1、會計課程教學大綱一、課程基本情況課程代碼：1081339120課程名稱：會計/TaxAccounting課程類別：專業方向課程學分：2總學時:32理論學時：32實驗/實踐學時：0適用專業：財務管理一一納稅管理方向適用對象：本科先修課程：稅法、中級財務會計教學環境：多媒體教室開課學院：會計學院二、課程簡介.課程任務與目的會計是適應納稅人經營管理的需要，將會計的基本理論、基本方法同納稅活動相結合, 融稅收法規和會計核算為一體的一門專業會計課程。本課程的內容包括：增值稅、消費稅、 關稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅等稅種以及城市維護建設稅、教育費附加、房 產稅、印花稅等其他稅種的計算、會計核算

2、、納稅申報等。通過上述內容的學習，能夠使財 務管理專業的學生將稅收法規和涉稅業務的會計核算有機的結合起來,熟練掌握企業日常經 營過程中涉稅業務的計算、會計處理及納稅申報，為學生將來畢業后到工 商業等企事業就 業打下堅實的基礎。同時，通過該課程的學習使學生樹立“不做假賬”、“誠信納稅”的信念， 培養其良好的職業素養和高尚的職業道德。.對接培養的崗位能力本課程培養學生對企也日常經營過程中所發生的各項稅種的會計實務操作能力。一、課程教學目標L課程對畢業要求的支撐關系【畢業要求5.1】掌握會計學相關的基本理論、基本知識；【畢業要求5. 3】掌握稅收政策及相關法律法規知識；【畢業要求10.1具有解決企事

3、業單位財務管理實際問題的專業素質；【畢業要求10.3】具有提供涉稅服務的專業素質。.課程教學目標（1）了解會計的概念、對象、目標、基本前提、原那么、要素和處理程序。（2）在熟悉相關稅收法規的基礎上，掌握增值稅、消費稅、企業所得稅、土地增值 稅等各稅種的基本計算方法和納稅申報。（3）熟練掌握增值稅、消費稅、企業所得稅、土地增值稅等各稅種的會計核算。四、教學課時安排五、教學內容教學設計章會計概述序號教學內容總學時學時完成課程 教學目標講課實驗實踐1會計概論22(1)2增值稅會計1212(2) (3)3消費稅會計22(2) (3)4企業所得稅會計66(2) (3)5個人所得稅會計22(2) (3)6

4、土地增值稅會計44(2) (3)7其他稅種會計44(2) (3)合計3232L教學內容會計的概念、對象、目標、基本前提、原那么、要素和處理程序。.教學會計的概念、對象、目標、原那么和處理程序。.教學難點：會計的原那么和處理程序。.教學方案設計教學手段：多媒體。教學方法：理論授課，案例分析，講練結合。章增值稅會計.教學內容增值稅概述、增值稅進項稅額、增值稅銷項稅額、增值稅相關會計科目的設置、一般 納稅人增值稅會計處理、小規模納稅人增值稅會計處理、增值稅出口退稅的會計處理、增 值稅其他相關業務的會計處理、增值稅納稅申報。.教學增值稅進項稅額、增值稅銷項稅額、一般納稅人增值稅會計處理、增值稅出口退稅

5、的 會計處理、增值稅納稅申報。.教學難點一般納稅人增值稅會計處理、增值稅出口退稅的會計處理。.教學方案設計教學手段：多媒體。教學方法：理論授課，案例分析，講練結合。章消費稅會計.教學內容消費稅概述、消費稅的計算、消費稅的會計處理、消費稅納稅申報。.教學消費稅的計算、消費稅的會計處理、消費稅納稅申報。.教學難點消費稅的計算、消費稅的會計處理。.教學方案設計教學手段：多媒體。教學方法：理論授課，案例分析，講練結合。章企業所得稅會計L教學內容企業所得稅概述、企業所得稅核算的基本原理、資產與負債的計稅基礎、遞延所得稅 資產及遞延所得稅負債確實認和計量、所得稅費用確實認和計量、企業所得稅納稅申報。.教學

6、資產與負債的計稅基礎、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債確實認和計量、所得稅費 用確實認和計量、企業所得稅納稅申報。.教學難點資產與負債的計稅基礎、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債確實認和計量、所得稅費 用確實認和計量。.教學方案設計教學手段：多媒體。教學方法：理論授課，案例分析，講練結合。章個人所得稅會計.教學內容個人所得稅概述、個人所得稅的計算、個人所得稅的會計處理、個人所得稅納稅申報。.教學個人所得稅的計算、個人所得稅的會計處理、個人所得稅納稅申報。.教學難點個人所得稅的計算。.教學方案設計教學手段：多媒體。教學方法：理論授課，案例分析，講練結合。章土地增值稅會計L教學內容土地增值稅概述、土地

7、增值稅的計算、土地增值稅的會計處理、土地增值稅納稅申報。.教學土地增值稅的計算、土地增值稅的會計處理、土地增值稅納稅申報。.教學難點土地增值稅納稅申報。.教學方案設計教學手段：多媒體。教學方法：理論授課，案例分析，講練結合。第七章其他稅種會計L教學內容其他稅種概述、各稅種的計算、各稅種的會計處理、各稅種的納稅申報。.教學各稅種的計算、各稅種的會計處理、各稅種的納稅申報。.教學難點各稅種的會計處理。.教學方案設計教學手段：多媒體。教學方法：理論授課，案例分析，講練結合。六、學習成績評定七、教材、參考書目、重要文獻以及課程網絡資源考核平時成績期末 考試出勤作業課堂表現階段測驗辯論工程小文章其他VV成績 比例%101080建議教材：梁俊嬌，王怡璞.會計（版）.人民大學,2019參考書：（1）蓋地.會計學（第13版）.人民大學，2019（2）梁文濤.會計（第2版）.人民大學,2019（3）劉永澤等.中級財務會計（版）.東北財經大學,2018（4）注冊會計師協會.注冊會計師全國統一考試輔 導教材一稅法.財政經濟,2019 重要文獻：（1）蓋地.與稅收會計.財政經濟,2008（2）查爾斯.亞當斯.善與惡一稅收在文明進程中的影響.政法大學.2015課程網絡資源：（1）財政部政策發布 mof. gov. cn/