1、中國資產評估協會資產評估業務報告備案回執報告編碼：4242020018202200274合同編號：Y2020220100333-01報告類型：法定評估業務資產評估報告報告文號：眾聯評報字（2022）第1268號報告名稱：湖北美爾雅股份有限公司擬轉讓股權所涉及的美爾 雅期貨有限公司股東全部權益價值評估項目資產評 估報告評估結論：704,968,500. 00元評估機構名稱：湖北眾聯資產評估有限公司簽名人員：于杰（資產評估師） 會員編號：42070009鄧蕙明 （資產評估師）會員編號：42000603（可掃描二維碼查詢備案業務信息）說明：報告備案回執僅證明此報告已在業務報備管理系統進行了備案，不作

2、為 協會對該報告認證、認可的依據，也不作為資產評估機構及其簽字資產評估專 業人員免除相關法律責任的依據。生成日期：2022年09月08日眾聯資產評估有限公司ZHONG LIANASSETS APPRAISAL CO.,LTD湖北美爾雅股份有限公司擬轉讓股權所涉及的美爾雅期貨有限公司股東全部權益價值評估項目資產評估報告眾聯評報字(2022)第1268號湖北眾聯資產評估有限公司二。二二年九月八日美爾雅期貨有限公司股東全部權益價值評估項目評估報告美爾雅期貨有限公司股東全部權益價值評估項目評估報告湖北眾聯資產評估有限公司湖北眾聯資產評估有限公司 第二部分、資產評估報告摘要資產評估報告摘要重要提示本摘要

3、內容摘自資產評估報告正文，欲了解本評估業務的詳細情況和 正確理解評估結論，應當閱讀資產評估報告正文。湖北眾聯資產評估有限公司接受湖北美爾雅股份有限公司的委托，按照法律、行政 法規和資產評估準則的規定，堅持獨立、客觀和公正的原則，釆用資產基礎法和市場法, 按照必要的評估程序，對湖北美爾雅股份有限公司擬轉讓股權所涉及的美爾雅期貨有限 公司股東全部權益價值在2022年4月30日的市場價值進行了評估。現將資產評估報告 摘要如下：一、評估目的：本次資產評估目的是湖北美爾雅股份有限公司擬轉讓股權，對所涉 及的美爾雅期貨有限公司股東全部權益價值在2022年4月30日的市場價值進行評估， 為該經濟行為提供價值

4、參考。二、評估對象和評估范圍：本次評估對象為美爾雅期貨有限公司股東全部權益價值。 評估范圍為美爾雅期貨有限公司經審計的2022年4月30日資產負債表所列示的全部資 產及相關負債。具體范圍為委托方及被評估單位提供的審計后各類“資產及負債評估申 報明細表”上所列內容。三、價值類型：市場價值。四、評估基準日：2022年4月30日。五、評估方法：資產基礎法和市場法。六、評估結論：本資產評估報告釆用市場法評估的結果作為評估結論。具體評估結 論如下：截止評估基準日2022年4月30日，美爾雅期貨有限公司經中審眾環會計師事務所 （特殊普通合伙）審計后的總資產（合并口徑）為516,837.14萬元，總負債（合

5、并口徑） 為464,701.47萬元，凈資產（合并口徑）為52,135.67萬元；評估后的股東全部權益評估值為70,496.85萬元，增值18,361.18萬元，增值率35.22 %o七、評估結論的使用有效期：本報告評估結論使用有效期為一年，即自2022年4 月30日至2023年4月29日期間使用有效。八、特別事項說明：1、截止評估報告出具日，由于部分地區新冠疫情較為嚴重，根據當地防疫政策， 存放于新冠疫情較為嚴重地區的部分實物資產無法進行實地盤點。為有效應對疫情帶來 的不利影響，克服部分現場評估程序無法按準則規定和預定評估計劃實施等困難，在保 障我公司評估人員身體健康的前提下，結合工作實際,

6、制定以下遠程評估工作相關措施。遠程評估，是指評估專業人員受特殊情況和不可抗力（例如突發公共衛生等全國性 或區域性重大公共事件）影響，無法按照既定評估計劃赴被評估單位主要辦公場所、生 產經營場所實施現場評估工作的情況下，在辦公室或評估專業人員居住場所中釆用通過 網絡通信渠道和信息化工具，包括電話、電子郵件、數據交換平臺、語音和視頻工具、 內部視頻和電話會議平臺、具有同步和遠程查詢功能的財務軟件等，獲取被評估單位電 子化財務資料和其他與評估相關的信息資料，以及與被評估單位、審計機構、監管部門 等相關人員進行遠程交流等方式，實施部分評估工作并形成相關工作底稿，并于后期追 加現場評估工作的評估方法。2

