1、泓域/檢驗檢測服務項目管理檢驗檢測服務項目管理xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113200663 一、 項目簡介 PAGEREF _Toc113200663 h 4 HYPERLINK l _Toc113200664 二、 估算成本 PAGEREF _Toc113200664 h 7 HYPERLINK l _Toc113200665 三、 控制成本 PAGEREF _Toc113200665 h 10 HYPERLINK l _Toc113200666 四、 規劃干系人管理 PAGEREF _Toc113200666 h 14 HYPERLI

2、NK l _Toc113200667 五、 管理干系人參與 PAGEREF _Toc113200667 h 16 HYPERLINK l _Toc113200668 六、 排列活動順序 PAGEREF _Toc113200668 h 18 HYPERLINK l _Toc113200669 七、 控制進度 PAGEREF _Toc113200669 h 21 HYPERLINK l _Toc113200670 八、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113200670 h 25 HYPERLINK l _Toc113200671 九、 檢驗檢測服務行業現狀 PAGEREF _Toc1132

3、00671 h 25 HYPERLINK l _Toc113200672 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc113200672 h 29 HYPERLINK l _Toc113200673 十一、 投資估算 PAGEREF _Toc113200673 h 29 HYPERLINK l _Toc113200674 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113200674 h 31 HYPERLINK l _Toc113200675 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113200675 h 32 HYPERLINK l _Toc113200676 流動資金估算表 PAGEREF

4、_Toc113200676 h 33 HYPERLINK l _Toc113200677 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113200677 h 35 HYPERLINK l _Toc113200678 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113200678 h 36 HYPERLINK l _Toc113200679 十二、 經濟收益分析 PAGEREF _Toc113200679 h 37 HYPERLINK l _Toc113200680 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113200680 h 37 HYPERLINK l _To

5、c113200681 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113200681 h 38 HYPERLINK l _Toc113200682 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113200682 h 40 HYPERLINK l _Toc113200683 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113200683 h 42 HYPERLINK l _Toc113200684 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113200684 h 45項目簡介（一）項目單位項目單位：xx有限公司（二）項目地點項目選址位于xx園區。（三）項目進度結合該項目的實際工作情況，xx有限

6、公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（四）項目提出的理由1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內產業的發展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規范產業發展。在國家政策的助推下，本產業已成為我國具有國際競爭優勢的戰略性新興產業，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業將進入持續健康發展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發展。本行業最重要的經營核心之一在于掌握開展檢驗檢測服

7、務的技術能力，同時還應取得相應資質。對于類似建筑工程、建筑材料、環境保護、食品安全等重大領域應用，有較高的資質要求。在建設領域檢驗檢測服務按照業務應用分類，可以被主要分成建筑工程檢驗檢測和建筑材料檢驗檢測服務，兩大領域的市場規模巨大，伴隨著我國基礎設施建設的腳步不斷前進成長。早在2005年，由建設部頒布了建設工程質量檢測管理辦法，要求檢驗檢測機構以及承建單位依據國家有關法律、法規和工程建設強制性標準，對涉及結構安全項目的抽樣檢測和對進入施工現場的建筑材料、構配件的見證取樣檢測。該法規也是我國正式對外公布的建筑工程行業的強制性法規，對于行業的發展具有重大意義。（五）建設投資估算1、項目總投資構成

8、分析項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資21055.41萬元，其中：建設投資16688.12萬元，占項目總投資的79.26%；建設期利息435.47萬元，占項目總投資的2.07%；流動資金3931.82萬元，占項目總投資的18.67%。2、建設投資構成項目建設投資16688.12萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用14724.52萬元，工程建設其他費用1625.99萬元，預備費337.61萬元。（六）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入47700.00萬元，綜合總成本費用37362.40萬元，

9、納稅總額4847.15萬元，凈利潤7566.37萬元，財務內部收益率27.74%，財務凈現值14248.17萬元，全部投資回收期5.31年。2、主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元21055.411.1建設投資萬元16688.121.1.1工程費用萬元14724.521.1.2其他費用萬元1625.991.1.3預備費萬元337.611.2建設期利息萬元435.471.3流動資金萬元3931.822資金籌措萬元21055.412.1自籌資金萬元12168.332.2銀行貸款萬元8887.083營業收入萬元47700.00正常運營年份4總成本費用萬元37362.

