1、XX化工技術（上海）有限公司信用管理手冊目錄第一章 編制制說明第二章 公司司信用風風險第三章 公司司信用管管理方案案第四章 公司司信用管管理結構構第五章 公司司信用政政策第六章 客戶戶信用評評價第七章 信用用授予與與調整第八章 信用用風險預預警第九章 壞賬賬認定與與處理第十章 部門門工作細細則第十一章章 信信用工作作職責第十二章章 常常用法律律法規查查詢編制說明明編制目的的本手冊旨旨在通過過系統的的管理制制度和管管理流程程實現以以下目的的：幫助工作作人員了了解公司司信用管管理制度度，熟悉悉公司信信用管理理流程；幫助工作作人員提提高風險險防范意意識和風風險識別別能力；幫助工作作人員掌掌握風險險防

2、控要要點和有有關專業業知識；幫助公司司規避和和控制交交易中的的信用風風險；幫助公司司加速資資金回流流，縮短短應收賬賬款回款款周期；幫助公司司減少和和避免壞壞賬發生生。編制依據據我國現實實信用環環境狀況況；我國現有有法律規規定；國內外先先進的信信用管理理理論和和實踐經經驗；國內企業業普遍面面臨的信信用管理理問題；XX已有有制度、流程和和管理需需求。手冊內容容本手冊主主要包括括以下內內容：信用風險險淺析；信用管理理方案；信用管理理結構；信用管理理制度和和政策；信用管理理方法和和手段；部門工作作細則與信用職責責；國際貿易易風險與與防范；外部服務務機構；常用法律律規定；工作表格格與參考考文本等等。適用

3、范圍圍本手冊適適用于“xx化工工技術（上海）有限公公司”。公司面對對的信用用風險中國信用用狀況國家尚未未建立信信用管理理體系，且尚無無有關信信用的立立法；國家尚未未開放征征信市場場，企業業所需征征信數據據難以取取得；國內企業業普遍沒沒有建立立信用管管理意識識，經營營風險偏偏大；信用服務務行業缺缺少發展展環境，企業難難以獲得得配套信信用服務務；法律缺少少有效的的失信懲懲罰機制制，信用用缺失問問題嚴重重。中國企業業信用狀狀況企業缺少少信用意意識，忽忽視信用用價值，失信問問題嚴重重；企業經營營成本較較高，盈盈利空間間小，債債務履行行能力弱弱；企業管理理水平低低，資金金回籠能能力差，壞帳率率遠高于于西

4、方國家家；企業生命命周期短短，900%以上上的中小小企業只只能生存存三到五五年；企業失信信成本極極低，惡惡意逃廢廢債務問問題嚴重重。信用風險險的類型型拖欠；賴帳；無力償債債； 破產。債務人的的逃債手手段抵賴：否否認收貨貨，否認認欠款；挑剔：尋尋找借口口，小題題大做；設障：通通過交易易環節或或合同條條款，設設置收款款障礙；躲藏：逃逃離、隱隱匿經營營場所，拒絕面面對；拋棄：放放棄經營營，棄置置公司；關閉：惡惡意歇業業、注銷銷或申請請破產；變臉：重重組、換換殼、脫脫殼等；轉移：轉轉移、轉轉讓資產產或相關關權利；拖延：致致使權利利人喪失失訴訟時時效。收取應收收賬款的的主要障障礙合同文件件欠缺，難以核核

5、對或證證明債權權存在；權利人履履行合同同不當或或存在產產品、服服務瑕疵疵；債務人倒倒閉、注注銷、被被吊銷、歇業或或者破產產；債務人下下落不明明或者負負責人無無法聯絡絡；債務人喪喪失償債債能力；帳期超長長并喪失失訴訟時時效。公司信用用管理方方案“3+33”全程信信用管理理方案：為為有效應應對上述述信用風風險和可可能遇到到的收款款障礙，公司執執行“3+33”全程信信用管理理制度，即將合合同交易易分成“簽訂階階段”、“履行階階段”、“收款階階段”三個管管理階段段，結合合三項基基本工作作原則，對各部部門交易易行為進進行全程程管理。XX信用用管理基基本框架架圖（圖圖一）。信用管理理的三個個階段信用管理理

