬”功能進行固定資產治理系統和總賬系統的對賬。期末結賬。工資治理系統練習資料：一、建立工資類不方案類不名稱：全體職員是否多類不：否幣不：人民幣是否銀行代發：是是否代扣所得稅：是是否扣零：否操作要點：設置工資類不時應注意，單類不才能用于核算工資數據，而匯總

15、類不要緊用于匯總多個單類不的工資數據，且只能查看，不能進行工資數據的計算工作。因此，在建立獨立的工資類不時，不要選擇多類不。二、系統維護系統參數：要求結賬與總賬期間同步。三、設置（一）導入或新增部門資料：代碼名稱01財務部02行政部03銷售部03.01銷售一部03.02銷售二部04生產部（二）導入并修改或新增職員資料：代碼名稱職員類不部門銀行名稱個人賬號001張華治理人員財務部建行天河支行2712356487002李萍治理人員行政部建行天河支行2712568435003王林銷售人員銷售一部建行天河支行2713258741004趙立銷售人員銷售二部建行天河支行2713856984005劉紅生產人

16、員生產部建行天河支行2714521436006孫晴生產治理人員生產部建行天河支行2713632541（三）增加銀行資料：代碼名稱賬號長度1001建行天河支行10四、核算（一）工資項目設置：項目名稱類型位數屬性職員代碼文字其他職員姓名文字其他部門文字其他差不多工資數值2增項浮動工資數值2增項獎金數值2增項加班數值2增項獨補數值2增項病假數值2減項事假數值2減項應發合計數值2增項房租水電數值2減項代扣（所得）款數值2減項醫療保險數值2增項養老保險數值2增項工會會費數值2減項扣款合計數值2減項實發合計數值2增項個人賬號文字其他（二）工資計算公式設置：公式名稱：全體職員應發合計=差不多工資+浮動工資+

17、獎金+加班+獨補扣款合計=病假+事假+房租水電+代扣（所得）款+醫療保險+養老保險+工會會費實發合計=應發合計-扣款合計操作要點：1、設定計算公式時請先點擊“新增”按鈕，出錯時，可點擊“編輯”按鈕進行修改。一個計算方法中可設定多個運算公式；2、設定公式時，項目框里的工資項目可通過雙擊鼠標左鍵進行選擇，運算符號、條件語句只要單擊運算符按鈕即可；3、利用條件語句設公式時，語句間的“”符號要先刪除，然后再設推斷條件。五、數據（一）設置工資數據輸入過濾器過濾器名稱：全體職員 計算公式：全體職員工資項目：全選（二）工資數據錄入：職員姓名差不多工資獎金浮動工資加班獨補病假事假房租水電醫療保險養老保險工會會

18、費張華1800600200040080036909李萍1400380900320153312867.57王林12003601100410905002462.56趙立90024067032038022818364劉紅125025010004801525030757孫睛15004001600153272772.55（三）利用“工資計算”功能計算工資。（四）個人所得稅計算：個人所得稅初始化設置：名 稱個人所得稅計算稅率類不含稅級距稅率所得項目應發工資所得計算應稅所得=應發合計-獨補-醫療保險-養老保險所得期間2011-01外幣幣不人民幣差不多扣除1600將計算出的個人所得稅引入工資修改模塊當中的“代扣所得稅”欄中，并保存。（五）工資費用分配：分配名稱工資分配憑證字記摘要內容分配工資費用分配比例100%部門職員類不工資項目費用科目工資科目行政部治理人員應發合計治理費用-工資及福利費應付職工薪酬財務部治理人員應發合計治理費用-工資及福利費應付職工薪酬銷售一部銷售人員應發合計產品銷售費用-工資及福利費應付職工薪酬銷售二部銷售人員應發合計產品銷售費用-工資及福利費應付職工薪酬生產部生產人員應發合計生產成本-工資及福利費應付職工薪酬生產部生產治