10、405利潤總額萬元10088.496凈利潤萬元7566.377所得稅萬元2522.128增值稅萬元2075.929稅金及附加萬元249.1110納稅總額萬元4847.1511盈虧平衡點萬元18137.62產值12回收期年5.3113內部收益率27.74%所得稅后14財務凈現值萬元14248.17所得稅后估算成本項目估算成本是指為了實現項目目標，完成項目的各項活動，預估完成項目各工作所需資源（人、材料、設備等）費用的近似值。通過成本估算可以幫助項目干系人對完成項目所需要的投入有一個近似的了解，用以評價項目是否可行，并以此為基礎批準所需資源。項目有充足的資源是其成功的一個重要條件，而批準項目總預算

11、的一個輸入條件就是估算成本的結果。最初的估算成本大多是由項目實施者來進行的。既然是對未來進行估計，就一定會存在高估或者低估的可能。但對實施者來說，顯然高估有利。這就導致進行估算成本的基層管理者大多會有意過高估計工作所需的資源要求，來獲得足夠的風險緩沖。而作為高層管理者通常也并不信任基層管理者匯報上來的估算結果，所以最終被批準的結果往往是上下級之間的一種平衡。項目成本估算的過程或多或少都和過去所積累的經驗有關。這種經驗可能來自個人、企業過去的積累。根據所依賴的數據來源不同，有4種常用的估算方法：類比估計法、參數模型法、自下而上估計法、計算工具輔助法。類比估計法，顧名思義，就是同以往的類似已執行的

12、項目進行類比而得出的當前項目的成本估計。它實質上是一種專家判斷法，是一種自上而下的估計法，基本操作步驟是：首先，由項目的上層管理人員收集以往類似項目的有關歷史資料，會同有關成本專家對當前項目的總成本進行估計；其次，將估計結果按照項目工作分解結構圖的層次傳遞給下一層管理人員，在此基礎上，他們對自己所負責的工作的費用進行估計；最后，繼續向下一層管理人員傳遞他們的估計信息，直至項目基層人員。這種方法的優點是簡單易行，花費少，當項目的詳細資料難以得到時，這是一種估計項目總成本的行之有效的方法。但是這種方法也有局限性：由于項目具有獨特性和一次性的特點，在實際中，不存在完全相同的兩個項目，因此估算的準確性

13、也較低。當估定的項目總成本沿工作分解結構圖逐級向下分配時，可能會出現下層管理人員認為成本不足而難以完成任務的情況，但是礙于地位和權力的威嚴，他們可能不會及時和主動向上層管理者提出問題，導致項目在運行時出現困難。但是當以往的項目與目前的項目不僅在形式上而且在實質上相同時，類比估計法還是比較可靠和實用的。參數模型法是利用項目的特性參數建立數學模型來估計項目成本的方法，它實質上是一組項目成本估計的經驗關系式，通過這組關系式可以對項目總成本作出一個近似估計。由于參數模型法只對影響項目總成本變化程度最大的成本變量進行估計，而不考慮一些細節性費用因素，因此對于一些復雜的大型項目，往往可以利用參數模型法中的

14、經驗公式作出相當簡明的估計。顯然，建立的模型和一定的工程技術領域是高度相關的。無論是費用模型還是模型參數，其形式是各式各樣的，如果其模型依賴于歷史信息，那么模型參數容易數量化，而且模型應用僅涉及項目范圍的大小，通常是比較可靠的。采用這種估計方法時，要注意一定要建立一個合適的模型，這對于保證成本估計結果的準確性是至關重要的。為了保證項目成本模型的適用性，在建立成本模型時，要著重考慮以下幾點：保證建立參數模型時所參考的歷史信息的準確性。模型中的一些重要參數必須量化處理。根據項目的實際情況，對參數模型可按適當的比例調整。自下而上估計法是利用項目工作分解結構圖，先由基層管理人員估計出每個工作單元的費用

15、，再將各個工作單元的成本自下而上逐級累加，交給項目的高層管理者，最后由高層管理者進行匯總并估計出項目的總成本。由于基層管理者是項目資源的直接使用者，用這種方法進行成本估計得到的結果很詳細，比其他方式更為準確。但實際操作起來十分耗時，成本估計工作本身也需要較多的經費支持。隨著計算機技術和軟件技術的不斷發展，出現了很多項目管理軟件，利用這些軟件，人們通過直接輸入項目成本的有關數據或者自定義項目成本函數，就能夠非常方便快捷地得到項目成本的估計結果。目前一些項目管理軟件和電子表格軟件被廣泛用于項目成本的估計。總體來說，上述四種估計方法都是通過某種形式來借用以前的經驗：類比估計法：專家和項目管理者個人的

16、經驗。參數模型法：業界的經驗經過總結、歸納、建模得以應用。自下而上估計法：實施者個體的經驗。計算工具輔助法：將模型通過計算機軟件得以應用。控制成本項目控制成本就是按照事先擬定的計劃，將項目實施過程中發生的各種實際成本與預算成本進行對比、檢查、監督和糾正，盡量使項目的實際成本控制在計劃和預算范圍內的管理過程。制定預算是控制成本的基礎。控制成本的主要內容如下：以工作包為單位，監控成本的執行情況，確定實際成本與預算成本之間的偏差，查找出產生偏差的原因。這主要是確保范圍和成本花費在計劃上相一致。對發生成本偏差的工作包進行管理，有針對性地采取糾正措施，必要時可以根據實際情況對項目成本基準計劃進行適當的調