6、的三個個階段，即根據據信用風風險的不不同情況況以及應應對風險險所需采采取的措施，公公司將信信用管理理的工作重心心分別落落實到合合同的三三個階段段，即：合同簽訂訂階段，有效預防防信用風風險；合同履行行階段，實時監監控信用用風險；合同收款款階段，快速處置置信用風風險。信用管理理的三項項基本原原則為有效統統籌和指指導信用用管理三三個階段段的工作作，公司司信用管管理工作作須圍繞繞以下三三項基本本原則開開展：實時監控控風險，全程信信用評價價；全面保障障證據，及時處處置險情情；專設機構構統領，部門分分工協作作。三個階段段的工作作內容簽訂階段段開展事前前信用調調查，充分了了解客戶戶信用；依據公司司信用政政策

7、，謹謹慎授予予客戶信信用；爭取有利利合同條條款，保保證主要要條款齊齊備；充分做好好債權保保障，保保證合同同法律效效力。履行階段段全面適當當履行合合同，避避免發生生履約過過錯；及時獲取取交易憑憑證，保保證債權權憑證齊齊全；謹慎處理理合同變變更，注注意落實實書面證證據；及時更新新客戶信信息，實實時關注注客戶動動態。收款階段段提醒督促促到期賬賬款，及及時評估估信用風風險；全面審查查交易文文件，及及時補充充證據資資料；盡量掌握握財產線線索，及及時采取取保障措措施；迅速確定定解決方方案，及及時尋求求專業支持持。信用管理理的基本本措施信用政策策公司制定定信用政政策，并并通過信信用政策策指引各各部門開開展信

8、用用管理工工作。信信用政策策包括“信用評評價”、“信用條件件”、“信用標標準”、“收賬政政策”等主要要內容。信用評價價授予客戶戶信用時時，信用用主管部部門須全全面采集集客戶信信息，并并依據有有關信息息對客戶戶信用進行行綜合評評價，確確定客戶戶信用條條件。信用監控控公司對客客戶信用用執行全全程監控控制度，各部門門須對客戶戶經營狀狀況、履履約情況況、信用用情況等等進行全方方位關注注，以防防范、控控制和及及時處置置信用風風險。保障證據據法律上，任何事事實的認認定均依依賴于證證據。交交易過程程中，各各部門應應密切注注意獲取取合同、交付憑憑證、變變更憑證證、對賬賬單等交交易文件件，并保保證有關關文件的的

9、法律效效力，全全面、充充分保障障我方權權益。風險預警警合同履行行過程中中，客戶戶行為或或客觀事事件可能能在今后后影響其其信用、或者該該行為或或客觀事事件存在在信用風險險隱患時時，由信信用部門門、法律律部門根根據情況況提前發發出預警警通知，研究并制定相相應預警警方案。風險評價價合同履行行和收款款過程中中，由信信用部門門、法律律部門隨隨時對客客戶已經經發生的的信用險情情進行評評價，判判定風險險級別，制定風險險處置方方案。公司信用用管理結構構管理結構構公司財務務部主管管信用管管理工作作，并對對總經理理負責；公司財務務部負責責制定信信用管理理制度和和流程，制定和和公布信信用政策策，管理理客戶信信用；財

10、務部下下設信用用管理小小組，負負責代表表財務部部執行信信用評價價、信用用授予與與調整、信用監監控、風風險預警警、風險險評價、風險處處置等具具體工作作；銷售、物物流、法法律等職職能部門門在各自自工作范范圍內，配合財財務部和和信用小小組開展展信用管管理工作作并履行行相應職職責；機構及職職能公司總經經理審議、批批準信用用政策；檢查信用用政策執執行情況況；處理部門門之間信信用爭議議問題；根據申請請，決定定重大信信用事項項；聽取各部部門工作作報告。財務部會同高層層管理人人員，制制定信用用政策；根據公司司經營需需求，通通過信用用調控，調節企企業現金金流量；檢查、監監控信用用小組工作作；協調部門門之間信信用