7、、本報告中的房屋所有權證記載房屋所有權人為美爾雅期貨經紀有限公司、國有 土地使用證記載土地使用權人為湖北美爾雅房地產開發有限公司，均未辦理相應的過戶 手續。3、本次市場法評估是以美爾雅期貨有限公司經會計師審計的合并報表口徑估算其 股東全部權益價值。4、截至評估基準日，美爾雅期貨有限公司申報的賬面未記錄的無形資產共計6項。 其中域名2項、商標2項和軟件著作權2項。該資產明細已由企業管理層核實并確認。資產評估報告使用人應當充分考慮資產評估報告中載明的假設、限制條件、特別事 項說明及其對評估結論的影響。第三部分、資產評估報告正文湖北美爾雅股份有限公司擬轉讓股權所涉及的美爾雅期貨有限公司股東全部權益價

8、值評估項目資產評估報告正文眾聯評報字（2022）第1268號湖北美爾雅股份有限公司：湖北眾聯資產評估有限公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規和資產評估 準則的規定，堅持獨立、客觀和公正的原則，釆用資產基礎法和市場法，按照必要的 評估程序，對湖北美爾雅股份有限公司擬轉讓股權所涉及的美爾雅期貨有限公司股東 全部權益價值在2022年4月30日的市場價值進行了評估。現將資產評估情況報告如 下：一、委托人、被評估單位和其他資產評估報告使用人概況（一）委托人概況名稱：湖北美爾雅股份有限公司類型：其他股份有限公司（上市）住所：湖北黃石市黃石港區消防路29號法定代表人：鄭繼平注冊資本：巻億陸仟萬圓整成立日

9、期：1993年12月31日營業期限：長期統一社會信用代碼：91420000178428346D經營范圍：服裝、服飾和紡織品研發、設計、制造和銷售；特種勞動防護用品的設 計開發、生產和銷售；自營和代理各類商品和技術的進出口（不含國家限定和禁止業務）； 房屋租賃；倉儲（不含有毒、有害化學危險品）；投資酒店業及政策允許的其他產業（涉 及許可經營項目，應取得相關部門許可后方可經營）。湖北美爾雅股份有限公司主要會計政策：以持續經營為前提，會計核算以權責發生 制為記賬基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和各 項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。會計期間釆用公歷制，

10、即每年自1月1日起至12月31日止為一個會計年度，記賬本位幣為人民幣。（-）被評估單位概況基本情況：名稱：美爾雅期貨有限公司類型：其他有限責任公司住所：湖北省武漢市江漢區青年路169號ICC武漢環貿中心A塔16層法定代表人：王衍注冊資本：巻億元整成立日期：1995年05月15日營業期限：長期統一社會信用代碼：914200001000218887經營范圍：商品期貨經紀；金融期貨經紀；資產管理業務；期貨投資咨詢業務；全 國銀行間債券市場業務。（涉及許可經營項目，應取得相關部門許可后方可經營）歷史沿革：美爾雅期貨有限公司（以下簡稱：“美爾雅期貨”）原名為湖北漢富期貨經紀有限 公司，成立于1995年5

11、月15 Ho 2001年4月12 H,公司名稱變更為美爾雅期貨經紀 有限公司，注冊資本變更為人民幣3,000萬元，其中：湖北美爾雅股份有限公司出資2,700 萬元，出資比例90%；湖北美爾雅（集團）美升藥業有限公司出資300萬元，出資比例 10%o2008年11月5日，根據中國證監會關于核準美爾雅期貨經紀有限公司變更注冊 資本和股權的批復（證監許可2008 1260號），美爾雅期貨注冊資本由3,000萬元 變更為5,990萬元，股權相應變更為：湖北美爾雅股份有限公司出資2,700萬元，出資比 例45.08%；湖北勁牌投資有限公司（2018年更名為“湖北正涵投資有限公司）出資 1,796萬元，出

12、資比例29.98%；深圳市睿信企業管理顧問有限公司出資1,200萬元，出資 比例20.03%；武漢志博投資管理有限公司（2017年更名為“武漢志博銘鑫商務咨詢有限 公司）出資294萬元，出資比例4.91%o取得湖北省工商行政管理局核發的注冊號為 420000000011485號企業法人營業執照。2015年3月26日，根據股東會決議和修改后的章程規定，美爾雅期貨經紀有限公 司名稱變更為“美爾雅期貨有限公司，并于2015年5月19日取得湖北省工商行政管 理局下發的準予變更登記通知書（鄂工商）登記內變字【2015】第579號）。2018年6月15 B,根據股東會決議和修改后的章程規定，美爾雅期貨有限

13、公司以 資本公積、盈余公積和未分配利潤轉增注冊資本，轉增基準日為2017年12月31日， 變更后公司注冊資本為30,000萬元。該事項已經中審眾環會計事務所出具“眾環驗字 2018第230004號驗資報告審驗。截至評估基準日，美爾雅期貨有限公司股權比例為:股東名稱認繳出資額（萬元）持股比例（%）實繳出資額（萬元）湖北美爾雅股份有限公司13,523.7145.0813,523.71湖北正涵投資有限公司8,994.2029.988,994.20深圳市睿信企業管理顧問有限公司6,009.2020.036,009.20武漢志博銘鑫商務咨詢有限公司1,472.894.911,472.89合計30,000