17、整和修改。確認所有發生的變化都被準確記錄在成本基準計劃（費用線）中。避免不正確的、不合適的或者無效的變更反映在成本基準計劃中。在進行成本控制的同時，應該與其他控制過程（控制范圍、控制進度、質量控制等）相協調，以防止因不合適的單純控制成本而引起項目范圍、進度和質量方面的問題，甚至導致不可接受的項目風險。在項目實施中，成本的花費和項目完成的工作范圍是相關的，成本控制的關鍵是確保花費的資源完成了相應的工作。所以在項目控制上，很少單獨討論成本控制，而是和其他因素綜合在一起考慮。也就是說，衡量項目成本是否在計劃內，不僅僅要考察其實際發生值是否高于預算成本，還要看其所產生的項目實際績效。項目掙值分析就是綜

18、合了范圍、進度和成本三方面因素衡量項目績效的一項重要技術。掙值分析法主要用來衡量目標實施與目標期望之間的差異，所以又稱為“偏差分析法”。它是綜合了項目范圍、進度和成本3個目標要素來測量項目績效的一種方法。掙值分析法的核心思想是引入一個關鍵性參數：掙值，也就是已完成工作的預算成本。從可以比較清晰地看到“掙值”的含義，即所完成的工作相當于計劃預算中的價值。如果仔細分析這4個有關掙值管理的指標，就會發現其中一些有趣的規律。有關成本的指標都是掙值和實際成本進行某種運算；有關進度的指標都是掙值和預算成本進行某種運算。前者比較好理解，但為什么成本之間的運算會反映進度信息呢？實際上，在掙值管理的概念里有兩個

19、前提假設：第一，項目所完成的范圍和成本存在著關聯關系，這就是掙值所表示的概念；第二，項目的成本花費和進度呈現線性關系，也就是說，項目成本按照相等的速率進行消耗，這就使得成本和進度之間存在了關聯關系。在最理想的情況下，項目成本的投入和進度之間呈線性關系，這時項目進度偏差和進度執行指數反映的是真實的進度執行狀況。但大多數項目卻并不是這樣。項目的成本投入可能在項目的不同階段消耗速率不一樣，這個時候項目進度偏差和進度執行指數則只能反映一個較簡單的信息，即“超前”或“落后”。由于通常壓縮已經超支的成本會影響其他目標的實現，因此只有當給出的措施比原計劃已選定的措施更為有利，如工程范圍縮小或生產效率提高時，

20、成本才能降低。注意，不管采取什么措施，都必須取得項目客戶的同意。當發現成本超支時，某些項目企圖在其他工作包上節約開支，這是十分有害的。因為這樣做往往會影響項目質量，若貿然采取措施，可能造成更大的成本超支。在掙值管理活動中，判斷一個活動的完成百分比是比較困難的。因為很多類型的項目的實際活動是不能簡單地用工作量來衡量的，而其活動的產出物也沒有可以直接度量的手段，這樣就使得掙值管理在實踐中出現了一定程度的障礙。為了解決這個問題，可以采用下面這種方法：雖然對某一個正在進行的活動很難估計其完成的工作量，但是如果把已經完成的工作單元設成100%，把沒有開工的工作單元設成0，則我們可以得到較為準確的項目整體

21、數據。對于那些正在進行的活動，我們可以采用兩種粗略估計方法：50/50原則和30/30/30/10原則。這樣就可以在了解項目狀態和準確度之間進行平衡。掙值管理通過“成本花費”來度量項目所完成的工作量，從而反映“工作范圍”的完成狀況。對某些類型的項目來說，完成的“工作范圍”就等同于“產品范圍”，如建筑工程類項目：但對某些類型項目來說，“工作范圍”并不一定能夠準確反映完成的“產品范圍”狀態，如產品研發類項目。規劃干系人管理規劃干系人管理是基于對干系人需要、利益及對項目成功的潛在影響的分析，制定合適的管理策略，以有效地調動干系人參與整個項目生命周期的過程。其結果就是規劃一份為與項目干系人的互動提供可