11、配合合工作；聽取信用用小組工作作報告。信用小組組收集、調調查、更更新、管管理客戶戶信息，建立客客戶檔案案，監控控客戶信信用；評價、授授予、管管理、調調整、撤撤銷、鎖鎖定客戶戶信用，決定客客戶信用用條件；監控、管管理、催催收應收收帳款，選用專專業服務務機構，執行收收帳政策策；調查、審審查、評評估客戶戶風險，提出風風險預警警和決定定處置方方案；調查、審審查、評評估服務務企業資資信，每每年對客客戶信用用進行年年檢。銷售部開發、申申報客戶戶，執行行客戶報報審、年年檢制度度；做好信用用交易保保障，申申請信用用交易和和信用條條件；協商、簽簽訂銷售售合同，保障合合同條件件和合同同效力；執行銷售售合同，跟進合

12、合同履行行，配合合收帳工工作；監控客戶戶經營動動態，反反饋、報報告客戶戶信用風風險。物流部組織落實實交付工工作，控控制交付付進程； 執行合同同交付條條件，收收取并保保管交貨貨憑證；選擇運輸輸服務單單位，執執行服務務商報審審、年檢檢制度；協商、簽簽訂運輸輸合同，保管合合同和相相關交易易憑證；呈報交付付結果，反饋交交付信息息和信用用風險。采購部選擇供應應商，執執行供應應商報審審、年檢檢制度；采購產品品和服務務，掌握握供給資資源，保保障供給給；協商、簽簽訂采購購合同，保管合合同和相相關交易易憑證；保證產品品和服務務質量，控制放放款進程程；監控供應應商動態態，及時時反饋、報告合合作風險險。法務部管理合

13、同同簽約工工作，提提出法律律建議和和意見；審查、評評估各類類法律風風險，評評定風險險等級；審查、分分析文件件以及行行為的法法律效力力，出具具法律意意見；處理合同同爭議和和突發法法律事件件，配合合收取應應收帳款款；進行內部部法律審審計和督督導，審審查、認認證法律律服務機機構。基本信用用政策信用政策策是公司司進行信信用管理理的核心心依據，它是圍圍繞公司司授信活活動而制定的的有關信信用標準準、信用用條件、收賬政政策等一一系列管管理制度度。信用管理理方針通過合理理的信用用施放，支持企企業實現現銷售目目標；促進和擴擴大銷售售收入，減少庫庫存；降低DSSO，保保持良好好的資金金回流狀狀態；減少收賬賬費用和

14、和壞賬，保持低壞壞賬率；確保高水水平的客客戶服務務，維護護良好的的客戶關關系。信用政策策的制定定與調整整信用政策策由財務務部根據據公司經經營戰略略研究制制定，報報請公司司總經理理宣布執執行。信用政策策有財務務部根據據公司年年度營銷銷、發展展計劃、資金預預算等情況，于于每年度度進行必要要的調整和和公布。信用標準準即客戶獲獲得商業業信用的的最低條條件，基基本要求求如下：授予客戶戶信用，必須由由信用小小組對客客戶信用用狀況進行行綜合評價價，并確確定客戶戶信用等等級；公司只對對通過（ ）個月交交易考核核期，且且信用等等級達到到（ ）級以上的的客戶授予予信用；除非提供供有效擔擔保，未未過交易易考核期期和

15、信用用等級低低于（ ）的的客戶，只只得進行現現金交易易；客戶信用用被撤銷銷或鎖定定，非由由財務總總監報請請總經理理批準，不得進進行信用用交易。信用條件件即對客戶戶施放信信用的具具體條件件和要求求，包括括以下內內容：信用額度度：即公公司給與與客戶賒賒銷的最最高數額額，是根根據客戶戶資信狀狀況所確確定的安安全性銷銷售的最最大允許許額度。信用額度度由信用用小組度度參考客客戶信用用等級和和歷史交交易情況況決定；信用小組組審批的的客戶信信用額度度最高為為2000萬元；授予客戶戶2000萬元以以上的信信用額度度，必須須報請財財務總監監審批；首次授信信，最高高信用額額度不得得超過此此前月平平均銷售售額的（