14、.00100.0030,000.00截至評估基準日，美爾雅期貨有限公司擁有中國證券監督管理委員會下發的經營 證券期貨業務許可證、中國人民銀行下發的全國銀行間債券市場準入備案通知書、 中國期貨業協會下發的關于美爾雅期貨經紀有限公司資產管理業務予以登記的通知、 中國證券監督管理委員會湖北監管局下發的湖北證監局關于美爾雅期貨有限公司期貨 投資咨詢業務資格的批復。3.近三年一期資產、財務、經營狀況：美爾雅期貨有限公司（合并）資產負債表金額單位：人民幣元項目2019/12/312020/12/312021/12/312022/4/30一、流動資產：貨幣資金1,510,964,572.271,840,10

15、2,951.012,387,423,813.882,998,710,393.11應收貨幣保證金877,495,899.381,911,087,255.071,125,732,449.911,415,414,668.88應收質押保證金388,157,280.00448,248,064.00存出保證金1,133,584.497,330,155.0516,601,750.589,685,648.09交易性金融資產52,861,706.34113,995,789.94195,472,655.03130,656,827.62應收結算擔保金10,000,000.0010,000,000.0010,000,

16、000.0010,000,000.00應收風險損失款21,501.11-預付款項2,010,000.002,863,440.00-其他應收款2,647,622.611,794,494.9431,842,203.4628,529,894.34應收利息67.3280.032,828.51-應收股利27,709.00-存貨36,613,609.85101,957,964.8286,022,055.51其他流動資產5,828,826.026,714,501.5013,306,660.7415,343,490.59流動資產合計2,460,981,488.543,929,648,837.394,273,3

17、61,046.935,142,611,042.24二、非流動資產可供出售金融資產20,190,660.8733,234,259.08期貨會員資格投資1,300,000.001,300,000.001,300,000.001,300,000.00固定資產14,113,938.1813,494,421.7014,028,721.8413,046,984.51使用權資產9,363,023.988,392,180.00長期待攤費用513,870.67458,330.76300,839.71230,917.41遞延所得稅資產462,640.00757,724.75502,838.022,790,284.

18、85非流動資產合計36,581,109.7249,244,736.2925,495,423.5525,760,366.77三、資產總計2,497,562,598.263,978,893,573.684,298,856,470.485,168,371,409.01四、流動負債應付貨幣保證金1,985,438,728.343,372,657,733.463,140,417,653.903,973,699,315.32應付質押保證金388,157,280.00448,248,064.00期貨風險準備金59,738,229.7666,904,640.9178,900,711.1882,661,193.

19、93應付期貨投資者保障基金514,778.17827,231.99835,195.28510,477.55交易性金融負債11,647,750.8312,588,748.0957,491,060.2159,995,561.21應付賬款4,708,106.9224,490,272.1728,162,272.01預收款項6,512,672.55-合同負債21,894,288.722,743,362.83應付職工薪酬359,441.654,932,037.374,064,232.10143,629.90應交稅費4,516,789.8615,284,657.9621,779,516.8416,091,0

20、05.58其他應付款3,031,947.4114,035,503.9029,575,260.8425,852,631.56其中：應付股利11,223,141.0011,223,141.00一年內到期的非流動負債3,578,255.372,531,422.82其他流動負債2,490,943.77650,037.17流動負債合計2,065,247,666.023,498,451,333.153,773,674,670.384,641,288,973.88五、非流動負債租賃負債4,693,913.954,825,625.80遞延所得稅負債785,711.251,445,642.87405,730.1

21、5900,070.66非流動負債合計785,711.251,445,642.875,099,644.105,725,696.46六、負債合計2,066,033,377.273,499,896,976.023,778,774,314.484,647,014,670.34七、所有者權益431,529,220.99478,996,597.66520,082,156.00521,356,738.67美爾雅期貨有限公司（合并）利潤表金額單位：人民幣元項目2019年度2020年度2021年度2022 年 1-4 月一、營業收入146,707,727.84282,873,329.94520,684,262.