22、操作的計劃，以支持項目的最終利益訴求。規劃干系人管理工作過程：分析項目的目標、活動和結果將如何影響干系人。分析干系人對項目的目標、活動和結果帶來的影響可能會有什么樣的反應或者期望。分析什么樣的管理策略會利于有效調動干系人參與項目，或者引導干系人對項目產生正面影響。將這種管理策略具體化到可操作管理活動，形成干系人管理計劃。干系人管理計劃通常應包括以下內容：關鍵干系人所需要的參與程度和當前參與程度；干系人變更的范圍和影響；干系人之間的相互關系；項目現階段干系人的溝通需求；需要分發給干系人的信息；分發相關信息的理由，以及可能對干系人參與所產生的影響；向干系人分發所需信息的安排：干系人管理計劃優化和更

23、新的過程。持領導及支持立場的干系人大多是項目直接參與者，他們需要時刻關注項目的進展情況，特別是當發現項目偏離預期目標時，或對項目需求發生變化時，都需要和項目組溝通。項目組和項目干系人之間必須有某種約定的固定渠道，以便于雙方通過溝通共同應對項目進行中的各種情況，這包括：項目中間出現了重大問題，威脅到項目目標的實現，而這一問題又可能無法在項目內部解決，需要提交到項目干系人層面進行分析和協商，提出相應的解決措施和辦法。由于項目實施活動的原因，使得預先約定的項目目標無法達成，從而導致項目變更。最常見的是進度拖延，費用超支。這些變更必須得到干系人的認可和批準。項目干系人由于某種原因需要對預定的項目目標提

24、出新的要求，導致項目變更。項目組需要對變更的可行性及影響進行評估，提出新的項目計劃供干系人最終決策。項目中對干系人的管理大多是多方參與的正式溝通活動，所以是通過定期舉行各個干系人參加的項目狀態評審會，進行項目狀態通報以及對項目重大目標進行決策來實施的。而對一些重大的突發事件，在進行應對處理的時候，也會邀請相關的干系人參與決策，這是項目問題解決會議。在一些項目中，相關干系人也會要求對關鍵性的技術問題進行評審。干系人管理的內容雖然大多數都是以定期的信息溝通形式展開，但其所包含的實質內涵要比僅僅改善溝通廣泛得多。其核心目標是在項目團隊和干系人之間建立并維護良好的、有利于項目目標的關系環境。隨著項目的

25、進展，干系人及其參與項目的程度可能發生變化，因此規劃干系人管理也是一個反復定期開展的過程。大多數情況下，干系人管理計劃具有某種敏感性內容，所以項目經理應該注意對干系人管理計劃內容可能帶來的負面影響采取恰當的預防措施。例如，需要限定相關指定人員可以接觸到干系人管理計劃的目標和內容。管理干系人參與管理干系人參與是在整個項目生命周期中，與干系人進行溝通和協作，以滿足其需要與期望，解決實際出現的問題，并促進干系人合理參與項目活動的過程。這一過程的最終目的是幫助項目經理提升來自干系人的支持，并把干系人的抵制降到最低，從而顯著提高項目成功的機會。通常會包括以下活動：調動干系人適時參與項目，以獲得或確認他們

26、對項目成功的持續性支持和承諾。通過協調和溝通，管理干系人的期望，確保實現項目目標。處理尚未成為問題的干系人關注點，預測干系人在未來可能提出的問題，需要盡早識別和討論這些關注點，以便評估可能產生的相關項目風險。澄清和解決已識別出的、干系人所關注的問題。干系人管理成功的關鍵取決于那些不直接參與項目的關鍵性干系人，他們有可能對項目持有中立甚至抵制的立場。而即使那些不知曉項目的干系人，一旦在事前不知情的情況下受到項目影響，大多數情形下會選擇偏負面的立場，從而增加了項目失敗的概率。大多數由干系人所產生的負面影響很多起源于對項目目標以及目標對自身利益的誤解。成功地管理干系人取決于兩個要點：第一，對項目目標

27、正確而清晰地理解，特別是涉及每個干系人由于不同角色和不同位置所導致利益訴求的差異。這個時候，一個公開、標準化格式的項目目標并不能打消非項目主體以外干系人的憂慮和擔心，所以，額外的、有針對性的溝通將會確保干系人清晰地理解項目目的、目標、收益和風險，以及從自身角度的合理解讀，且會提高項目成功的概率。這不僅能使干系人成為項目的積極支持者，而且能促使干系人協助指導項目活動和項目決策的積極參與。第二，對項目中間出現的干系人關注點問題，要提前、主動地加以關注和積極解決。這將贏得干系人的信任，其自身利益是受到良好關照的，從而會換來干系人對項目的積極支持。這里有一個關鍵點，就是那些問題是需要在發生之前預測并積

