1、公司商業匯票管理辦法第一章總則第一條為加強XX集團公司（以下簡稱集團公司）商業 匯票票據管理，提高票據資金使用效率，降低資金成本，防范資 金風險，根據中華人民共和國票據法、票據管理實施辦法 等法律法規，以及XX集團公司票據管理辦法（試行）等文 件，制定本辦法。第二條 本辦法所稱票據是指子分公司（單位）簽發和收取的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。本辦法所稱票 據池指利用XX集團財務有限責任公司（以下簡稱財務公司）金 融服務功能，與合作銀行搭建的為XX集團及所屬成員單位提供 商業匯票信息登記、委托管理、質押融資等綜合金融服務的票 據管理平臺。第三條集團公司票據管理應遵循以下原則:（一）依

2、法合規原則:子分公司（單位）應嚴格依照票據相關法律法規簽發、取得和轉讓票據，遵循誠實信用的原則，具有真 實的交易關系和債權債務關系。（二）資金集中原則：將票據視同貨幣資金納入XX集團資 金集中管控體系，使用票據池系統實現票據資金的集中管理和有 效使用，防范票據資金風險。（三）分級管理原則：公司組織協調票據資金運營、管理和 平衡，子分公司（單位）負責本單位及所屬成員單位票據資金的 集中管理和運營。對經由出票行在承兌行簽章處加蓋匯票專用章后的銀行承兌匯票，經審核、驗收后及時辦理票據入池托管。紙質銀行承兌匯票付款期限自出票日起至到期日止，最長 不得超過6個月；電子銀行承兌匯票付款期限自出票日起至到期

3、 日止，最長不得超過12個月。2.銀行承兌匯票的取得(1)收到的銀行承兌匯票必須是中國人民銀行統一規定印制 的版面格式。(2)銀行承兌匯票的記載事項必須符合票據法的有關規 定：表明銀行承兌匯票的字樣；無條件支付的承諾；出票金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。(3)銀行承兌匯票的背書必須是連續的，即轉讓銀行承兌匯 票的背書人與受讓銀行承兌匯票的被背書人在銀行承兌匯票上的 簽章依次前后銜接。(4)銀行承兌匯票的被背書人名稱必須與其背書印章單位名 稱一致，銀行承兌匯票大小寫金額必須一致，紙質銀行承兌匯票 的期限不得超過6個月，電子銀行承兌匯票的期限不得超過12個 月，必須經出票銀行加

4、蓋匯票專用章，票面必須清晰、整潔。10(5)銀行承兌匯票的背書必須工整、清晰，背書時必須用碳 素筆或藍黑墨水鋼筆在背書欄中準確填寫，背書不得涂描、刮 擦。(6)銀行承兌匯票背書印章必須清晰、完整，印章不得交叉、重疊，不得超出背書欄三分之一，背書使用的粘單印制必須 標準、規范，粘單粘接處的背書印章必須騎縫。(7)不得接收超出法定提示付款期限的銀行承兌匯票。(8)銀行承兌匯票的查詢(復)子分公司(單位)對按上述要求進行審核無誤的銀行承兌 匯票必須交開戶銀行辦理查詢，驗證匯票經濟活動的真實性。銀行承兌匯票的查詢(復)單所記載的銀行承兌匯票的金 額、票號必須與銀行承兌匯票票面一致。在票據池系統里，xx

5、集團內部成員單位之間背書轉讓的 銀行承兌匯票，除第一家收款單位須查詢(復)以后辦理票據入 池外，其他內部收款單位均不再查詢。(9)子分公司(單位)應在收到銀行承兌匯票查詢查復書后 的當日或次日向合作銀行開戶網點辦理票據入池托管。.銀行承兌匯票的信息管理(1)公司及下屬成員單位簽發以及從公司外取得的銀行承兌匯票，應于當日或次日將完整票據信息錄入票據池系統及應收票 據臺帳。(2)公司及下屬成員單位通過票據池系統，從集團內部取得的銀行承兌匯票，接收方應于當日或次日將完整票據信息錄入應 收票據臺帳。11(3)接收方在辦理銀行承兌匯票出池收到票據實物后，對已 錄入信息進行相應核對。如有退票，在票據池系統