22、81155,212,435.38二、營業成本117,740,391.62221,963,703.09403,822,860.63128,337,448.20三、營業利潤（虧損以“一”號填列）28,967,336.2260,909,626.85116,861,402.184,281,570.16力n：營業外收入1,083,469.912,033,482.442,735,098.5788,205.28減：營業外支出79,343.2790,716.18143,299.53777,269.82四、利潤總額（虧損總額以一”號填列）29,971,462.8662,852,393.11119,453,201

23、.223,592,505.62減：所得稅費用7,487,124.9316,167,715.1027,861,974.372,317,922.95五、凈利潤（凈虧損以“一號填列）22,484,337.9346,684,678.0191,591,226.851,274,582.67六、其他綜合收益的稅后凈額708,717.19782,698.66.七、綜合收益總額23,193,055.1247,467,376.6791,591,226.851,274,582.67歸屬于母公司股東的綜合收益總額23,193,055.1247,467,376.6791,591,226.851,274,582.67美爾

24、雅期貨有限公司（母公司）資產負債表金額單位：人民幣元項目2019/12/312020/12/312021/12/312022/4/30一、流動資產貨幣資金1,510,035,620.581,839,377,172.932,378,017,576.022,990,428,666.34應收貨幣保證金877,495,899.381,911,087,255.071,125,732,449.911,415,414,668.88應收質押保證金388,157,280.00448,248,064.00存出保證金1,133,584.493,521,594.1816,273,698.019,015,813.93交

25、易性金融資產38,550,591.90105,074,499.29203,741,863.33144,393,230.03應收結算擔保金10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00應收風險損失款21,501.11-其他應收款2,656,435.951,453,253.3631,598,347.7327,407,951.31其他流動資產5,826,540.273,430,929.22470,311.001,567,863.31流動資產合計2,445,720,173.683,873,944,704.054,153,991,526.005,

26、046,476,257.80二、非流動資產可供出售金融資產25,878,226.5437,177,981.43長期股權投資100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00140,000,000.00期貨會員資格投資1,300,000.001,300,000.001,300,000.001,300,000.00固定資產14,113,938.1813,466,614.9313,971,620.4512,992,608.11使用權資產8,896,172.138,017,171.78長期待攤費用513,870.67458,330.76300,839.71230,91

27、7.41遞延所得稅資產462,640.00757,724.75502,838.022,790,284.84非流動資產合計142,268,675.39153,160,651.87124,971,470.31165,330,982.14三、資產總計2,587,988,849.074,027,105,355.924,278,962,996.315,211,807,239.94四、流動負債應付貨幣保證金2,088,211,488.313,445,011,078.753,235,008,499.524,113,793,559.08應付質押保證金388,157,280.00448,248,064.00期貨

28、風險準備金59,738,229.7666,904,640.9178,900,711.1882,661,193.93應付期貨投資者保障基金514,778.17827,231.99835,195.28510,477.55交易性金融負債6,342.80568,682.42727,585.00應付職工薪酬4,585,411.793,285,793.28應交稅費4,446,248.3115,230,446.0320,469,687.3516,083,708.06其他應付款2,698,496.1713,985,996.4428,374,431.3624,327,090.59其中：應付股利11,223,14

29、1.00一年內到期的非流動負債3,293,037.782,351,705.09流動負債合計2,155,609,240.723,546,551,148.713,758,893,318.174,688,703,383.30五、非流動負債租賃負債4,504,463.444,636,187.25遞延所得稅負債940,102.671,289,754.31476,299.36530,804.06非流動負債合計940,102.671,289,754.314,980,762.805,166,991.31六、負債合計2,156,549,343.393,547,840,903.023,763,874,080.97

30、4,693,870,374.61七、所有者權益431,439,505.68479,264,452.90515,088,915.34517,936,865.33美爾雅期貨有限公司（母公司）利潤表金額單位：人民幣元項目2019年度2020年度2021年度2022 年 1-4 月一、營業收入144,061,756.98200,986,028.99292,838,383.5988,693,010.90二、營業成本115,947,625.88139,355,265.97187,327,566.00128,337,448.20三、營業利潤（虧損以“一”號填列）28,114,131.1061,630,763

31、.02105,510,817.595,415,101.68力口：營業外收入1,083,469.912,033,480.162,735,097.5388,205.28減：營業外支出79,343.2790,716.18143,299.53777,269.82四、利潤總額（虧損總額以“一”號填列）29,118,257.7463,573,527.00108,102,615.594,726,037.14減：所得稅費用7,487,124.9316,025,895.9527,278,153.151,878,087.15五、凈利潤（凈虧損以“一”號填列）21,631,132.8147,547,631.0580

32、,824,462.442,847,949.99六、其他綜合收益的稅后凈額1,397,128.11277,316.17-可供出售金融資產公允價值變動損益1,397,128.11277,316.17七、綜合收益總額23,028,260.9247,824,947.2280,824,462.442,847,949.992019年度（合并及母公司）數據業經中勤萬信會計師事務所（特殊普通合伙）審計, 并岀具了勤信審字【2020】第0123號審計報告，意見類型為標準無保留意見；2020年度（合并及母公司）數據業經中勤萬信會計師事務所（特殊普通合伙）審計, 并出具了勤信審字【2021】第0307號審計報告，意

