1、第1 篇銀行知識與業務第1 章中國銀行體系概況（5%）1.1.1 中央銀行自1984 年1 月1 日起。中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能，所承擔的工商信貸和儲蓄業務職能移交至新設立的中國工商銀行。1995 年3 月18 日，中國人民銀行作為中央銀行以法律形式被確定下來。2003 年，中國人民銀行對銀行業金融機構的監管職責由新設立的銀監會行使。1.1.2 監管機構中國銀監會成立于2003年4月，日常辦事機構為秘書處。銀監會提出了銀行業監管的新理念，即“管風險、管法人、管內控、提高透明度”。銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。銀行業監督管理應當保護銀行業

2、公平競爭，提高銀行業競爭能力。監管措施包括（1）市場準入（機構、業務和高級管理人員）（2）非現場監管（3）現場檢查（4）監管談話（5）信息披露監管。1.1.3 自律組織中國銀行業協會成立于2000年，主管單位為銀監會。中國銀行業協會以促進會員單位實現共同利益為宗旨，履行自律、維權、協調、服務職能。截至2009 年8 月，中國銀行業協會共有132 家會員單位和1 家觀察員單位。觀察員單位為中國銀聯股份有限公司。1.2.1 政策性銀行1.國家開發銀行國家開發銀行成立于1994 年3 月，國家開發銀行于2008 年12 月16 日掛牌成立股份有限公司，任務是國家重點建設項目融資。2.中國進出口銀行成

3、立于1994 年4 月，任務是支持進出口貿易融資。3.中國農業發展銀行成立于1994 年11 月，農業政策性貸款。2007 年1 月召開的全國金融工作會議決定，推進政策性銀行改革；首先推進國家開發銀行改革。1.2.2 大型商業銀行1.中國工商銀行1984 年1 月1 日，中國工商銀行正式成立。2005 年10 月28 日，中國工商銀行整體改制為股份有限公司，并于2006 年10 月27 日在上海證券交易所和香港聯合交易所同步上市。2.中國農業銀行1994 年中國農業發展銀行分設，1996 年農村信用社與中國農業銀行脫離行政隸屬關系，中國農業銀行開始向國有獨資商業銀行轉變。2009 年1 月5

4、日，中國農業銀行整體改制為股份有限公司。3.中國銀行于1912 年成立1979 年，中國銀行成為國家指定的外匯外貿專業銀行。1994 年，隨著金融體制改革的深化，中國銀行成為國有獨資商業銀行。2004 年8月26 日，中國銀行整體改制為股份有限公司，并于2006 年6 月1 日在香港聯合交易所上市，于2006 年7 月5 日在上海證券交易所上市。4.中國建設銀行于1954 年10 月1 日正式成立，曾隸屬財政部。1979 年成為獨立的經營長期信用業務的專業銀行。2004 年9 月17 日，中國建設銀行整體改制為股份有限公司，并于2005 年10 月27 日在香港聯合交易所上市。5.交通銀行19

5、87 年4 月1 日重新組建，是新中國第一家全國性的股份制商業銀行，于2005 年6 月23 日在香港聯合交易所上市，于2007 年5 月15 日在上海證券交易所上市。1.2.3 中小商業銀行包括股份制商業銀行和城市商業銀行兩大類。1979 年，第一家城市信用社在河南省駐馬店市成立1986 年，城市信用社在大中城市正式推廣，數量急劇增長。1994 年，國務院決定通過合并城市信用社。成立城市合作銀行。1998 年，正式更名為城市商業銀行。城市商業銀行呈現出三個新的發展趨勢：一是引進戰略投資者；二是跨區域經營；三是聯合重組。2006 年4 月26 日。上海銀行寧波分行開業。成為城市商業銀行第一家跨

6、省區設立的分支機構。2005 年11 月28 日，徽商銀行正式成立，拉開了城市商業銀行合并重組的序幕。2007 年1 月24 日，江蘇銀行開業，標志著我國城市商業銀行的合并重組邁上了一個新臺階。1.2.4 農村金融機構1984 年，在中國農業銀行的領導下，農村信用社開始了以“三性”為主要內容的改革。1996 年，國務院關于農村金融體制改革的決定決定農村信用社與農業銀行脫鉤。2000 年7 月，農村信用社改革試點的大幕最先在江蘇拉開。2001 年11 月29 日，全國第一家農村股份制商業銀行張家港市農村商業銀行正式成立。2003 年4 月8 日。我國第一家農村合作銀行寧波鄞州農村合作銀行正式掛牌