6、及應收票據臺 帳中做相應處理。.銀行承兌匯票的轉讓(1)銀行承兌匯票轉讓應嚴格按照公司審批同意后的月度資 金預算執行。(2)公司內部成員單位之間轉讓銀行承兌匯票，轉讓方應在 向合作銀行發出票據轉讓指令后，指派票據專管人員攜銀行預留 印鑒章到合作銀行辦理票據背書。(3)銀行承兌匯票背書轉讓給公司外部單位時，轉讓方應向合作銀行發出票據出池指令，票據領取人需持單位證明或單位授 權委托書、身份證明、收據領取匯票。.銀行承兌匯票的貼現(1)子公司月度資金預算內的銀行承兌匯票貼現視本單位資 金狀況自行安排。(2)子公司辦理銀行承兌匯票貼現前，按照貨比三家、成 本最低的原則與貼現行進行協商后，將貼現額度、貼

7、現銀行及 貼現率報公司財務管理部門同意并執行。(3)子公司辦理銀行承兌匯票貼現時，向貼現銀行提交銀行 承兌匯票貼現申請書、經背書的未到期的銀行承兌匯票以及真實 有效的商品(勞務)交易增值稅發票和交易合同復印件。(4)核對貼現利息，跟蹤貼現資金到賬。(5)對未能實現貼現的匯票在三個工作日內收回，并于當日 或次日向合作銀行開戶網點辦理票據入池托管。12.銀行承兌匯票的到期收款(1)由合作銀行自動進行托收。(2)對超出付款期一個月的票據且無正當拒付理由的，子分 公司(單位)須行使追索權直至票款收到為止。.銀行承兌匯票的兌付(1)每月初票據管理人員與銀行核對當月到期票據金額和具 體日期，提前準備好備付

8、資金。(2)及時調度資金保證到期兌付。.銀行承兌匯票的質押Q)子公司因業務需要質押銀行承兌匯票的，須納入月度資 金預算，經公司審批同意后方可執行。(2)質權人應隨時關注質押的銀行承兌匯票情況，及時辦理 銀行承兌匯票的到期收款。9銀行承兌匯票的追索Q)銀行承兌匯票的追索分為拒付追索和非拒付追索。拒付追索是指銀行承兌匯票到期后被拒絕付款，持票人請 求出票人、背書人、保證人等付款的行為。非拒付追索是指存在下列情形之一，持票人請求出票人、 背書人、保證人付款的行為：a.承兌人被依法宣告破產的；b.承兌人因死亡或逃匿的；c.承兌人因違法被責令終止業務活動的。(2)追索權的行使必須在票據法規定的期限內，并

9、且只有在獲得拒絕證明后才能行使。13（二）商業承兌匯票.商業承兌匯票主要管理內容比照銀行承兌匯票。下面只列 明與銀行承兌匯票不同的管理內容與要求。.商業承兌匯票簽發Q）子公司用商業承兌匯票支付款項，原則上，由子公司自 行簽發，公司不予代簽但可提供擔保。各子公司在月度資金預算 中申報商票簽發數，經公司財務管理部門審批后，報集團公司總 會計師、總經理、董事長審批后執行；需 xx集團有限公司 代為簽發商票的分公司、二級單位，將本單位已查詢完畢的銀行 承兌匯票轉讓給公司財務管理部門，公司財務管理部門等額簽發 商票（到期日晚于銀票到期日）給各分公司（單位）用于對外支 付。銀票不足的單位以貨幣交換商票。因

10、此節約的財務費用，由 公司財務管理部門在單位月度利潤考核中予以體現。（2）各子分公司（單位）必須以經濟業務合同的債務主體為 簽票人，簽發有真實貿易背景的商票，嚴禁以虛假合同及增值稅 發票違規簽發商票。.商業承兌匯票收取未經公司批準，各子公司（單位）不得收取公司以外單位商業 承兌匯票。除以下兩種情況外，公司及子分公司（單位）不能收取公司 內部單位簽發的商業承兌匯票。（1）與匯裕供應鏈公司、國貿公司、積微物聯發生購銷業 務，既有供應業務又有銷售業務的互為顧客，國貿公司、積微物 聯可收取顧客支付的出票人為啰團有限公司、砥團14攀枝花鋼鋼有限公司、 XX集團西昌鋼鋼有限公司的商業承兌匯票，且票面上除X

11、X以外的背書僅限這家企業出現。收取商 票時，需到簽發單位辦理查詢無誤后方可收取。(2)與公司下屬同一子公司發生購銷業務的，既有供應業務 又有銷售業務的互為顧客，子公司可收取顧客支付的出票人為本 子公司的商業承兌匯票，且票面上除公司下屬同一子公司以外的 背書僅限這家企業出現。(三)電子商業匯票.電子商業匯票的管理內容與要求比照紙質商業匯票，下面 只列明與紙質商業匯票不同的管理內容與要求。.電子商業，匚票簽發(1)電子商業匯票付款期限自出票日起至到期日止，最長不 得超過1年。(2)銀行票據系統顯示電子銀行承兌匯票或電子商業 章的字樣。(3)出票人在電子商業匯票出票后交付收款人前，可辦理票 據的未用

