1、成本動(dòng)態(tài)控制作業(yè)指引編號(hào)：KWG-WI-ZJ-05版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第 PAGE 7 頁(yè) 共 NUMPAGES 7頁(yè)成本動(dòng)態(tài)態(tài)控制作業(yè)業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄錄日 期期修訂狀態(tài)態(tài)修改內(nèi)容容修改人審核人批準(zhǔn)人1、流程程圖無(wú)2、指引引概況目的及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)實(shí)際成本本與成本本目標(biāo)的的偏離，并預(yù)警警，最終終使項(xiàng)目目結(jié)算成成本在成成本目標(biāo)標(biāo)的范圍圍內(nèi)。適用范圍圍整個(gè)目標(biāo)標(biāo)成本控控制中，成本動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控控的全過(guò)過(guò)程定義1、結(jié)算算成本目目標(biāo)預(yù)測(cè)測(cè)值：在在合同價(jià)價(jià)基礎(chǔ)上上，考慮慮補(bǔ)充預(yù)預(yù)算及其其他對(duì)合合同造價(jià)價(jià)有影響響因素后后，對(duì)合合同結(jié)算算造價(jià)的的預(yù)測(cè)。2、成本本報(bào)警：項(xiàng)目開開發(fā)建設(shè)設(shè)過(guò)程中中

2、發(fā)生了了原先預(yù)預(yù)見不到到的事項(xiàng)項(xiàng)或者因因管理不不善，導(dǎo)導(dǎo)致成本本細(xì)項(xiàng)即即將發(fā)生生或很可可能發(fā)生生超出目目標(biāo)成本本或調(diào)整整后的目目標(biāo)成本本時(shí)，由由報(bào)警人人向上一一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)發(fā)出警警訊的一一種行為為。指引主導(dǎo)導(dǎo)與參與與部門城市造價(jià)價(jià)采購(gòu)部部（主導(dǎo)導(dǎo)）、城市設(shè)計(jì)計(jì)部、城市市項(xiàng)目部部、集團(tuán)團(tuán)運(yùn)營(yíng)管管理部、財(cái)務(wù)資資金等部門部門指引中承承擔(dān)職責(zé)責(zé)城市造價(jià)價(jià)采購(gòu)部部負(fù)責(zé)編制制成本本動(dòng)態(tài)分分析報(bào)告告負(fù)責(zé)編制制項(xiàng)目目成本細(xì)細(xì)項(xiàng)超支支預(yù)警表表城市設(shè)計(jì)計(jì)部1、負(fù)責(zé)責(zé)設(shè)計(jì)變變更的管管理城市項(xiàng)目目部1、負(fù)責(zé)責(zé)工程現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)簽證證的管理理城市分管管副總1、負(fù)責(zé)責(zé)審核成本動(dòng)動(dòng)態(tài)控制制表集團(tuán)運(yùn)營(yíng)營(yíng)管理部部 1、負(fù)責(zé)責(zé)審核成本動(dòng)動(dòng)態(tài)

3、控制制表、項(xiàng)項(xiàng)目成本本細(xì)項(xiàng)超超支報(bào)警警表3、工作作程序3.1成成本動(dòng)態(tài)態(tài)控制的的范圍3.1.1不可可預(yù)見的的事項(xiàng)范范圍1）發(fā)生生工程事事故或其其他經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)中中的事故故；2）發(fā)生生法律訴訴訟；3）因經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同的對(duì)方方不履行行合同或或與我方方在履行行合同中中有糾紛紛；4）因政政府或其其他單位位突然以以行政手手段（如如制定法法規(guī)、政政策）調(diào)調(diào)整收費(fèi)費(fèi)、稅率率、利率率標(biāo)準(zhǔn)；5）發(fā)生生原先未未預(yù)見的的情況而而增加了了經(jīng)濟(jì)合合同的補(bǔ)補(bǔ)充協(xié)議議、對(duì)外外承擔(dān)新新的責(zé)任任；6）出現(xiàn)現(xiàn)了未計(jì)計(jì)劃的對(duì)對(duì)外捐贈(zèng)贈(zèng)；7）目標(biāo)標(biāo)成本預(yù)預(yù)測(cè)時(shí)不不準(zhǔn)確；8）發(fā)生生設(shè)計(jì)變變更；9）其他他經(jīng)營(yíng)過(guò)過(guò)程出現(xiàn)現(xiàn)的意外外情況。3.1