33、見類型為標準無保留意見；2021年度（合并及母公司）數據業經中勤萬信會計師事務所（特殊普通合伙）審計, 并出具了勤信審字【2022】第0549號審計報告，意見類型為標準無保留意見；2022年4月30日（合并及母公司）數據業經中審眾環會計師事務所（特殊普通合 伙）審計，并出具了眾環審字（2022） 0114178號審計報告，意見類型為標準無保留意 見。美爾雅期貨有限公司主要會計政策：以持續經營為前提，會計核算以權責發生制為 記賬基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則一基本準則和其他各 項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。會計期間釆用公歷制， 即每年自1月1日起至12

34、月31日止為一個會計年度，記賬本位幣為人民幣。4、子公司、分公司及營業部情況美爾雅期貨有限公司擁有1家全資子公司（上海美爾雅實業有限公司）及5家分公司、18家營業部。（1）子公司一上海美爾雅實業有限公司情況如下：注冊登記情況名稱：上海美爾雅實業有限公司統一社會信用代碼：91310115MA1K483P41企業類型：有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）住所：中國（上海）自由貿易試驗區崗山路538號、張楊路2399號1幢905室 法定代表人：王衍注冊資本：14000.0000萬元整成立日期：2018年11月09日營業期限：2018年11月09日至2048年11月08日經營范圍：礦產品、金屬

35、材料及制品、建材、化工原料及產品（除危險化學品、監 控化學品、民用爆炸物品、易制毒化學品）、橡膠制品、針紡織品、食用農產品、飼料、 燃料油、玻璃制品、焦炭的銷售，從事貨物及技術的進出口業務，供應鏈管理，從事軟 件科技領域內的技術開發、技術咨詢、技術服務、技術轉讓，計算機數據處理，商務信 息咨詢，園林綠化，自有設備租賃。【依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開 展經營活動】。評估基準日財務狀況上海美爾雅實業有限公司評估基準日的資產負債情況如下表：金額單位：人民幣元科目名稱賬面價值一、流動資產合計38,137,860.79貨幣資金8,263,059.10交易性金融資產56,397,012.27

36、存出保證金11,321,315.76其他應收款1,174,854.63存貨86,022,055.51其他流動資產13,775,627.28二、非流動資產合計429,384.62固定資產凈值54,376.40使用權資產375,008.22三、資產總計177,383,309.17四、流動負債：33,404,730.69應付賬款28,162,272.01合同負債2,743,362.83應付職工薪酬143,629.90應交稅費7,297.52其他應付款1,518,413.53一年內到期的非流動負債179,717.73其他流動負債650,037.17五、非流動負債：749,901.82租賃負債189,4

37、38.55遞延所得稅負債560,463.27六、負債合計34,154,632.51七、凈資產143,228,676.66(2) 5家分公司基本情況見下表:序號名稱地址負責人設立時間經營證券期貨 業務許可證流 水號1美爾雅期貨有 限公司濟南分 公司山東省濟南市歷城區華 能路108號鑫苑金融大廈 4層409樓史現霞2011年6月15日0000000224682美爾雅期貨有 限公司南京分 公司江蘇省南京市建鄴區廬 山路158號嘉業國際城4 幢1804室汪志毅2017年4月 26日0000000333123美爾雅期貨有 限公司安徽分 公司安徽省合肥市蜀山區梅 山路18號安徽國際金融貿易中心2-2111

38、趙海2017年9月 22日0000000428914美爾雅期貨有 限公司山西分 公司山西省山西轉型綜合改 革示范區學府產業園南 中環街529號清控創新基 地C座2403室孟繁超2021年11月24日0000000445185美爾雅期貨有 限公司河南分 公司河南省鄭州市鄭東新區 中道東路6號智慧島大廈A區9層908房間薛濮2021年12月23日000000044526(3) 18家營業部基本情況見下表:一序號營業部名稱地址負責人設立時間經營證券期貨業務 許可證流水號1美爾雅期貨有 限公司黃石營 業部湖北省黃石市湖濱大道 176號3、4號樓(摩爾城 寫字樓)12樓1216-1219劉真云2002年

39、12月17日0000000310372美爾雅期貨有 限公司襄陽營湖北省襄陽市樊城區長 征東路奔泰陽光城一幢付艷華2004年4月2 日000000039453業部六層611室3美爾雅期貨有 限公司荊州營 業部湖北省荊州市荊州區荊 沙路萬達廣場寫字樓B 座1單元8層815號房徐輝2006年5月11日0000000084404美爾雅期貨有 限公司福州營 業部福州市臺江區富力中心 A座19層05單元張良裕2008年5月26日0000000124285美爾雅期貨有 限公司武昌營 業部武漢市武昌區中北路86 號漢街武漢中央文化旅 游區K3地塊2棟37層9 室裴智2008年1月10日000000044529

40、6美爾雅期貨有 限公司十堰營 業部湖北省十堰市茅箭區五 堰街辦北京北路82號8幢 13-4韓琦2008年6月4 日0000000392947美爾雅期貨有 限公司宜昌營 業部湖北省宜昌市伍家崗區 沿江大道130號御峰寫 字樓 1-1-2202、2203、2204 室魏紅宇2008年6月4 日0000000199758美爾雅期貨有 限公司杭州營 業部杭州市上城區長生路58 號401室周立2010年3月31日0000000600269美爾雅期貨有 限公司廣州營 業部廣東省廣州市越秀區廣 州大道中路307號3207房周曼莉2010年4月9 日00000002868010美爾雅期貨有 限公司常州營 業部