16、）%；非有擔保保或經特特別審批批程序，增加信信用額度度將不超超過此前前信用額額度的（ ）；信用期限限：即指企企業允許許客戶從從購貨到到支付貨貨款的時時間間隔隔。信用期限限由信用用小組參參考客戶戶信用等等級和歷歷史交易易情況決決定；信用小組組審批的的客戶信信用期限限最長為為90天天；授予客戶戶90天天以上的的信用期期限，必必須報請請財務總總監審批批。收賬政策策即公司對對客戶違違反信用用條件、拖欠甚甚至拒付付賬款時時所采取取的應對對策略與與措施。應收賬款款的管理理工作由由信用小小組負責責；公司收取取應收賬賬款執行行提醒、通知、督促制制度，具具體為：賬款到期期前七天天，通過過電子郵郵件送達達交易清清

17、單，并并提示付付款；賬款逾期期次日，由信用用小組通通過電子子郵件通通知付款款；賬款逾期期60天天以內，由銷售售部門、物流部部門負責責督促；贓款逾期期60天天以上，由信用用小組接接管處理理。公司根據據以下情情況執行行風險評評價和證證據審查查制度：賬款逾期期30天天以上；銷售部門門提請；有必要進進行風險險預警的的情形發發生。公司對逾逾期900日以上上賬款，由信用用小組和和法務部部尋求專業業機構提提供支持持。賬款經過過專業機機構處理理且超過過兩年確確實不能能收回的的，由信信用小組組根據以以下文件件認定為為壞賬，并報財財務部做做壞賬處處理：專業機構構的處理理意見；法務部的的審查意意見。客戶信用用評價評

18、價制度度公司執行行客戶信信用評價價制度客戶申請請信用交交易時，必須由由銷售部部門提請請信用小小組對客客戶資信信進行審審查和評評估，確確定信用用等級。符合信信用交易易條件的的，由信信用部門門授予信信用；不不符合信信用交易易條件的的，只能能進行現現金交易易。公司建立立客戶信信息采集集制度各銷售部部門應積積極關注注客戶經經營狀況況，隨時時收集客客戶經營營信息，定期（每季度度申報一一次）向向信用部部門申報報，以支支持信用用部門對對客戶進進行動態態監控。公司執行行客戶信信用年檢檢制度信用部門門負責對對客戶信信用每年年進行年年檢，客客戶未通通過信用用年檢或或拒絕配配合公司司年檢工工作的，公司拒拒絕與之之開

19、展信信用交易易。公司執行行客戶信信用建檔檔制度公司對所所有被信信用評價價的客戶戶建立信信用檔案案，客戶戶信用檔檔案由信信用部門門負責統統一管理理并定期期更新。信用等級級公司建有有內部信信用等級級；公司根據據客戶資資產情況況，將客客戶分為為A,BB,C,D,EE五個級級別，并并根據獲獲取的客客戶綜合合信息將將各級客客戶的信信用分為為：“1”，“2”，“3”，“4”，“5”五種情情況。“1”，即客戶戶信用高高，可以以適當突突破信用用額度和和信用期期限授信信；“2”，即客戶戶信用好好，可以以在信用用額度和和信用期期限內給給予最高高授信；“3”，即客戶戶信用一一般，非非有擔保保，須在在信用額額度內謹謹

20、慎授予予信用；“4”，即客戶戶信用較較低，客客戶必須須提供擔擔保才可可授予信信用；“5”，即客戶戶有不良良信用記記錄或信信用很差差，不可可以進行行信用交交易。表一：XXX信用用分級表表。啟動評價價以下情況況，必須須由信用用小組對對客戶開開展信用用評價：客戶首次次申請信信用交易易；客戶申請請增加信信用額度度；客戶經營營活動異常常或管理理結構、經營結結構發生生重大變變化；客戶失信信、違法法或逾期期付款行行為，或或有失信信、違法法、逾期期付款的的可能性性；客戶有重重大投資資、資金金支出行行為；對客戶信信用進行行年檢。評價方法法公司建有有內部信信用評價價系統和和評價工工具；公司根據據獲取的的客戶數數據