7、成立。1.2.5 中國郵政儲蓄銀行2006 年12 月31 日，中國郵政儲蓄銀行成立。2007 年3 月20 日，中國郵政儲蓄銀行掛牌。1.2.7 非銀行金融機構金融資產管理公司以最大限度保全資產、減少損失為主要經營目標，依法獨立承擔民事責任。1979 年，新中國第一家信托投資公司中國國際信托投資公司成立。還包括企業集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司。補充考點：期貨經紀公司、基金管理公司由證監會監管，銀監會監管信托投資公司。貨幣經紀公司的服務對象是境內外金融機構，不得從事金融產品自營。農村資金互助社的性質是社區互助性的銀行業金融機構。我國的信托業已經先后經過5次大規模的清理

8、整頓。農村商業銀行和農村合作銀行是在合并農村信用社的基礎上組建的。第2章 銀行經營環境（10%）2.1 經濟環境宏觀經濟發展的總體目標一般包括四個，即經濟增長、充分就業、物價穩定和國際收支平衡。這四大目標分別通過國內生產總值、失業率、通貨膨脹率和國際收支等指標來衡量。國際收支包括經常項目和資本項目。經常項目包括貿易收支、勞務收支（如運輸、旅游等）和單方面轉移（如匯款、捐贈等），是最具綜合性的對外貿易的指標。資本項目如直接投資、政府和銀行的借款及企業信貸等。貿易收支（也就是通常的進出口額）是國際收支中最主要的部分。經濟周期一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。2.1.2 經濟結構一般包括產業

9、結構、地區結構、城鄉結構、產品結構、所有制結構、分配結構、技術結構、消費投資結構等。2.2 金融環境金融市場是金融工具交易的場所，具有貨幣資金融通功能、優化資源配置功能、風險分散與風險管理功能、經濟調節功能和定價功能。按金融工具的期限劃分，金融市場可分為貨幣市場和資本市場。我國貨幣市場主要包括銀行間同業拆借市場、銀行間債券回購市場和票據市場。資本市場主要包括債券市場和股票市場。我國金融市場的發展是從1984 年同業拆借市場開始的。1996 年1 月， 全國統一的同業拆借市場形成。1990 年底，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標志著我國股票市場正式形成。1994 年4 月，全國統一的銀

10、行間外匯市場建立，并逐漸成為境內金融機構進行外匯交易的主要市場。直接融資工具包括政府、企業發行的國庫券、企業債券、商業票據、公司股票等。間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額存單、人壽保險單等。按投資者所擁有的權利劃分，金融工具可分為債權工具（債券）、股權工具（股票）和混合工具（可轉換公司債券和證券投資基金）按金融工具的職能劃分，可分為三類：第一類是用于投資和籌資的工具，如股票、債券等；第二類是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各種票據；第三類是用于保值、投機等目的的工具，如期權、期貨等衍生金融工具。我國貨幣政策工具主要包括公開市場業務、存款準備金、再貸款與再貼現、利率政策、

11、匯率政策和窗口指導六大類。公開市場業務、存款準備金和再貼現被稱為貨幣政策的“三大法寶”。貨幣政策的最終目標包括經濟增長、充分就業、物價穩定和國際收支平衡。我國的貨幣政策目標是“保持貨幣幣值穩定，并以此促進經濟增長”。我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣，中介目標是貨幣供應量。超額存款準備金主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金。商業銀行資本充足率越低、不良貸款比率越高，適用的存款準備金率就越高；反之亦然。再貸款是指中央銀行對金融機構發放的貸款，是中央銀行資產業務的重要組成部分。中央銀行調整再貼現率的作用機制是：中央銀行提高再貼現率，會提高商業銀行向中央銀行融資的成本，市場貨幣供應量的減

12、少，市場利率相應上升，社會對貨幣的需求相應減少，整個社會的投資支出減少，經濟增速放慢，最終實現貨幣政策目標。即期利率（現匯匯率）是指無息債券當前的到期收益率，遠期利率是未來的即期利率。升水是表示遠期匯率比即期匯率貴，貼水則表示遠期匯率比即期匯率便宜，平價表示兩者相等。匯率政策包括三方面的內容：一是選擇相應的匯率制度，二是確定適當的匯率水平，三是促進國際收支平衡，選擇匯率制度是最基礎、最核心的部分。補充考點：金融市場最主要、最基本的功能是融通貨幣資金。從支出角度看。GDP由消費、投資、凈出口構成。消費包括私人消費和政府消費，投資包括固定資本形成和存貨增加。經濟形勢變化的先行指標是批發物價指數。我

13、國債券市場包括銀行間債券市場和交易所債券市場，1997年6月，銀行間債券市場成立。我國貨幣政策的首要目標是保持貨幣幣值穩定。直接標價法又叫應付標價法，匯率升高表示本國貨幣貶值；間接標價法又叫應收標價法，匯率升高表示本國貨幣升值。貨幣市場具有償還期短、流動性強、風險小的特點?；A貨幣由存款準備金、流通中的現金、金融機構庫存現金構成。一般所說的貨幣供應量是M2，M1是現實購買力，M2與M1之間的差被稱為準貨幣，是潛在購買力。窗口指導的主要特征是限制貸款增減額。私人購房包含在固定資本形成中，不包含在私人消費中。投資組合可以分散非系統性風險。黃金市場和銀行間同業拆借市場的監管主體均為中國人民銀行。城鎮