28、極主動解決的，而不是事后被干系人抱怨而不得不應對。這一前一后的差異是建立這種信任和獲得持久性支持的關鍵。一般來說，干系人對項目的影響能力通常在項目早期階段最大隨著項目的進展而逐漸降低。排列活動順序（一）活動之間的關系活動之間并不是孤立存在的，而是有著某種依賴關系。在時間管理中，依賴關系一般都是指時間順序上的關系。依賴關系有兩種情形：強制性依賴關系和自由依賴關系。強制性依賴關系是指兩個活動之間所固有的依賴關系，它們之間通常存在某種實際的約束條件。例如，在產品開發項目中，只有設計活動完成后才能開始產品的實現活動。所以，強制性依賴關系也被稱作硬邏輯關系。自由依賴關系是指活動之間的關系可以自由處理，并

29、不存在某種約束。但是可能由于下列原因人為地設定了某種依賴關系：由于資源的限制，無法并行操作而只能串行操作，隨意指定一種執行順序。某些情況下，存在一個“最佳實踐”的活動順序。自由依賴關系并不是一種內在的、固有的關系，所以在某些情況下會被調整。確定活動之間的關系最終是描述活動的先后關系，描述活動在時間上的邏輯順序。先后關系決定活動在項目進度中的位置，一般來說有兩種類型的活動：前導活動和后續活動。前導活動是在另一個活動之前必須出現的活動。例如，如果去電影院看電影，那么買電影票就是看電影的前導活動。后續活動是在前導活動之后必須出現的活動。例如，在看電影的過程中，檢票活動就是買票活動的后續活動。結束后才

30、開始，這一類是最普遍的活動類型。項目中的大多數活動之間都具有這種關系。但是要特別注意這種關系所屬的依賴條件，有的是強制性依賴，有的卻是自由性依賴。如果是前者，往往意味著某種產品的生產過程具有工藝上的要求，違背了這個條件會對質量產生影響。另外，并沒有要求后續活動一定在前導活動完成后馬上開始，可以有一定的滯后時間，但是絕不能在前導活動完成之前開始。開始后才開始，指一個活動開始后，另一個活動才能開始。這經常表示某種并行但具有一定依賴關系的活動。例如產品的測試活動依賴于構造活動的結果，但又獨立于構造活動。這里并沒有要求后續活動一定在前導活動開始后馬上開始，但是不能在前導活動開始前開始。結束后才結束，指

31、一個活動必須在另一個活動結束之后才能結束。這經常表示某種并行，但其產出物具有一定依賴關系的活動。這里沒有要求后續活動一定在前導活動完成后馬上完成，但至少不能比前導活動更早完成。開始后才結束，這是一種最特殊的活動邏輯關系，即一個活動的結束依賴于另一個活動的開始。例如，找到新的工作后，才放棄原來的工作。同樣，一個活動開始后不意味著另外一個活動馬上結束，但至少說明它不能在另一個活動開始前結束。另外，還可以在先后關系中加入超前和滯后來進行更精確的描述。所謂超前，是指邏輯關系中允許提前后續活動的限定詞。例如，在一個有10天超前時間的完成一開始關系中，后續活動在前導活動完成前10天就能開始。所謂滯后，是指

32、邏輯關系中指示推遲后續任務的限定詞。例如在一個有10天延遲時間的完成一開始關系中，后續活動只能在前導活動完成后10天才能開始。可以認為，超前是重疊的時間，滯后是拖后或等待的時間。（二）項目網絡圖對活動進行排序后，就可以生成項目網絡圖。項目網絡圖以圖形的方式表示出項目活動之間的邏輯關系，其作用有：展示項目活動并表明活動之間的邏輯關系。表明項目任務將以何種順序繼續。在進行歷時估計時，表明項目將需要多長時間。改變某種活動歷時，表明項目歷時將如何變化。顯然，后面兩個作用結合了活動歷時估算活動的結果。項目網絡圖的繪制方法有兩種：箭線圖法，又被稱為雙代號網絡圖；前導圖法，又被稱為單代號網絡圖。兩者之間的差

33、別在于活動是表示在“節點”上還是表示在“連接線”上。控制進度項目的控制進度過程就是通過對比基準進度計劃監控項目的進度，如果出現偏差就采取措施進行糾正。和所有其他的控制過程類似，項目的控制進度過程主要有三個關鍵性的活動：一是如何有效地獲得項目進度狀態信息；二是怎樣可以避免進度拖延；三是采取什么樣的措施可以糾正進度偏差。（一）獲得進度狀態相對于其他信息而言，項目的進度狀態信息比較容易獲得。進度狀態主要是檢查其活動是否按照預期進行。不同規模的項目對活動進度的關注也不同。對大型項目來說，沒有必要關注所有活動的進度狀態，而應該重點跟蹤影響項目整體進度的那些在關鍵路徑上的活動的執行情況。根據檢查的方式和目