21、資料料，通過過十個方方面對客客戶信用用進行分分析及評評估；信用評價價采取對對評價項項目打分分的方法法進行；信用小組組根據最最后得分分，確定定客戶信信用等級級；表二：企企業信用用評價表表（信用評評價工具具）。數據來源源客戶提交交即，由客客戶應主主動提供供以下資資質文件件：加蓋工商商局印章章或公司司印章的的營業執執照復印印件；加蓋工商商局印章章的“企業基本本注冊登登記信息息”證明；加蓋公司司印章的的“企業基基本情況況簡表”（XX格式式文本）；加蓋公司司印章的的自有產產權或租租住辦公公場所的的證明文文件；銀行基本本帳戶以以及主要要帳戶的的開戶銀銀行和賬賬號證明明；近期交易易情況的的說明及及主要交交易

22、合同同復印件件；納稅、社社保開戶戶證明，以及近三三個月付付費明細細和憑證證；需要提交交的其它它重要文文件。部門采集集即，由業業務部門門或信用用小組通通過以下下方式采采集：實地拜訪訪和考察察；與客戶工工作人員員交談；通過上下下游客戶戶進行詢詢問；通過商業業行為進進行觀察察；通過行業業進行調查查了解；其它可以以獲知客客戶信息息的方式式。專業調查查即，由信信用小組組委托征征信公司司、律師師事務所所等專業業機構調調取客戶戶信用數數據。以下情況況，信用用部門應應當委托托專業機機構進行行專業調調查：首次授信信，且授授信額度度較高；與客戶的的重大合合作項目目；客戶申請請大額度度增加信信用或交交易量突突變；客

23、戶經營營活動異常常或管理理結構、經營結結構發生生重大變變化；長期信用用交易客客戶，信信用信息息已經超超過一年年；客戶有失失信、違違法或逾逾期付款款行為；客戶有轉轉移資產產、抽逃逃資金、逃避債債務傾向向；客戶發生生重大交交易糾紛紛；需要風險險預警的的其它情情形。評價流程程信用評價價由信用用小組按按照書面面審查、信息核核查、專專業評估估、評價價、建立立信用檔檔案、信信用年檢檢等步驟驟進行操操作。書面審查查即由信用用小組對對獲取的的客戶信信用資料料進行以以下審查查：客戶資質質文件是是否齊備備，以及及資質文文件的真真實性、有效性性；客戶信用用資料是是否充分分，以及及信用資資料的真真實性、可信度度；是否

24、需要要補充資資質文件件或信用用資料；是否需要要對資質質文件和和信用資資料進行行核查；是否需要要委托專專業評估估機構提提供信用用調查報報告；其它需要要審查的的事項。信息核查查即由信用用小組通通過以下下渠道對對客戶資資質文件件和信用用資料進進行核查查：通過工商商行政管管理機關關核查；委托法律律服務機機構進行行核查；拜訪目標標客戶和和實地考考察；電話訪問問及互聯聯網搜索索；通過目標標客戶關關聯關系系、合作作關系、上下游游關系進進行核查查；通過目標標客戶不同同工作人人員和不不同部門門進行核核查；其它適當當、可行行的核查查方式。專業評估估即由信用用小組根根據評價價需要，委托專專業調查查評估機機構對目目標

25、客戶戶進行調調查，出出具信用用報告。評價即由信用用小組根根據獲取取的全部部信用數數據，借借助信用用評價工工具對客客戶信用用情況進進行綜合合打分，并得出出客戶信信用等級級。信用檔案案評價完畢畢，信用用小組應應將評價價結果連連同客戶戶全部資資質文件件和信用用資料編編訂成冊冊，建立立編號，歸檔封封存。信用檔案案根據客客戶信息息變化與與交易情情況，每每年更新新一次。信用年檢檢即由信用用小組對對長期信信用客戶戶，每年年進行一一次全面面信用評評價，并并將評價價結果和和評價資資料存入入客戶信信用檔案案。信用授予予與調整整信用授予予主體條件件申請信用用交易的的公司，應具備備以下信信用授予予條件：成立三年年以上