12、退回。.電子商業匯票的轉讓電子商業匯票轉讓須在銀行票據系統里錄入被背書人的開戶 行行號及賬號。.其他(1)電子商業匯票的數據電文格式和票據樣式由中國人民銀 行統T見定。15（2）電子商業匯票工作人員應妥善保管電子指令牌并定期維 護密碼，嚴防泄露。第三條 子分公司（單位）使用票據池系統，按照經辦、復核 二級授權模式對票據入庫、背書轉讓、貼現、到期收款、質押等 票據行為進行操作。第四條票據管理人員執行定期換崗制度，即對票據經辦和復 核人員實行定期或不定期輪換。第五條 空白商業承兌匯票與銀行預留印鑒章應分別由不同 人員保管，不能存放在同一地點。簽發商業承兌匯票時，由票據 保管人員負責填寫，經財務主管

13、人員審核后，印鑒章保管人員加 蓋單位印鑒章。簽發的商業承兌匯票應比照銀行承兌匯票的加編 密押方法對其加編密押。第六條票據管理人員每日與票據托管方盤點實物，做好盤點第七條 每日末，子分公司（單位）需向公司財務管理部門 上報應收票據明細表；每月末，有商業匯票融資業務的單位需向 公司財務管理部門上報應付票據明細表、商業匯票貼現統計表。16（四）預算控制原則：公司負責票據資金預算平衡和控制， 子分公司（單位）對所屬成員單位實行票據資金預算控制。第二章組織機構與職責第四條 集團公司財務管理部門是票據管理的職能部門，其主 要職責：（一）負責公司票據管理相關制度的制定；（二）負責公司票據預算管理，維護票據資

14、金的安全規范運 營；（三）負責解凍子分公司（單位）票據背書、貼現、質押等 票據業務所需預算額度及票據池信用額度；（四）負責建立健全票據管理崗位責任制，明確崗位責任 制、權限，確保辦理票據工作不相容崗位相互分離、制約和監 督；（五）負責對子分公司（單位）票據管理的執行情況進行指 導、監督檢查和考核；（六）負責對公司票據管理中出現的重大問題提出意見。第五條 子分公司（單位）主要職責：（一）負責執行公司票據管理相關規定，承接公司票據管理 辦法，制定本單位票據管理相關細則；（二）負責本單位及所屬成員單位票據的運營和管理； （三）對本單位及所屬成員單位收入和支出票據的真實性、合法性負責;（四）負責監督檢

15、查所屬成員單位的票據管理情況，嚴控票 據資金風險。第六條財務公司作為XX集團票據資金運營金融服務平 臺，其主要職責是負責票據池系統的運行和維護，為成員單位提 供票據信息查詢、支付、簽發、貼現等金融服務。第三章票據收付管理第七條票據收付管理是指公司在子分公司（單位）依法合 規、自主運營、風險自擔的總體原則基礎上，對票據簽發、取得 和使用進行管理。第八條子分公司（單位）應根據本單位實際情況及需求，在充分評估票據風險的基礎上，合理制定本單位票據收取政策。第九條子分公司（單位）使用票據，應在公司下發的當月資金預算范圍內執行。第十條 子公司應根據自身資金狀況，結合經營采購需要,合理安排簽票支付種類和規模

16、，并納入月度資金預算管理。第四章票據池集中管理第十一條 票據池集中管理是指通過XX集團票據池系統與 合作銀行票據系統直連，借助合作銀行的網銀系統和網點，對票 據實施集中，實現票據的信息集成和預算管控。第十二條 子分公司（單位）票據入池管理需在合作銀行設 有銀行賬戶。已在合作銀行設有賬戶的單位可使用現有賬戶，沒 有賬戶的，需開立票據賬戶，并按照XX集團公司資金集中管 理辦法（試行）中銀行賬戶管理的相關要求掛接XX集團資金集 中結算系統，實現票據回款的自動歸集。第十三條 票據池集中管理覆蓋至公司各個層級單位，并實 行分級管理。原則上，公司三級及以下單位不允許新設銀行票據 賬戶，特殊情況需新設的，應