34、的不同，存在著對過程和結果的檢查。對過程的檢查主要是指周期性的項目進展匯報。項目中的很多活動都需要持續一段時間，需要在其實施過程中不斷監控其進展是否按照預期進行，是否會影響最后的完成期限。一般來說，對過程的檢查大多依賴于實施者的主觀估計和匯報，存在著一定程度的不準確。即使這樣，也必須周期性地檢查活動的進展狀態，盡可能在偏差出現的早期采取糾正措施。大多數項目都采用定期例會的形式來對項目的進展情況進行匯報和跟蹤。對結果的檢查主要依賴里程碑評審。與主觀性較強的項目進展情況匯報不同，里程碑評審是通過一個客觀而明確的結果鑒定標準來判斷項目是否按照進度要求完成了工作，里程碑評審給出的信息要準確得多。不過，

35、這種方法依賴于項目里程碑的選取和設定，大多數項目只在關鍵的階段點上具備設定里程碑的條件。一般來說，一個項目會綜合應用兩種跟蹤進度狀態的方法。（二）進度糾正如果發現項目進度確實和基準計劃產生了偏差（一般來說是滯后），那么需要分析產生偏差的根源，然后進行兩種處理方法的選擇：要么進行計劃的變更以反映偏差產生的結果；要么采取糾正措施，努力消除偏差。經過對原因的分析，如果已經確認產生偏差的因素不會繼續影響項目，項目干系人同意對進度進行變更的，就可以進行進度計劃的變更。進度計劃的變更過程和其他變更過程是一樣的。如果必須糾正和消除這種偏差，就不得不采取一些措施來縮短項目后續工作的歷時。我們知道，影響項目整體

36、最終進度的活動是那些處于關鍵路徑上的活動。有兩種方法可以進行歷時壓縮：一種叫“趕工”，另一種叫“快速跟進”。所謂“趕工”，就是向項目關鍵路徑上的活動增加資源，以縮短其活動歷時。事實上，很多領域的項目活動時間和成本之間并不是一個線性的換算關系。在很多的技術領域，存在一個生產效率和投入資源最佳的匹配點。在該平衡點下的資源投入數量會產生最高的單位生產效率。如果假設最初的項目計劃就是在最佳點上的資源投入數量，則任何增加資源的活動雖然縮短了活動歷時，但會導致單位生產效率的下降，從而導致項目總成本的提高。縮短歷時的另外一種方法是“快速跟進”，這是通過改變關鍵路徑上的活動之間的依賴關系，盡量提高活動的并行性

37、來縮短歷時。我們知道，各個活動之間存在著依賴關系，有些是強制性依賴關系，有些是自由依賴關系。這些依賴關系使得活動之間存在著先后次序。我們可以打破這種先后次序，使得某些活動重疊進行。當然，應該首先去調整那些自由依賴關系的活動，然后去考慮強制性依賴關系的活動。改變強制性依賴關系的活動會對項目帶來什么影響呢？事實上，活動之間存在某種強制性依賴關系，就說明這些活動在完成項目產品目標的過程中，存在著一定的先后順序要求。如果打破這些順序，大多數情況下會對項目產品的質量帶來風險，但是自由依賴關系則不存在這個問題。可以看到，縮短項目進度的兩種方法都會帶來某種負面的影響。這個結論也是可以理解的，因為原來的進度計

38、劃就是項目在各個要素之間進行平衡的最佳結果，打破這種平衡就會偏離最優。產業環境分析實現地區生產總值xx萬億元，同比增長xx，增速分別高于全國、區域xx個和xx個百分點。在減稅降費背景下，來源于廣州地區財政一般公共預算收入xx億元，增長xx%；地方一般公共預算收入xx億元，增長xx。居民消費價格上漲xx%，總體保持平穩。當前，國際形勢復雜嚴峻、存在極大不確定性，要堅持抓當前、打基礎、利長遠，更加專注于穩就業保民生，全年城鎮新增就業人數xx萬人，城鎮登記失業率控制在xx%以內，城鄉居民收入增長與經濟增長基本同步，城市居民消費價格漲幅控制在xx左右；更加專注于轉變經濟發展方式，把滿足國內需求作為發展

39、的出發點和落腳點，加快構建完整的內需體系，固定資產投資增長xx%，新型消費、升級消費持續壯大，進出口促穩提質；更加專注于推動高質量發展，戰略性新興產業增加值占地區生產總值比重提升到xx%左右，現代服務業增加值占服務業比重提升到xx%左右，研發經費支出占地區生產總值比重提升到xx%，節能減排約束性指標完成下達的年度任務，金融財政風險有效防范。檢驗檢測服務行業現狀1、行業發展歷程全球的現代檢驗檢測服務行業最早應用在自歐洲海運行業的商品檢測環節，逐漸伴隨著社會進步和經濟發展，社會經濟主體對于產品質量、生活水平、安全狀況和環境保護等方面要求的不斷提高，檢驗檢測服務行業也逐步發展壯大。我國檢驗檢測服務行