26、，且三年年內經營營狀況良良好；公司組織織機構健健全，經經營管理理秩序良良好；具有固定定的經營營場所，辦公條條件良好好；經營場所所必須與與工商登登記的住住所一致致，且必必須為公公司自有有或以公公司名義義租用；需經過該該年度工工商行政政年檢，且三年年內無行行政處罰罰記錄；須注重商商業信用用，三年年內無不不良信用用記錄。授信程序序申請信用用授予客戶戶信用，由銷售售部門向向信用小小組提出出；銷售部們們提交信信用申請請前，應應先對客客戶資質質進行審審查，審審查通過過后，報報信用小小組審查查；銷售部門門報請信信用時，應根據據信用評評價要求求，會同同客戶備備齊相關關資質文文件，并并填寫信用申申請表；信用申請

27、請應經銷銷售總監監審查批批準。信用審查查書面審查查信用小組組收到信信用申請請后，應應當在個個工作日日內，對對信用申申請進行行形式審審查；書面審查查主要審審查客戶戶提交的的資質文文件，以以及客戶戶資質是是否符合合信用申申請的基基本條件件；書面審查查通過后后，信用用小組即即開始實實質審查查；未通過審審查的，信用小小組應在在日內向向銷售部部門作出出回饋，并說明明情況。實質審查查形式審查查通過后后日內，信用小小組應對對客戶資資質進行行實質審審查；實質審查查主要是是對客戶戶資信狀狀況以及及信息真真實性進進行核查查，審查查方法詳詳見“信用評評價”。實質審查查完畢后后，即由由信用小小組做出出是否授授予信用用

28、的決定定。補充資料料面審查和和實質審審查過程程中，信信用小組組可以隨隨時向客客戶或銷銷售部門門提出以以下要求求：補充有關關資料及及證明文文件；就有關問問題進行行解釋或或說明。銷售部門門應當配配合信用用部門的的工作，并積極極動員客客戶準備備相關文文件；有關文件件必須補補充或說說明，而而客戶或或銷售部部門拒絕絕配合的的，信用用小組可可停止審審查工作作，決定定不予通通過信用用申請。審批實質審查查結束，信用小小組可以以根據審審查結果果作出以以下信用用決定：客戶信用用不足，不予授授予信用用，只能能進行現現金交易易；同意申請請，授予予請求的的信用額額度和信信用期限限；同意申請請，但對對信用額額度、信信用期

29、限限作出調調整；必須在有有信用保保障措施施的條件件下，授授予申請請的信用用。簽約信用小組組做出信信用決定定后，業業務部門門即可在在所授信信用條件件下與客戶戶簽訂信信用交易易合同，并須將簽約約和合同同履行情情況及時時反饋信信用小組組。信用保障障保障要求求以下客戶戶申請信用用，應當當提供擔擔保：未過交易易考驗期期；成立時間間不足三三年；信用等級級未達到到公司授授信要求求；信用申請請超出可可以授予客戶戶的相應信信用額度度；請求大幅幅度增加加信用額額度；有失信或或行政處處罰記錄錄；有其它較較大信用用風險。保障措施施與上述客客戶進行行信用交交易，應應當采取取以下保保障措施施：抵押即由客戶戶或第三三人以機

30、機器、設設備、房房屋、車車輛等設設置抵押押，保證證客戶在在不能履履行債務務時，以以該抵押押物優先先償還債債務。設置抵押押，必須須辦理抵抵押登記記。保證即由第三三方（法法人或者者個人）做出書書面保證證，保證證在客戶戶不履行行債務的的情況下下，由保保證人對對客戶債債務承擔擔賠償責責任；選擇保證證，應明明確約定定保證證人對債債務承擔擔“連帶保保證責任任”，且保保證期間間與主債債務期間間相同，債務人人未履行行債務，保證人人的保證證責任不不能解除除。信用調整整為支持業業務部門門擴大銷銷售和控控制信用用風險，信用小小組在授予客戶戶信用后后，可隨隨時根據據情況調調整客戶戶的信用額額度和信信用期限限。增加客戶