17、逐層上報至公司審核，由公司報鞍 鋼集團審批。第十四條 子分公司（單位）取得實物票據后，應在收到票據查詢查復書的當日或次日向合作銀行開戶網點辦理票據入池托 管。原則上，票據辦理入池前應在背書人簽章位置加蓋好銀行預留 印鑒。子分公司（單位）應將入池票據全部信息影印留底。第十五條 子分公司（單位）辦理實物票據入池托管與提F出池，由合作銀行提供上門取送票業務，子分公司（單位）與合 作銀行應建立相互間交接人員信息檔案，以避免冒名頂替造成的 票據流失風險。子分公司（單位）與合作銀行應將要取送的票據 裝入票據箱封存，票據傳遞過程中不允許開箱，票據箱交接應在 攝像頭監控范圍內進行。特殊情況，合作銀行無法提供或

18、不能及 時提供上門服務的，由子分公司（單位）自行至合作銀行網點辦 理票據入池、出池手續。合作銀行對與子分公司（單位）交接后 的入池票據承擔保管責任。第十六條 子分公司（單位）辦理票據業務，應確保票據池系 統信息錄入完整、準確，且與實物票據信息一致。第十七條XX集團內部成員單位之間背書轉讓、與合作銀行或者財務公司辦理票據貼現，業務處理在票據池系統內部進 行，不進行票據出池操作。第十八條 入池票據到期由合作銀行自動進行托收，票據獲 兌回款計入子分公司（單位）銀行票據池簽約賬戶，并即時、逐 筆、自動上收至財務公司資金集中賬戶。第十九條XX集團內部成員單位之間背書轉讓票據，最終由 異地成員單位辦理出池

19、的，由合作銀行通過EMS快遞將票據郵寄 至異地成員單位當地合作銀行網點辦理出池手續。第二十條公司及子分公司（單位）與合作銀行均應在遵守國家相關法律法規的前提下辦理票據托管、提取、背書轉讓等票據池業務，子分公司（單位）如在上述業務辦理過程中與合作銀 行發生爭議，應友好協商解決，若協商未果可提起訴訟。第二十條公司及子分公司（單位）與合作銀行均應在遵守國家相關法律法規的前提下辦理票據托管、提取、背書轉讓等票第五章票據預算管理第二十一條 票據預算管理是指以票據池集中管理為基礎,以分級管理為手段，將子分公司（單位）簽發、收取及使用的票 據納入xx集團資金預算平衡，票據預算管理是公司資金預算管 理重要組成

20、部分。第二十二條 公司負責票據預算平衡。子分公司（單位）通 過資金集中結算系統預算模塊，按照票據分類使用預算逐級報送 票據預算額度，公司財務管理部門負責對子分公司（單位）進行 預算額度解凍，子分公司（單位）負責對所屬成員單位進行預算 額度解凍，實現公司票據的預算分級管理。同時，子分公司（單 位）需每月將票據分類使用預算納入資金預算報送公司。第二十三條 每月公司按照子分公司（單位）報送的票據預 算情況進行綜合預算平衡，經XX集團公司資金平衡會討論通過 后下發子分公司（單位），子分公司（單位）按平衡后預算執行。第六章票據池融資管理第二十四條票據池融資管理是指公司及子分公司（單位） 通過票據池系統向

21、合作銀行質押票據或繳存保證金產生票據池額 度，該融資額度可用于向合作銀行辦理銀行承兌匯票、國內信用 證、保函、流動資金貸款等信貸業務，公司對票據池融資額度實 行預算、分級管理。第二十五條公司按照當月票據預算及XX集團解凍的票據 池額度為子分公司（單位）進行分配、解凍。子公司負責本單位 票據池額度的分配、管理和內部平衡互用，并為所屬成員單位進 行額度解凍。子公司承擔本單位及所屬成員單位票據池額度互用 帶來的風險。第二十六條 子公司應按照XX集團公司資金集中管理辦 法（試行）籌融資管理相關規定辦理票據池融資業務。第七章票據風險控制第二十七條 子分公司（單位）應于收到實物票據時對票據基本要素、背書情況等進行嚴格審核和查驗，確保票據真實、合 法、有效。第二十八條 子分公司（單位）應建立票據風險處置預案， 有效防范、及時控制和化解本單位持有、簽發的票據可能發生的 風險。第二十九條子分公司（單位）持有的票據發生丟失、損、承兌違約等情況，應立即啟動風險處置預案，及時采取掛失 止付、申請公示催告、法律訴訟、追索等保全措施，確保經濟利 益不受損害。第三十條 子分公司（單位）要注意防范過度簽票帶來的資 金風險，對資產負債率較高的所屬成員單位，要優化資金結構、 細化資金安排，加大風險監控力度