14、登記失業率=城鎮登記失業人數/（城鎮失業人數+從業人數）。銀行主要業務（30%）3.1負債業務商業銀行法）規定，辦理儲蓄業務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則?；钇诖婵钔ǔ?元起存，存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。除活期存款在每季度結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。除活期和定期整存整取兩種存款外，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計結息規則由各銀行自己把握。整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。逾期支取

15、的定期存款計息：超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。提前支取的定期存款計息：支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的定期存款利率計息。目前，銀行提供一天、七天通知儲蓄存款兩個品種。一般5萬元起存。同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過二年。同業存放屬于商業銀行的負債業務，存放同業，屬于商業銀行的資產業務。境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額

16、統一采用美元核定。同業拆借具有期限短、金額大、風險低、手續簡便等特點。上海銀行間同業拆放利率（Shibor）從2007年1月4日起正式運行，為我國金融市場提供了1年以內產品的定價基準，具有極其重要的意義。債券回購是商業銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種。債券回購利率一般低于拆借利率，債券回購的交易量要遠大于同業拆借。商業銀行發行金融債券應具備以下條件：具有良好的公司治理機制；核心資本充足率不低于4；最近三年連續盈利；貸款損失準備計提充足；風險監管指標符合監管機構的有關規定；最近三年沒有重大違法、違規行為。3.2資產業務 貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。我國銀

17、行信貸管理一般實行集中授權管理、統一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業務風險。“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。其中前兩類稱為正常貸款或優良貸款，后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。個人貸款主要分為四大類，即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營貸款和個人信用卡透支。所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80；所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的70，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60；所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50。在貸款期限

18、方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年；所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。質押額度一般不超過借款人提供的質押權利憑證票面價值的90；抵押額度一般不超過抵押物評估價值的70。流動資金貸款按貸款方式可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環貸款和法人賬戶透支四種形式。流動資金整貸整償貸款是流動資金貸款中最常見的形式。固定資產貸款一般包括如下四類：基本建設貸款技術改造貸款科技開發貸款商業網點貸款。房地產貸款主要包括房地產開發貸款、土地儲備貸款、法人商業用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。銀團貸款又稱辛迪加貸款，銀團貸款成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自

19、擔”的原則自主確定各自授信行為?，F在銀行基本上只開不可撤銷信用證，跟單商業信用證，不可轉讓信用證。按進出口方的融資用途來分，押匯可分為出口押匯和進口押匯。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。目前，銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業務。保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比，保理的優勢主要在于融資功能。單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協議，并對出口商的應收賬款承作保理業務。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保理協議。福費廷也稱為包買票據或買斷票據，一是出口商賣斷

20、票據，放棄了對所出售票據的一切權益；二是銀行買斷票據,也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險。從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現，帶有長期固定利率融資的性質。商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優良工具。國債分為記賬式國債和儲蓄國債兩種。記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業銀行柜臺市場三個發行及流通渠道；儲蓄國債具有憑證式國債和儲蓄國債（電子式）兩個品種。2005年12月15日，開元證券和建元證券在銀行間債券市場公開發行，標志著資產證券化業務正式進入中國大陸。企業債券由國家

21、發展與改革委員會監督管理。公司債券管理機構為中國證券監督管理委員會。名義收益率票面利息/面值100%即期收益率票面利息/購買價格100%持有期收益率（出售價格購買價格+利息）/購買價格100%3.2.3現金資產業務我國商業銀行的現金資產主要包括三項：一是庫存現金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業及其他金融機構款項。3.3中間業務1.外匯交易業務外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。即期外匯交易又稱為現匯交易或外匯現貨交易；遠期外匯交易又稱為期匯交易；遠期外匯交易是在即期外匯交易的基礎上發展起來的，其最大的優點在于能夠對沖匯率在未來上升或者下降的風險，因而可

22、以用來進行套期保值或投機。(擇期交易)2.金融衍生品交易業務金融衍生品還包括具有遠期、期貨、掉期（互換）和期權中一種或多種特征的結構化金融工具。遠期包括利率遠期合約和遠期外匯合約。期貨按照交易的標的物（也稱基礎資產）的不同可分為商品期貨和金融期貨?；Q一般分為利率互換和貨幣互換。當利率看漲時，可將浮動利率債務類金融工具轉換成固定利率金融工具，將固定利率資產類金融工具轉換成浮動利率金融工具；而當利率看跌時，做相反交易。常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉賬系統及小額定時清算四種模式。跨系統往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。傳統的結算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票