41、常州市新北區高新科技 園3號樓B座302室姚遠2011年5月24日00000000397711美爾雅期貨有 限公司上海張 楊路營業部中國（上海）自由貿易試 驗區張楊路2399號1幢 904室梁學恩2011年12月12日00000003663912美爾雅期貨有 限公司武漢市 漢口營業部武漢市江岸區江漢北路8號金茂大樓展廳四樓胡蘋2012年7月5 日00000003945913美爾雅期貨有 限公司北京朝 外營業部北京市朝陽區朝陽門外 大街甲6號10層3座1009馬俊超2012年10月16日00000004343514美爾雅期貨有 限公司泉州營 業部福建省泉州市豐澤區寶 洲路中段南側泉州浦西 萬達廣

42、場商業綜合體1 號建筑（甲級寫字樓1A 塔）A4105吳發煒2016年3月3日00000001241315美爾雅期貨有 限公司成都營 業部中國（四川）自由貿易試 驗區成都高新區吉泰五 路88號2棟21層10號李禎洪2016年8月31日00000002798216美爾雅期貨有 限公司深圳營 業部深圳市福田區福田街道 深南大道與彩田路交界 西南星河世紀大廈A棟 709-710蔡成祥2017年4月 14日00000003469217美爾雅期貨有 限公司上海陸 家嘴東路營業 部17美爾雅期貨有 限公司上海陸 家嘴東路營業 部中國（上海）自由貿易試 驗區陸家嘴路66號2309 室18美爾雅期貨有 限公司

43、富陽營 業部浙江省杭州市富陽區江 濱西大道10號1301-6室張莉2017年4月24日000000036646楊海木2017年6月 16日000000014546（三）委托人與被評估單位之間的關系委托人為被評估單位的股東。（四）其他資產評估報告使用人本報告的使用人僅為委托人和資產評估委托合同約定的其他資產評估報告使用人。除法律、行政法規另有規定外，其他任何機構和個人不能成為本資產評估報告的使用人。二、評估目的根據美爾雅期貨有限公司第十一屆董事會第二十三次會議決議，湖北美爾雅股 份有限公司為優化公司整體資源配置，提高公司現金流水平,增強公司的未來持續發展, 湖北美爾雅股份有限公司擬轉讓美爾雅期貨

44、有限公司45.08%的股權，對所涉及的美爾雅 期貨有限公司股東全部權益價值在評估基準日2022年4月30日所表現的市場價值進行 評估，作為該經濟行為的價值參考。三、評估對象和評估范圍（一）評估對象根據本次評估目的，評估對象是美爾雅期貨有限公司股東全部權益價值。（二）評估范圍本次評估范圍為美爾雅期貨有限公司經審計后賬面上列示的全部資產及負債。截止 評估基準日2022年4月30 H,經審計的合并報表賬面資產總額為5,168,371,409.01元,負債總額4,647,014,670.34元，歸屬于母公司股東的凈資產為521,356,738.67元；母公司的 賬面資產總額為5,211,807,239

45、.94元，負債總額4,693,870,374.61元，凈資產為517,936,865.33TTj 以上評估范圍與委托評估的范圍及被評估企業所申報評估的資產范圍一致，并且經 中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）進行了審計，并出具了眾環審字（2022）0114178 號標準無保留意見審計報告。對企業價值影響較大的單項資產或者資產組合情況被評估單位的實物資產主要為房屋建筑物和設備類資產。房屋建筑物此次納入評估范圍的美爾雅期貨有限公司的房屋建筑物類資產位于黃石市，基本情 況如下：根據黃房權證2006字第0100355號房屋所有權證記載，房屋所有權人為美爾雅期貨 經紀有限公司(未辦理更名手續)，房屋位于

46、黃石市西塞山區澄月路35-37號2層，用 途為商業，產權來源為購買；根據黃石國用(2003)第19021號國有土地使用證記載，土 地使用權人為湖北美爾雅房地產開發有限公司(未辦理過戶手續)，土地性質為出讓， 用途為倉儲，終止日期為2051年1月14日。房屋為9層鋼混結構，建成時間為2001年, 評估對象位于2層，建筑面積4268.13平方米，分攤土地面積719.39平方米。房屋目前 部分對外租賃，使用情況正常。設備類資產美爾雅期貨有限公司設備主要有車輛及電子設備。其中5輛小型汽車，用于公司生 產經營和公務用車。電子設備有交換機、服務器、存儲設備、網絡安全設備等管理用設 備和生產經營用設備。該公