40、業伴隨著新中國成立而起步，經歷了法規制度、技術規格、市場成長等各方面的更新升級。隨著行業政策的落實，我國檢測機構數量快速增長。目前我國檢驗檢測服務行業逐步實現由人工檢測向自動化檢測技術發展，各種自動化的檢測方式代替傳統的人工檢測方式，并通過計算機及專用軟件實現檢測數據的自動采集、記錄和分析等功能。隨著檢測手段不斷提高，檢測精度不斷增強，檢測裝備和檢測環境不斷發展，檢測綜合能力大大提高。特別是在環境監測領域，“十二五”規劃之前，由于政策、技術和資金門檻相對苛刻，在整個環保行業中環境監測行業的市場體量比較小，主要參與者是國營企業。2015年2月，環境保護部頒布關于推進環境監測服務社會化的指導意見，

41、推動全面放開服務性環境監測市場，國控點監測的事權上收至國家。中國環境監測總站及各級環境監測站不再運營維護所有監控點位，而是通過招投標的方式委托第三方環境監測機構去運營和管理，以避免環境監測數據受到國家行政干預，同時也釋放了行業發展的活力。環境監測是整個環境保護的基礎，隨著環境保護相關政策陸續出臺，環境監測行業將迎來一個更開放更廣闊的市場環境。隨著物聯網技術愈發成熟，應用范圍逐漸拓寬，其在檢驗檢測行服務行業中作用也不斷提升，借助物聯網技術把傳感器和裝備嵌入到各種監控對象中，通過信息技術手段將建設工程或環境保護領域使用物聯網整合起來，從而可以更加精細和動態的方式實現質量服務管理和決策。物聯網技術讓

42、檢測手段與檢測設備越來越智能化、簡便化。2、行業發展現狀受益于社會發展和科技進步，以及社會主體對產品質量、生活健康、環境保護的要求不斷提升，我國檢驗檢測服務經過多年的發展，已經在技術研發和市場服務兩方面都已經具備了較為成熟的能力，呈現出覆蓋范圍廣、服務深度強的特點。與此同時，同時行業內企業亦呈現出“小、散、弱”分布態勢，絕大多數檢驗檢測服務機構屬于小微企業，服務能力較弱且與頭部機構相比競爭力低下。行業內企業大多分散于全國各個區域，形成東強西弱的發展格局，機構多數與本地客戶開展合作，跨區域服務能力不強。隨著我國經濟建設的不斷高速發展，人們環保意識的加強，國家相關部門也逐步出臺有關政策規范，對第三

43、方檢測行業進行科學管理，推廣使用新技術新標準，建立質量控制體系，從市場化、開放性等多方面挖掘第三方檢測行業發展空間和市場潛力，推動我國第三方檢測行業蓬勃發展。本行業最重要的經營核心之一在于掌握開展檢驗檢測服務的技術能力，同時還應取得相應資質。對于類似建筑工程、建筑材料、環境保護、食品安全等重大領域應用，有較高的資質要求。在建設領域檢驗檢測服務按照業務應用分類，可以被主要分成建筑工程檢驗檢測和建筑材料檢驗檢測服務，兩大領域的市場規模巨大，伴隨著我國基礎設施建設的腳步不斷前進成長。早在2005年，由建設部頒布了建設工程質量檢測管理辦法，要求檢驗檢測機構以及承建單位依據國家有關法律、法規和工程建設強

44、制性標準，對涉及結構安全項目的抽樣檢測和對進入施工現場的建筑材料、構配件的見證取樣檢測。該法規也是我國正式對外公布的建筑工程行業的強制性法規，對于行業的發展具有重大意義。環境監測服務亦是我國檢驗檢測服務行業的重要組成部分，是我國積極落實環境保護相關政策以及配套設施的支撐性服務環節。環境保護領域工作在我國起步較晚，社會環保意識近年來不斷推廣普及，是國家現代化治理得重要實踐，環境監測服務正是服務于我國環保行業可持續發展得長期驅動力。自2014年開始，中央各部委陸續發布了中華人民共和國環境保護法關于推進環境監測服務社會化得指導意域重點法案，為行業的規范化發展奠定了堅實的基礎。總的來看，我國檢驗檢測服

45、務行業因為起步和市場化較晚，當前市場“小、散、弱”特征較為明顯，頭部企業和機構的技術水平和服務能力明顯較強。同時，行業細分的建設行業與環保行業檢驗檢測服務是當前總體市場發展的主要推動力，也是較為貼近于社會民生的應用領域，有望長期推動我國檢驗檢測服務的快速發展。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。投資估算（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范