31、戶信用符合以下下條件，信用小小組可以根據銷銷售部門門申請，增加客客戶信用用：規模性企企業，信信用優良良，風險險很小；確有銷售售或生產產需求，償債能能力、歷歷史記錄錄良好；已經為增增加信用用額度提提供擔保保，且擔擔保切實實可靠；其它可以以增加信信用的情情形。降低客戶戶信用以下情況況，信用用部門可可以隨時降降低客戶戶信用額額度：訂單持續續減少，經營狀狀況萎縮縮；結構發生生變化，未來情情況不明明；經營出現現動蕩，可能影影響債務務履行；遭遇意外外事件，影響企企業經營營發展；經營轉型型，發展展重心轉轉移，需需求減少少；資金去向向風險較較大，可可能影響響資金回籠籠；經營狀況況異常，信用風風險增加加；對公司

32、或或其他企企業有拖拖欠行為為；涉訴或被被司法強強制，可可能影響響未來命命運；其它需要要降低信信用的情情形發生生。撤銷客戶戶信用以下情況況，信用用部門可可以隨時撤撤銷客戶戶信用額額度：嚴重拖欠欠行為；經營狀況況惡化；喪失商業業信譽；商業欺詐詐行為；損害公司司權益；重要經營營信息變變更，未未做通知知；未按照規規定，參參加企業業工商年年檢；抽逃資金金、轉移移資產；違法經營營的；其它需要要撤銷信信用的情情形發生生。信用風險險預警合同履行行和收款款過程中中，客戶戶行為或或客觀事事件可能能、即將將或已經經形成信信用風險險的，信信用小組組應及時時會同法法律部門門對信用用風險進進行評價價，并啟啟動應急急預案和

33、和采取保保障措施施。啟動評價價程序風險由業業務部門門發現，業務部部門應在在（）小時內及時將將風險呈呈報信用用小組，信用小組組接到報報告后，應立即即通知法法律部門門，并組組織在（ ）小時內進進行聯合合評價；風險由信信用部門門、法律律部門獲獲悉或審審查發現現，獲悉悉情況的的部門應應立即通通知另一一方，并并由信用用小組組組織在（）小時內進行聯聯合評價價。信用風險險級別信用風險險級別為為五級，具具體為：“五級預預警”。為關注注級別，即風險險雖然還還未發生生，但客客戶活動動或客觀觀事件可可能將會會導致形形成風險險，對該該客戶公司司應加強防防范和妥妥善跟進進。“四級預預警”。為警惕惕級別，即客戶戶已有失失

34、信或其其它商業業不當行行為，但但該行為為尚未對對收款構構成威脅脅，對該該客戶公司司應密切關關注和謹謹慎跟進進。“三級預預警”。為危危險級別別，即客客戶行為為或客觀觀事件已已對應收收賬款造造成危險險，對該該有關客客戶或事事件公司司應采取取全面防防范和收收款保護護措施。“二級預預警”。為嚴嚴重級別別，即客客戶行為為或客觀觀事件已已對應收收賬款造造成嚴重重威脅或或影響，對該有有關客戶戶或事件件公司須立立即采取取有效處處理措施施。“一級預預警”。為緊緊急級別別，即客戶戶行為或或客觀事事件即將將對應收收賬款造造成無法法補救的的損失，對該有有關客戶戶公司須須立即啟啟動司法法保護措措施。信用風險險的應對對針

35、對不同同的風險險級別，信用小小組應采采取以下下相應措措施：五級預警警，信用用小組跟跟進，并并根據情情況解除除或提高高預警級級別。四級預警警，銷售售部門跟跟進應收收賬款，信用部部門監控控和督促促。三級預警警，信用用小組接接管并跟跟進應收收賬款，法律部部門給與與支持。二級預警警，求助助專業機機構，由由專業機機構催收收應收賬賬款。一級預警警，求助助專業機機構，有有專業機機構協助助啟動司司法保護護程序。進入四級級以上風風險預警警，信用用小組應應暫停客客戶所有有信用交交易，并并通知物物流部門門停止發發貨，已已經發出出的尚未未交付的的貨物，應立即即通知貨貨運公司司全部追追回。證據審查查與補救救證據審查查啟