23、和匯款。匯款主要有電匯、票匯、信匯三種方式。托收屬于商業信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。票據的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。如1月15日，應寫成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，應寫成零壹拾月零貳拾日。我國發卡銀行一般給予持卡人2056天的免息期，持卡人的信用額度最高一般是5萬元人民幣，雙幣卡還具備一定外幣額度。我國銀行規定的最低還款額一般是應還金額的10%。借記卡按功能的不同分為轉賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。代理銀行業務

24、包括（1）代理政策性銀行業務（2）代理中央銀行業務 （3）代理商業銀行業務。代保管業務還包括露封保管業務和密封保管業務，區別在于密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時先加以密封。我國銀行的擔保業務分為銀行保函業務和備用信用證業務。銀行保函根據擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現的保函業務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。開證行通常是第二付款人，即只有借款人發生意外才會發生資金的墊付。貸款承諾業務可以分為：項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據發行便利四大類。理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供財務

25、分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。綜合理財服務又分為私人銀行業務和理財計劃兩類：理財計劃是指商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發設計銷售的資金投資和管理計劃。補充考點:單位銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%；分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于50%。票據發行便利是一種中期周轉性融資的承諾。我國資產支持證券只在全國銀行間債券市場上發行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場的參與者。光票托收廣泛使用于非貿易結算，或貿易從屬費用的收款等。保付代理業務的流程順序（1）出口商發出貨物（2）出口商轉讓應收賬款給保理行（3）保理

26、行提供融資服務（4）保理行催收債款進口商付款。備用信用證以放款人作為信用證的受益人，是保函業務的替代品，實質上也是銀行對借款人的一種擔保行為，開證行為第二付款人。保理主要包括應收賬款的買斷和應收賬款收購及代理。同業拆借以商業銀行信用為基礎，沒有任何擔保。利率互換只涉及一種貨幣，貨幣互換涉及兩種貨幣。托收屬于商業信用，銀行交易金融衍生品主要目的是風險管理。補充考點：金融創新的核心是金融產品的創新?！皵D兌”是指銀行面臨的流動性風險。商業銀行的內部控制建設要遵循的原則：全面原則、審慎原則、有效原則、獨立原則、經濟原則。資產分為0、20%、50%、100%四個風險檔次。金融創新在本質上就是風險管理方式

27、的創新。分布實施巴塞爾協議，就信用風險而言，現階段應以信貸業務為重點推進內部評級體系建設。第4章 銀行管理（10%）4.1公司治理股東大會是是股份公司的最高權力機關。董事會是股東大會這一權力機關的業務執行機關，負責銀行和業務經營活動的指揮與管理，承擔商業銀行經營和管理的最終責任。注冊資本在10億元人民幣以上的商業銀行，獨立董事的人數不得少于3人。監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成，其中外部監事的人數不得少于兩名。銀行通常在三個意義上使用“資本”這個概念，即財務會計、銀行監管和內部風險管理，所對應的概念分別是會計資本、監管資本和經濟資本。經濟資本用于衡量和防御銀行實

28、際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，也被稱為風險資本。2.銀行資本的作用（1）滿足銀行正常經營對長期資金的需要。（2）吸收損失。資本金又被稱為保護債權人、使債權人面對風險免遭損失的緩沖器。（3）限制銀行業務過度擴張和承擔風險。（4）維持市場信心。（5）為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。資本是風險的第一承擔者，因而也是風險管理最根本的動力來源。4.2.2巴塞爾新資本協議巴塞爾銀行委員會成立于1974年底，其秘書處設在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行。巴塞爾資本協議主要有四部分內容：一是確定了資本的構成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規模

29、不得超過核心資本的100%。二是根據資產信用風險的大小，將資產分為0、20%、50%和100%四個風險檔次。三是通過設定一些轉換系數，將表外授信業務也納入資本監管。四是規定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低于8%，其中核心資本與風險加權總資產之比不得低于4%。巴塞爾委員會于2004年6月正式發表了巴塞爾新資本協議第一支柱：最低資本要求資本充足率的計算公式為資本充足率（資本扣除項）/（風險加權資產12.5倍的市場風險資本12.5倍的操作風險資本）記??！第二支柱：外部監管第三支柱：市場約束市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關者3.我國實施巴塞爾新資本協議的安排2007

30、年2月28日，中國銀監會發布了中國銀行業實施新資本協議指導意見，標志著我國正式啟動了實施巴塞爾新資本協議的工程。中國銀監會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。大型商業銀行，應自2010年底起開始實施巴塞爾新資本協議，但不得遲于2013年底。在信用風險、市場風險、操作風險三類風險中，國內大型銀行應先開發信用風險、市場風險的計量模型。4.2.3我國監管資本的構成1.核心資本：（1）實收資本（2）資本公積（3）盈余公積（4）未分配利潤（5）少數股權2.附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務六部分。依據商業銀行資本充足率管理辦法，商業銀行的附屬資本不得