47、司車輛停放于公司停車位，電子設備主要分布于美爾雅期貨有限公司辦公區 內。主要生產設備技術性能好，水平高，保養情況較好。企業申報的賬面記錄或者未記錄的無形資產情況截至評估基準日，美爾雅期貨有限公司申報的賬面未記錄無形資產共計6項，其中: 域名2項、軟件著作權2項和商標2項。(1)域名的具體情況如下表：序號網站域名ICP備案/許可證號審核通過日期1鄂ICP備05010733號項2022年6月13日2168鄂 ICP 備 05010733 號-62022年2月22日(2)軟件著作權具體情況如下表:序號權利人證書號軟件名稱開發完成日 期首次發表 日期登記號1美爾雅期貨軟著登字第美爾雅期貨2021.09

48、.08未發表2021SR149548218039 號APP7.2.0132美爾雅期貨軟著登字第E0003221 號小美金融5.0.22018.07.19未發表2018SRE002837（3）商標的具體情況如下表:序號權利人注冊號商標內容類別有效期他項權利1美爾雅 期貨13283340362015.01.21-2025.01.20無2美爾雅 期貨22663249FOHF362018.02.14-2028.02.13無本次評估，企業未申報其他賬面未記錄的無形資產以及其他屬于企業可處置的表 外資產。納入本次評估范圍的資產不存在抵押、擔保或其他權利受限情形。以上納入評估范圍的具體資產，以委托人被評估單

49、位提供的審計后各類“資產及負 債評估申報明細表”為準。本次納入評估范圍的各項資產與資產評估委托合同書中確定的范圍一致。引用其他機構出具的報告的結論所涉及的資產類型、數量和賬面金額列入本次評估范圍的資產及負債由中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）審計（審 計報告號：眾環審字（2022） 0114178號）。以上納入評估范圍的具體資產，以委托人 和被評估單位提供的經審計后各類“資產及負債評估申報明細表”為準。評估價值中未引用其他機構的評估結論。本次納入評估范圍的各項資產與資產評估委托合同書中確定的范圍一致。四、價值類型及其定義根據本次評估目的，價值類型確定為市場價值。即是指自愿買方和自愿賣方在各自

50、 理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數額。五、評估基準日本項目選定的資產評估基準日是2022年4月30日。評估基準日是根據本次評估的特定目的，由委托人確定。其成立的理由和條件是:（一）與企業財務報告期相銜接；（二）與委托人的經濟行為實現日相接近。本次資產評估工作中，資產評估范圍的界定、評估價格的確定、評估參數的選取 等均以此日企業內部財務報表、外部經濟環境以及市場情況確定。六、評估依據（-）行為依據美爾雅期貨有限公司第十一屆董事會第二十三次會議決議；湖北眾聯資產評估有限公司與湖北美爾雅股份有限公司簽訂的資產評估委托合同。（二）法律依據1.中華人民共和

51、國公司法（2018年10月261.中華人民共和國公司法務委員會第六次會議通過修訂）；2,中華人民共和國民法典（十三屆全國人大三次會議表決通過，20212,中華人民共和國民法典（十三屆全國人大三次會議表決通過，2021年1月1日起施行）；3,中華人民共和國證券法（2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第十五次會議第二次修訂）；中華人民共和國資產評估法（2016年7月2日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過，自2016年12月1日起施行）；中華人民共和國企業所得稅法（2018年12月29日第十三屆全國人民代表 大會常務委員會第七次會議通過修正）；中華人民共和國城市

52、房地產管理法（中華人民共和國主席令第72號，2019 年8月26日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第十二次會議第三次修正）；中華人民共和國土地管理法（中華人民共和國主席令第28號，2019年8月26日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第十二次會議第三次修正）；中華人民共和國土地管理法實施條例（國務院令第256號）；中華人民共和國城鎮國有土地使用權出讓和轉讓暫行條例（中華人民共和 國國務院令第55號，1990年5月19日）；湖北省城鎮國有土地使用權出讓和轉讓實施辦法（湖北省人民政府45號令, 1998年1月1日修訂）；城鎮土地估價規程GB/T18508-2014；城鎮土地分等定級規程（GB/T

53、18507-2014）；房地產估價規范GB/T 50291-2015；中華人民共和國增值稅暫行條例（經2017年10月30日國務院第191次常 務會議通過）；中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則（2011年10月28日經財政部、 國家稅務總局審議通過修訂，自2011年11月1日起施行）；財政部、稅務總局、海關總署公告2019年第39號關于深化增值稅改革有關 政策的公告，2019年4月1日起執行）；商品期貨交易財務管理暫行規定（財商字1997 44號）；期貨公司風險監管指標管理辦法（證監會令第131號）；期貨公司監督管理辦法（證監會令第155號）；期貨營業部管理規定（試行）（證監會公告2011