4、.2管理理不善的的范圍: 1）作業(yè)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)管理理松懈，導(dǎo)致物物料被盜盜或被搶搶；2）計(jì)算算不精發(fā)發(fā)生多余余采購(gòu)物物資；3）為無(wú)無(wú)效勞動(dòng)動(dòng)支付了了勞動(dòng)報(bào)報(bào)酬；4）工作作質(zhì)量低低劣引起起的返工工開支；5）使用用過(guò)程中中的浪費(fèi)費(fèi)；6）非必必需的計(jì)計(jì)劃外開開支；7）未能能以市場(chǎng)場(chǎng)最合理理的價(jià)格格購(gòu)物或或價(jià)與質(zhì)質(zhì)不匹配配；8）工期期拖延造造成的費(fèi)費(fèi)用增加加；9）其他他管理不不嚴(yán)的情情況。3.2成成本監(jiān)控控總體操操作方法法3.2.1城市市造價(jià)采采購(gòu)部是是總成本超超支的報(bào)報(bào)警責(zé)任任部門。3.2.2只要要某個(gè)成成本細(xì)項(xiàng)項(xiàng)即將發(fā)發(fā)生超支支或很大大可能超超支（如如已訂經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同總價(jià)已已超支，變更設(shè)設(shè)計(jì)測(cè)算算已超支

5、支等）就就必須報(bào)報(bào)警，而而不是成成本科目目超支再再報(bào)警。3.2.3由于于某些成成本細(xì)項(xiàng)項(xiàng)數(shù)是在在一個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目周期期內(nèi)逐年年逐月漸漸漸開支支掉的，到真正正突破該該細(xì)項(xiàng)成成本目標(biāo)標(biāo)時(shí)，都都已到了了項(xiàng)目的的后期，若在項(xiàng)項(xiàng)目后期期出現(xiàn)許許多細(xì)項(xiàng)項(xiàng)突破而而報(bào)警時(shí)時(shí)，其實(shí)實(shí)成本早早已發(fā)生生失控，為此本本流程將將分別對(duì)對(duì)過(guò)程中中的成本本突破實(shí)實(shí)行控制制。3.2.4工程程成本細(xì)細(xì)項(xiàng)，針針對(duì)每一一開發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目由城城市造價(jià)價(jià)采購(gòu)部部按施工工計(jì)劃分分解設(shè)置置階段控控制目標(biāo)標(biāo)，這些些控制目目標(biāo)將反反映在年年、季、月工程程成本計(jì)計(jì)劃中，每個(gè)階階段的成成本目標(biāo)標(biāo)之和就就構(gòu)成該該成本細(xì)細(xì)項(xiàng)目標(biāo)標(biāo)成本數(shù)數(shù)，因此此，只要要第一個(gè)個(gè)

6、階段超超該階段段控制目目標(biāo)，就就等于超超成本細(xì)細(xì)項(xiàng)，會(huì)會(huì)發(fā)生報(bào)報(bào)警，而而不必等等到項(xiàng)目目后期。3.2.5其余余非工程程成本細(xì)細(xì)項(xiàng)，由由各成本本責(zé)任部部門控制制（參見見責(zé)任成成本分解解列表），城市市造價(jià)采采購(gòu)部按經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃設(shè)設(shè)置階段段控制總總成本目目標(biāo)，這這些控制制目標(biāo)將將反映在在年、季季、月非非工程成成本計(jì)劃劃中，只只要執(zhí)行行中突破破該階段段控制目目標(biāo)，就就等于超超過(guò)成本本細(xì)項(xiàng)，城市造價(jià)價(jià)采購(gòu)部部負(fù)責(zé)報(bào)報(bào)警。3.2.6所有有成本報(bào)報(bào)警均應(yīng)應(yīng)填寫項(xiàng)目成成本細(xì)項(xiàng)項(xiàng)超支報(bào)報(bào)警表并按表表中程序序進(jìn)行審審批。情情況緊急急時(shí)（如如工程事事故處理理）可先先口頭報(bào)報(bào)警，但但必須在在三日內(nèi)內(nèi)補(bǔ)辦書書面審批批文件

7、。3.3初初步設(shè)計(jì)計(jì)階段3.3.1初步設(shè)設(shè)計(jì)任務(wù)務(wù)書與與方案設(shè)設(shè)計(jì)有變變化或者者在初步步設(shè)計(jì)過(guò)過(guò)程中有有重大變變更，城城市設(shè)計(jì)計(jì)部門應(yīng)應(yīng)及時(shí)與與城市造價(jià)價(jià)采購(gòu)部部門溝通通，估算算變更對(duì)對(duì)項(xiàng)目成成本的影影響，并并報(bào)城市市分管副副總、城城市總經(jīng)經(jīng)理審核核，片區(qū)區(qū)總經(jīng)理理審批。3.4施施工圖設(shè)設(shè)計(jì)階段段3.4.1施工圖圖設(shè)計(jì)任任務(wù)書在設(shè)計(jì)計(jì)過(guò)程中中有重大大變更，城市設(shè)計(jì)計(jì)部門應(yīng)應(yīng)及時(shí)將將通過(guò)可可行性論論證的設(shè)設(shè)計(jì)變更更資料交交城市造價(jià)價(jià)采購(gòu)部部，由城城市造價(jià)價(jià)采購(gòu)部部及時(shí)估估算變更更造價(jià)對(duì)對(duì)項(xiàng)目成成本的影影響，報(bào)報(bào)城市分分管副總總、城市市總經(jīng)理理審核，片區(qū)總總經(jīng)理審審批。3.4.2施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)完成