31、超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。若中國銀監會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70?；旌腺Y本債券對銀行收益和凈資產的請求權次于長期次級債務和其他債務，優于股權投資。長期次級債務在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%。如一筆10年期的次級債券，第六年計入附屬資本的數量為100%，第七年為80，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。4.2.5提高資本充足率的方法商業銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本；二是降低風險加權總資產。前者稱為“分子對策”，后者稱

32、為“分母對策”。1、分子對策商業銀行提高資本充足率的分子對策：增加核心資本和附屬資本。核心資本的來源包括發行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式。如果一家銀行核心資本離監管當局的要求相差很遠，就必須采用發行普通股或非累積優先股的形式來籌集資本。商業銀行增加附屬資本的方法，主要是發行可轉換債券、混合資本債券和長期次級債券。2、商業銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風險加權總資產以及市場風險和操作風險的資本要求。降低風險加權總資產的方法，主要是減少風險權重較高的資產，增加風險權重較低的資產，其具體方法包括貸款出售或貸款證券化。3、綜合措施商業銀行提高資本充足率往往

33、可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。實際上，監管當局的資本要求是全球銀行業并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。4.3風險管理風險既是商業銀行損失的來源，同時也是盈利的基礎。從某種意義上講，商業銀行就是“經營風險”的金融機構，以“經營風險”為其盈利的根本手段。4.3.1銀行風險的種類銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規風險和戰略風險九大類。信用風險是銀行最為復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險四大類操作風險可以分為由人員、系統

34、、流程和外部事件所引發的四類風險，人們往往難以將其與其他風險嚴格區分開來。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。國家風險發生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險。銀行通常將聲譽風險看做是對其市場價值最大的威脅。合規風險是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。4.3.2風險管理的發展歷程銀行風險管理是銀行經營管理的核心內容，它伴隨著銀行的產生而產生，隨著銀行的發展而發展。從總體上來看，銀行風險管理經歷了資產風險管理階段、負債風險管理階段、資產負債風險管理階段和全面風險管理階段。全面風險管理模式體現了面

35、向全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法以及全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個步驟。4.4.2內部控制的原則1.全面性原則2.重要性原則3.制衡性原則4.適應性原則5.成本效益原則4.4.3內部控制的構成要素商業銀行的內部控制包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五個方面?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑辗蛛x控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。金融創新包括三個層面的“創新”：宏觀層面、中觀層面和微觀層面。金融創新的

36、基本原則1合法合規原則2.公平競爭原則3.知識產權保護原則4.成本可算原則5.風險可控原則6.信息充分披露原則7.維護客戶利益原則8.四個“認識”原則（業務，風險，客戶，交易對手）銀行需要特別注意從審慎盡責、充分信息披露、引導理性消費、客戶資產隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個方面來保護客戶的利益?！百I者自負”的含義是，產品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔決策風險，這也是目前世界各國通常不會因為股市的漲跌而向投資者提供賠償的原因。第2篇 銀行相關法律法規第5章 銀行業監管及反洗錢法律規定（5%）5.1.1中國人民銀行的直接檢查監督權5.1.2中國人民銀行的建議檢查監督權國務院銀行

37、業監督管理機構應當自收到建議之日起三十日內予以回復。這是提高效率的一種制度性安排。5.2銀行業監督管理法相關規定按照銀行業監督管理法的規定，對發生風險的銀行業金融機構進行處置的方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產。商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業監督管理機構可以對該銀行實行接管?！苯庸芷谙拮铋L不得超過2年。其他監督管理措施：對與涉嫌違法事項相關的單位和個人進行調查。審慎性監督管理談話。強制風險披露。查詢涉嫌違法賬戶和申請司法機關凍結有關涉嫌違法資金。5.3違反有關法律規定的法律責任5.3.1刑事責任包括管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑以及罰金、剝奪

38、政治權利、沒收財產等刑罰。5.3.2行政處罰行政處罰的種類包括：警告、罰款、責令停產停業、暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執照、行政拘留以及法律和行政法規規定的其他行政處罰。5.3.3行政處分行政處分分為：警告、記過、記大過、降級、撤職、開除。行政處分必須依照法定程序，在規定的時限內作出處理決定，依法分別由任免機關或行政監察機關決定。5.3.4相關的處罰措施1.對從事監督管理工作人員的處罰措施2.對擅自設立銀行業金融機構或者非法從事銀行業金融機構的業務活動的單位和個人的處罰措施：違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百

39、萬元以下罰款?！?.對銀行業金融機構的處罰措施：對于不按照規定提供報表、報告等文件、資料的銀行業金融機構，銀行業監督管理法第四十七條規定：“銀行業金融機構不按照規定提供報表、報告等文件、資料的，由銀行業監督管理機構責令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款?！?.4反洗錢法律制度洗錢的過程通常被分為三個階段，即處置階段、培植階段、融合階段洗錢的常見方式：借用金融機構。藏身于保密天堂。使用空殼公司。利用現金密集行業。偽造商業票據。走私。利用犯罪所得直接購置不動產和動產。通過證券和保險業洗錢。4.金融機構的反洗錢義務：應當依法采取預防、監控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交