54、33號）；關于修改期貨投資者保障基金管理暫行辦法的決定（證監會、財政部令 第 129 號）；期貨公司期貨投資咨詢業務試行辦法（證監會令第70號）；企業會計準則一基本準則（財政部令第76號修訂，2014年7月15 0）:資產評估準則基本準則（財資201743號）；其他相關法律、法規和通知文件等。（三）準則依據資產評估職業道德準則（中評協201730號）；資產評估執業準則資產評估程序（中評協2018） 36號）；資產評估執業準則資產評估報告（中評協2018） 35號）；資產評估執業準則資產評估委托合同（中評協201733號）；資產評估執業準則一資產評估檔案（中評協2018） 37號）；資產評估執業

55、準則企業價值（中評協（2018） 38號）；資產評估執業準則一無形資產（中評協201737號）；商標資產評估指導意見（中評協201751號）；資產評估執業準則一機器設備（中評協201739號）；資產評估準則不動產（中評協201738號）；資產評估執業準則資產評估方法（中評協201935號）；企業國有資產評估報告指南（中評協201742號）；金融企業國有資產評估報告指南（中評協201743號）資產評估機構業務質量控制指南（中評協201746號）；資產評估價值類型指導意見（中評協201747號）；資產評估對象法律權屬指導意見（中評協201748號）；資產評估執業準則一利用專家工作及相關報告（中評協

56、201735號）；金融企業準備金計提管理辦法（財金201220號）；資產評估專家指引第1號一金融企業評估中應關注的金融監管指標（中評 協2015 62 號）；資產評估專家指引第4號一金融企業市場法評估模型與參數確定（中評協 2015 62 號（中評協2015 65 號）；資產評估專家指引第6號一上市公司重大資產重組評估報告披露（中評協 2015 67 號）；資產評估專家指引第8號一資產評估中的核查驗證（中評協201939號）；資產評估專家指引第10號一一在新冠肺炎疫情期間合理履行資產評估程序 （中評協）20206號）；資產評估準則術語2020（中評協202031號）。（四）權屬依據企業營業執照

57、；房產權屬證明文件；車輛行駛證及相關權屬證明；重大機器設備的購置發票。（五）取價依據資產評估常用數據與參數手冊（第四版）；國家有關部門公布的物價指數；機械工業信息研究院中國機電產品報價手冊（2022版）；有關設備生產廠家或經銷商提供的價格資料，市場調查價格及網上詢價；中國人民銀行關于調整各項存貸款利率的通知；關于深化增值稅改革有關事項的公告（國家稅務總局2019年第14號文）；中華人民共和國車輛購置稅法（第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七 次會議通過，自2019年7月1日起施行）；商務部、發改委、公安部、環境保護部令2012年第12號關于調整機動車強制 報廢標準規定（自2013年5月1日起

58、施行）；中國證券監督管理委員會、上海證券交易所、深圳證券交易所網站相關信息；被評估單位提供的各項合同、會計憑證、會計報表及其他會計資料；被評估單位提供的資產評估申報明細表；評估人員現場勘察記錄工作底稿；近年經審計的資產負債表、損益表、現金流量表；同花順資訊公司公布的相關行業部分上市公司數據資料。七、評估方法根據資產評估執業準則一企業價值規定，執行企業價值評估業務，應當根據 評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析市場法、市場法、成本法（資 產基礎法）三種基本方法的適用性，選擇評估方法。企業價值評估中的市場法是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案例進行 比較，確定評估對象價值的評估

59、方法。市場法中常用的兩種方法是上市公司比較法和 交易案例比較法。由于證券市場上存在一定數量的與被評估企業類似的上市公司，且 交易活躍，交易及財務數據公開，信息充分，故本次市場法評估釆用上市公司比較法。企業價值評估中的收益法，是指將預期收益資本化或者折現，確定評估對象價值的 評估方法。由于被評估單位主要從事期貨經紀業務，收入來源主要依靠向客戶收取的手 續費以及交易所的手續費返還。對于交易所的手續費返還，各個交易所都有不同的計算 方法，且返還政策(包括：返還品種、返還率等)變化較大；同時期貨行業交易行情的 波動變化較大且難以有效預測，從而使得手續費的收入預測存在較大難度，上述兩點因 素導致期貨公司

60、未來的經營收益帶有較大的不確定性，本次評估不宜釆用收益法。企業價值評估中的資產基礎法，是指以被評估單位評估基準日的資產負債表為基 礎，評估表內及可識別的表外各項資產、負債價值，確定評估對象價值的評估方法。本 項目對委估范圍內的全部資產及負債的資料收集完整，適宜釆用資產基礎法進行評估。因此，本項目分別釆用資產基礎法和市場法兩種評估方法進行評估。(一)資產基礎法關于流動資產的評估本次納入評估范圍的流動資產包括：貨幣資金、應收貨幣保證金、應收質押保證 金、存出保證金、交易性金融資產、應收結算擔保金、其他應收款及其他流動資產。貨幣資金納入本次評估范圍的貨幣資金包括銀行存款和其他貨幣資金。對人民幣銀行存