8、后后，城市市造價(jià)采采購(gòu)部門門負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)“項(xiàng)目工程程成本預(yù)預(yù)算”中超初步步成本目目標(biāo)部分分提出預(yù)預(yù)警，編編制“施工圖圖階段建建安成本本預(yù)算”，報(bào)分管副副總、城市總經(jīng)經(jīng)理審批批后，上上傳集團(tuán)團(tuán)運(yùn)營(yíng)管管理部的的成本信信息庫(kù)。3.4.3城市市造價(jià)采采購(gòu)部門門負(fù)責(zé)按按目標(biāo)標(biāo)成本控控制指導(dǎo)導(dǎo)書要要求，組組織制定定總包、主要分分包工程程、主要要材料（設(shè)備）的成本本目標(biāo)，并填寫寫到項(xiàng)項(xiàng)目成本本細(xì)項(xiàng)超超支報(bào)警警表。3.5施施工階段段3.5.1城市市造價(jià)采采購(gòu)部門門在每月月5日前，根據(jù)當(dāng)當(dāng)月的“合同價(jià)價(jià)款變化化匯總表表”，對(duì)合合同的結(jié)結(jié)算成本本目標(biāo)進(jìn)進(jìn)行預(yù)測(cè)測(cè)，并填填寫項(xiàng)項(xiàng)目成本本細(xì)項(xiàng)超超支報(bào)警警表，對(duì)超成成本目標(biāo)

9、標(biāo)的合同同進(jìn)行分分析、預(yù)預(yù)警，報(bào)報(bào)分管副副總、總總經(jīng)理審審閱后，上傳集集團(tuán)運(yùn)營(yíng)營(yíng)管理部部的成本本信息庫(kù)庫(kù)，抄送送城市運(yùn)運(yùn)營(yíng)管理理部及城城市財(cái)務(wù)務(wù)部。3.5.2城市市造價(jià)采采購(gòu)部每年1月100日和77月100日前，根據(jù)各各部門分分別提供供的各自自負(fù)責(zé)的的成本統(tǒng)統(tǒng)計(jì)情況況，匯編編成項(xiàng)項(xiàng)目成本本細(xì)項(xiàng)超超支報(bào)警警表，對(duì)超成成本目標(biāo)標(biāo)的子目目，進(jìn)行行預(yù)警，分管副副總、總總經(jīng)理審審閱后，上傳集團(tuán)運(yùn)運(yùn)營(yíng)管理理部的成成本信息息庫(kù)，抄抄送城市市運(yùn)營(yíng)管管理部及及城市財(cái)財(cái)務(wù)部。3.5.3城市市造價(jià)采采購(gòu)部在項(xiàng)目目實(shí)施的的各階段段中，發(fā)發(fā)現(xiàn)造成成超成本本目標(biāo)的的文件（如設(shè)計(jì)計(jì)變更等等），應(yīng)應(yīng)及時(shí)記記錄、預(yù)預(yù)警，及及時(shí)

10、報(bào)分分管副總總、總經(jīng)經(jīng)理審批批后，上上傳集團(tuán)團(tuán)運(yùn)營(yíng)管管理部的的成本信信息庫(kù)。3.6報(bào)報(bào)警處理理。成本細(xì)細(xì)項(xiàng)的超超支報(bào)警警一般情情況可以以分別選選擇以下下三種方方式：3.6.1不同同意使用用不可預(yù)預(yù)見費(fèi)調(diào)調(diào)整目標(biāo)標(biāo)成本，要求采采取有效效降低成成本措施施解決。如：與與要價(jià)更更低的合合作方簽簽訂經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同或或要求項(xiàng)項(xiàng)目再作作努力，降低政政府收費(fèi)費(fèi)，以確確保不超超支。3.6.2對(duì)已已經(jīng)超支支的或通通過(guò)努力力也無(wú)法法避免的的即將超超支，需需要使用用不可預(yù)預(yù)見費(fèi)調(diào)調(diào)整目標(biāo)標(biāo)成本，并控制制在2以內(nèi)，總經(jīng)理理審批后后執(zhí)行，報(bào)集團(tuán)團(tuán)備案。3.6.3當(dāng)成成本不可可預(yù)見費(fèi)費(fèi)已經(jīng)用用完，或或?qū)⒉豢煽深A(yù)見費(fèi)費(fèi)預(yù)留它它用，不不能在成成本不可可預(yù)見費(fèi)費(fèi)內(nèi)調(diào)整整時(shí)，即即意味