40、易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務。中國人民銀行設立中國反洗錢監測分析中心：建立國家反洗錢數據庫，妥善保存金融機構提交的大額交易和可疑交易報告信息。5.4.4金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法1.報告主體應報告的交易（1）大額交易：單筆或者當日累計人民幣交易二十萬元以上或者外幣交易等值一萬美元以上的；單位銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣二百萬元以上或者外幣等值二十萬美元以上的轉賬；個人銀行賬戶之間，以及個人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣五十萬元以上或者外幣等值十萬美元以上的款項劃轉：交易一方為個人、單筆或當日累計等值一萬美元以上的跨境交易。（2）

41、可疑交易。2.免予報告的交易：同一金融機構開立的同一戶名下的定期存款續存、活期存款與定期存款的互轉：自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉換；金融機構同業拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易；金融機構在黃金交易所進行的黃金交易；金融機構內部調撥資金。5.4.5違反反洗錢規定的法律責任1.對反洗錢行政主管部門和其他依法負有反洗錢監督管理職責的部門、機構從事反洗錢工作的人員的責任追究。2.對金融機構的責任追究。3.違反反洗錢法，構成犯罪的，依法追究刑事責任。補充考點：資金臨時凍結時間不得超過48小時。銀監會對金融機構實行并表監督管理。金融機構未經任職資格審查任命高級管理人員的，應處以20萬

42、元以上50萬元以下的罰款。銀監會不可直接凍結有關涉嫌違法的資金。銀監會不可直接宣判企業破產，應由人民法院宣判。第6章 銀行主要業務法律規定（5%）6.1存款業務法律規定商業銀行法第二十九條第一款規定，商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。查詢單位存款查詢人必須出示本人工作證或執行公務證和出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發的“協助查詢存款通知書”。凍結單位存款凍結單位存款的期限不超過六個月，每次繼續凍結期限不得超過六個月?？蹌潌挝淮婵?.1.4存款利率的法律管制中國人民銀行是管理利率的唯一有權機關，其他任何單位無權制定利率；利率違

43、法行為的表現形式：實踐中最常見的利率違法行為是銀行高于法定利息吸收存款的行為。對利率違法行為的處罰違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。6.1.6存款合同中華人民共和國合同法（以下簡稱合同法）第十三條規定：“當事人訂立合同，采取要約、承諾方式。”存款合同的形式：采用書面形式。6.2授信業務法律規定：貸款是授信業務最主要的內容。6.2.1授信原則1.合法性原則2.誠實信用原則3.統一授信原則4.統一授權原則6

44、.2.2授信審核貸款人應當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。貸款發放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。6.2.3貸款業務的基本法律要求商業銀行貸款，應當遵守下列資產負債比例管理的規定：（一）資本充足率不得低于百分之八；（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；（三）流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；（四）對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十。商業銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。6.2.4貸款合同貸款人享有的先履行抗辯權，或稱不安抗辯權。4.貸款合同的保

45、全（1）代位權。（2）撤銷權。代位權的行使范圍以債權人的債權為限，撤銷權的行使范圍以債權人的債權為限。債權人行使撤銷權的必要費用，由債務人負擔。同時，該撤銷權的行使有下列時效限制：撤銷權自債權人知道或者應當知道撤銷事由之日起1年內行使。自債務人的行為發生之日起5年內沒有行使撤銷權的，該撤銷權消滅。6.3銀行業務禁止性規定6.3.1商業銀行向關系人發放信用貸款的禁止關系人是指：商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬；前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。6.3.2對商業銀行存貸業務中不正當手段的禁止；6.3.3同業拆借業務的禁止：禁止利用拆入資金發放固定

46、資產貸款或者用于投資。6.4銀行業務限制性規定對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十。6.4.3對相關金融業務和直接投資的限制商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外。民商事法律基本規定（10%）7.1民事權利主體民法通則第三十七條規定，法人應當具備下列條件：（1）依法成立；（2）有必要的財產和經費；（3）有自己的名稱、組織機構和場所；（4）能夠獨立承擔民事責任。民法通則以法人活動的性質為標準，將法人分為企業法人、機關法人、事業單位法人和社會團體法人。7.2民事法律行為和代理7

47、.2.2代理及其種類民法通則第六十四條規定，代理包括法定代理、委托代理和指定代理。4.無權代理及其后果相對人可以催告被代理人在1個月內予以追認。表見代理的構成要件為：（1）代理人無代理權；（2）相對人主觀上為善意：（3）客觀上有使相對人相信無權代理人具有代理權的情形；（4）相對人基于這個客觀情形而與無權代理人成立民事行為。7.3擔保法律制度民法通則、物權法、擔保法和擔保法的司法解釋，從原則規定到法律的具體適用，共同形成了我國較為完善的擔保法律制度。擔保法規定了五種擔保方式：保證、抵押、質押、留置和定金。擔保合同是主債權債務合同的從合同。主債權債務合同無效，擔保合同無效，但法律另有規定的除外。7