46、圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資16688.12萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購

47、置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計14724.52萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為7803.06萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為6579.29萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為342.17萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1625.99萬元。（五）預備費本期項目預備費為337.61萬元。建設投資

48、估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用7803.066579.29342.1714724.521.1建筑工程費7803.067803.061.2設備購置費6579.296579.291.3安裝工程費342.17342.172其他費用1625.991625.992.1土地出讓金784.84784.843預備費337.61337.613.1基本預備費185.72185.723.2漲價預備費151.89151.894投資合計16688.12（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款8887.08萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息

49、435.47萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息435.47108.87326.601.1.1期初借款余額4443.541.1.2當期借款8887.084443.544443.541.1.3當期應計利息435.47108.87326.601.1.4期末借款余額4443.548887.081.2其他融資費用1.3小計435.47108.87326.602債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計435.47108.87326.60（七）流動資金流動資金是指

50、項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為3931.82萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0022369.9627163.5331957.091.1應收賬款0.0010066.4812223.5914380.691.2存貨0.007829.499507.2311184.

51、981.2.1原輔材料0.002348.842852.173355.491.2.2燃料動力0.00117.44142.60167.771.2.3在產品0.003601.564373.335145.091.2.4產成品0.001761.632139.132516.621.3現金0.001789.602173.082556.571.4預付賬款0.002684.393259.623834.852流動負債0.0019617.6923821.4828025.272.1應付賬款0.007062.378575.7410089.102.2預收賬款0.0012555.3215245.7417936.173流動資

52、金0.002752.273342.053931.824流動資金增加0.002752.27589.77589.775鋪底流動資金0.006710.998149.069587.13（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資21055.41萬元，其中：建設投資16688.12萬元，占項目總投資的79.26%；建設期利息435.47萬元，占項目總投資的2.07%；流動資金3931.82萬元，占項目總投資的18.67%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資21055.41100.00%1.1建設投資16688.1279.26%1

53、.1.1工程費用14724.5269.93%1.1.1.1建筑工程費7803.0637.06%1.1.1.2設備購置費6579.2931.25%1.1.1.3安裝工程費342.171.63%1.1.2工程建設其他費用1625.997.72%1.1.2.1土地出讓金784.843.73%1.1.2.2其他前期費用841.153.99%1.2.3預備費337.611.60%1.2.3.1基本預備費185.720.88%1.2.3.2漲價預備費151.890.72%1.2建設期利息435.472.07%1.3流動資金3931.8218.67%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資21055.41萬元

54、，其中申請銀行長期貸款8887.08萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資21055.41100.00%1.1建設投資16688.1279.26%1.2建設期利息435.472.07%1.3流動資金3931.8218.67%2資金籌措21055.41100.00%2.1項目資本金12168.3357.79%2.1.1用于建設投資7801.0437.05%2.1.2用于建設期利息435.472.07%2.1.3用于流動資金3931.8218.67%2.2債務資金8887.0842.21%2.2.1用于建設投資8887.0842.21%

55、2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經濟收益分析（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入47700.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0033390.0040545.0047700.002增值稅0.001663.382019.822075.922.1銷項稅0.004340.705270.856201.002.2進項稅0.002677.323251.034125.083稅金及附加0.00199.61242.38249.113.1城建

56、稅0.00116.44141.39145.313.2教育費附加0.0049.9060.5962.283.3地方教育附加0.0033.2740.4041.52（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2075.92萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總

57、成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用37362.40萬元，其中：可變成本31019.90萬元，固定成本6342.50萬元。正常經營年份項目經營成本36025.55萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0020594.7525007.9129421.072工資及福利費0.001598.831598.831598.833修理費0.00366.37366.37366.374其他費用0.004639.284639.284639.28

58、4.1其他制造費用0.00283.74283.74283.744.2其他管理費用0.00340.27340.27340.274.3其他營業費用0.004015.274015.274015.275經營成本0.0027199.2331612.3936025.556折舊費0.00885.68885.68885.687攤銷費0.0015.7015.7015.708利息支出0.00435.47435.47435.479總成本費用0.0028536.0832949.2437362.409.1其中：固定成本0.006342.506342.506342.509.2可變成本0.0022193.5826606.7

59、431019.90（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加249.11萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=10088.49（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=10088.4925.00%=2522.12（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額10088.49萬元，繳納企業所得稅2522.

60、12萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=10088.49-2522.12=7566.37（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0033390.0040545.0047700.002稅金及附加0.00199.61242.38249.113總成本費用0.0028536.0832949.2437362.404利潤總額0.004654.317353.3810088.495應納所得稅額0.004654.317353.3810088.496所得稅0.001163.581838.352522.127凈利潤0.003490.7