48、.3.3抵押物權法第一百八十四條列舉了以下財產不得抵押：（1）土地所有權；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規定可以抵押的除外；（3）學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；4.抵押權的實現同一財產向兩個以上債權人抵押的，拍賣、變賣抵押財產所得的價款依照下列規定清償：（1）抵押權已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權比例清償；（2）抵押權已登記的先于未登記的受償；（3）抵押權未登記的，按照債權比例清償。7.3.4質押我國物權法確立了兩類質押。一是動產質押；二是權利質押。物權法試圖區分質押合同的

49、生效與質權的設立，也即質押財產的交付是質權設立的前提條件，而不是質押合同生效的前提條件。7.3.5保證我國擔保法規定，一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的。保證期間為主債務履行期屆滿之日起六個月。保證合同約定保證人承擔保證責任直至主債務本息還清時為止等類似內容的，視為約定不明，保證期間為主債務履行期屆滿之日起二年。關于保證人主體資格的規定國家機關不得為保證人，學校、幼兒園、醫院等不得為保證人企業法人的分支機構未經法人書面授權提供保證的，保證合同無效。企業法人的職能部門提供保證的，保證合同無效。7.3.6留置（留置權人應當給債務人2個月以上履行債務的期間）同一財產法定登記的抵押權與質權并存時

50、，抵押權人優先于質權人受償。同一財產抵押權與留置權并存時，留置權人優先于抵押權人受償。留置權優于抵押權，抵押權優于質權，因此留置權必然優于質權。7.4公司法律制度公司營業執照簽發日期，即為公司成立日期。同時，也即為公司取得法人資格的日期。7.4.3公司資本制度（1）資本法定。（2）強調公司必須有相當的財產與其資本總額相維持。（3）強調公司資本不得任意變更。7.4.4公司的組織機構除公司合并、分立免于清算外，公司均必須進行清算，清理債權債務。清算完結，完成公司注銷登記，公司法人資格才告消滅。7.5票據法律制度（1）票據是完全有價證券；（2）票據是要式證券。（3）票據是一種無因證券；（4）票據是流

51、通證券。（5）票據是文義證券；（6）票據是設權證券；（7）票據是債權證券。7.5.2票據的功能（1）匯兌作用；（2）支付與結算作用（3）融資作用；（4）替代貨幣作用；（5）信用作用7.5.3票據行為包括出票、背書、承兌、保證。出票包括“做成”和“交付”兩種行為。票據保證的目的是擔保其他票據債務的履行，適用于匯票和本票，不適用于支票。7.5.4票據權利票據權利包括付款請求權和追索權。付款請求權是第一順序請求權，追索權是在付款請求權得不到實現后才能行使的權利，是第二順序請求權。從票據權利的取得方式看，分為原始取得和繼受取得。（如因背書而取得，因稅收、繼承、贈與而取得，因公司合并而取得等。）3.票據

52、權利的消滅：持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起2年，見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月：持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月；持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。7.5.5票據喪失的補救措施1.掛失止付2.公示催告：失票人應當在通知掛失止付后3日內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告。3.提起訴訟7.6合同法律制度7.6.3合同的生效合同生效是指依法訂立的合同在當事人之間發生法律約束力。合同成立是合同生效的前提。合同成立是合同生效的前提，合同成立主要是事實問題。合同生效主要

53、是法律評價問題。無效的合同自始沒有法律約束力。合同部分無效，不影響其他部分效力，其他部分仍然有效?？沙蜂N合同的類型： 違約責任的承擔形式：因重大誤解訂立的合同； 違約金責任；顯失公平的合同； 賠償損失；因欺詐而訂立的合同； 強制履行；因脅迫而訂立的合同； 定金責任；乘人之危的合同； 采取補救措施；對于可撤銷的合同，有變更和撤銷兩種救濟方法。7.6.4合同的履行原則（1）實際履行原則（2）全面履行原則（3）協作履行原則（4）誠實信用原則（5）情勢變更原則抗辯權是指債權人行使債權時，債務人根據法定事由，對抗債權人行使請求權的權利。不安抗辯權是指在合同成立以后，后履行一方當事人財產狀況惡化，有可能不

54、能履行其債務，可能危及先履行一方當事人債權的實現時，應先為給付的一方在對方未提供擔保前，中止履行自己的債務的制度。撤銷權自債權人知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內行使。自債務人的行為發生之日起五年內沒有行使撤銷權的，該撤銷權消滅。第8章 金融犯罪及刑事責任（1%）8.1金融犯罪概述8.1.2金融犯罪的種類1. 根據金融犯罪的行為方式的不同，可以分為詐騙型金融犯罪、偽造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和規避型金融犯罪。2.根據金融犯罪侵犯客體不同，可以分為危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機構管理制度的犯罪、危害金融業務管理制度的犯罪。3.根據金融犯罪實施主體的不同，可以劃分為針對銀行的犯罪和銀行

55、人員職務犯罪。針對銀行的犯罪又稱為外部犯罪，主要包括破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪等。銀行人員職務犯罪又稱為內部犯罪，包括貪污、受賄、挪用公款、簽訂合同失職罪等。金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。金融犯罪的對象，可以是人，也可以是各種金融工具。金融犯罪的客觀方面表現為違反金融管理法規，非法從事貨幣資金融通活動。危害國家金融管理秩序，情節嚴重的行為。金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。8.2破壞金融管理秩序罪8.2.1危害貨幣管理罪1.金融機構工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪2.持有、使用假幣罪：本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而持有和使用。持有假幣罪不以使用目的為必要。需要注意的是，行

56、為人購買假幣后使用的，以購買假幣罪從重處罰。但行為人出售、運輸假幣后又使用的，以出售、運輸假幣罪和使用假幣罪數罪并罰。8.2.2破壞銀行管理罪1.非法吸收公眾存款罪本罪主觀方面是故意，并且不具有非法占有不特定對象資金的目的，否則可能構成集資詐騙罪。2.高利轉貸罪3.違法發放貸款罪4.吸收客戶資金不入賬罪5.偽造、變造金融票證罪6.非法出具金融票證罪7.違法票據承兌、付款、保證罪本罪主觀方面一般是，故意，也可能是過失。對造成重大損失，行為人不需要明確認識到。 8.騙取貸款、票據承兌、金融票證罪本罪與貸款詐騙罪雖然都采用了欺騙手段，但本罪與貸款詐騙罪有一定區別：一是本罪在主觀上不要求行為人以“非法

57、占有為目的”，而貸款詐騙罪要求行為人必須以“非法占有為目的”。二是本罪的主體包括自然人和單位，而貸款詐騙罪的主體只是自然人。三是兩罪的最高法定刑不同，本罪最高法定刑僅為七年有期徒刑，而貸款詐騙罪最高可以判處無期徒刑。9.背信運用受托財產罪10.洗錢罪8.3金融詐騙罪8.3.1集資詐騙罪本罪主觀方面是故意，且要求是以非法占有為目的。是否具有非法占有他人財物的目的，是本罪區別于非法集資等行為的重要特征之一。 8.3.2貸款詐騙罪本罪主體是一般主體，單位不能構成本罪, 本罪主觀方面是故意， 并且必須具有非法占有目的。 8.3.3信用證詐騙罪（1）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件。（2）使用

58、作廢的信用證。（3）騙取信用證的。（4）其他方法。 8.3.4信用卡詐騙罪:本罪主體是一般主體，僅為自然人，單位不構成本罪。本罪主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目的。8.3.5票據詐騙罪、金融憑證詐騙罪1.票據詐騙罪本罪主體是一般主體，包括自然人和單位, 本罪主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目的。 2.金融憑證詐騙罪從廣義上說，匯票、本票、支票都屬于銀行的結算憑證，但作為本罪行為對象的金融憑證，則僅指委托收款憑證、匯款憑證及銀行存單。8.4銀行業相關職務犯罪8.4.1職務侵占罪本罪犯罪主體為特殊主體，即非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員才能構成，在這些單位工作的國家工作人員

59、不能成為本罪的主體。8.4.2挪用資金罪本罪犯罪主體與職務侵占罪主體一樣，為特殊主體，即非國有公司、企業或者其他單位的非國家工作人員。司法實踐中，對挪用資金行為追究刑事責任的數額起點是：挪用本單位資金數額在一萬元至三萬元以上，超過三個月未還的；挪用本單位資金數額在一萬元至三萬元以上，進行營利活動的；挪用本單位資金數額在五千元至二萬元以上，進行非法活動的。8.4.3非國家工作人員受賄罪“數額較大”的標準是指索取或收受五千元以上者。非國家工作人員受賄罪最高可判處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。8.4.4簽訂、履行合同失職被騙罪本罪侵犯的客體是公司、企業的管理秩序與國家財產。本罪屬于瀆職犯罪。本

60、罪主體是特殊主體，為國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員。補充考點:犯信用卡詐騙罪的，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。信用卡詐騙罪、貸款詐騙罪、偽造貨幣罪的犯罪主體是一般主體，僅為自然人，單位不構成此罪。票據詐騙罪的主體包括自然人和單位。銀行業從業人員職業操守第9章概述及銀行業從業基本準則9.1銀行業從業人員職業操守概述9.1.1宗旨為規范銀行業從業人員職業行為，提高中國銀行業從業人員整體素質和職業道德水準，建立健康的銀行業企業文化和信用文化，維護銀行業良好信