36、動四級級以上預預警，法法律部門門即應對對交易證證據進行行全面審審查，以以查實證證據是否否存在法法律瑕疵疵。證據補救救如證據存存在法律律瑕疵，則應指指導和幫幫助業務務部門通通過以下下方式補補救證據據：對賬，并并簽署對對賬單；引導客戶戶出具欠欠款情況況說明、欠款確確認書、還款計計劃等；通過公證證處進行行公證錄錄音。信用風險險警示包括但不不限于以以下情況況，均可可能影響響或反映映客戶信信用情況況，各部部門應謹謹慎予以以關注：企業結構構調整，合并或或分立；企業內部部結構發發生重大大變更或或動蕩；股東、股股東與管管理層之之間發生生嚴重爭議議；經營活動動、發展展速度異異常，不不符合企企業發展展規律的的；企

37、業經營營規模縮縮減，低低價傾銷銷商品或或非正常常裁員；訂單非正正常增加加或減少少，交易易習慣、交易規規律發生生重大變變化；反復變更更合同條條件，或或設置復復雜交易易環節；重大投資資、資金金支出，或重大大經營活活動失敗敗或受挫挫；拖欠職工工工資、第三方方款項或或稅費；其它將會會影響客客戶信用用的情況況發生。壞帳認定定與處理理認定條件件逾期應收收帳款存存在以下下情況，確實不不能收回回的，可可以由財財務部門門認定為為壞帳，并按照照財務制制度進行行壞帳處處理：未經訴訟訟，但有有以下情情況存在在的：債務人下下落不明明，或關關閉、破破產、注注銷、被被吊銷；無可供債債務人償償債的財財產或財財產線索索；經過專

38、業業法律機機構進行行過處理理，認定定不具備備操作條條件的。未經訴訟訟，但有有以下情情況存在在的：債務人正正常經營營，但拒拒絕償債債或否認認債務；證據存在在瑕疵或或實體權權利存在在瑕疵不不宜進行行訴訟；經過專業業法律機機構進行行過處理理，認定定不具備備操作條條件的。雖經訴訟訟，但有有以下情情況存在在的：已由法院院進行過過強制執執行；已由專業業法律服服務機構構代理；執行程序序已滿年年，仍不不能收回回欠款的的。經法律部部門審核核，并由由財務部部門認定定可以進進行壞賬賬處理的的其它情情況。認定程序序壞帳認定定由信用用部門申申請，法法律部門門審查，財務部部確認。信用部門門申請信用部門門申請壞壞帳認定定，

39、需要要提交以以下文件件壞帳認定定申請表表；服務機構構出具的的法律意意見書；認定所需需的基本本案件材材料。法律部門門審查法律部門門主要對對以下事事項進行行審查：是否尚有有操作可可能性；專業機構構法律意意見的可可靠性；有無必要要選擇其其他機構構繼續嘗嘗試；形成壞賬賬的主要要因素。法律部門門意見經過審查查，法律律部門可可出具以以下審查查意見：案件不具具備操作作條件，賬款可可以認定定為壞帳帳；案件不適適宜繼續續操作，賬款可可以做壞壞帳處理理；案件尚有有操作可可能性，建議繼繼續嘗試試；資料有限限，不能能做出判判斷，需需補充有有關文件件。財務部門門認定法律部門門審查完完畢，財財務部門門即根據據法律部部門意

40、見見正式確確認壞帳帳，并依依據財務務制度對對壞帳進進行相關關處理。壞帳處理理財務部門門計提壞帳帳準備；計入壞帳帳，進行行沖銷。信用部門門停止催收收程序；封存案卷卷材料并并歸檔。法務部門門分析壞帳帳原因，出具審審查報告告；出具法律律意見，建議部部門問責責相關責責任人員員；根據情況況，依法法追溯違違法犯罪罪人員責責任。重新啟動動壞帳認定定完畢，案件重重新具備備操作條條件的，由信用用部門重重新啟動動催收程程序并安安排進行行催收。信用管理理細則合同簽約約階段管理流程程圖（圖圖二）部門工作作細則銷售部門門主要工作作審查客戶戶資質；報請信用用條件；報審交易易條件；做好交易易保障。工作細則則確定交易易形式現

41、金交易易（包括括支票、銀行承承兌匯票票、信用用證）由銷售人人員直接接與客戶戶洽商交交易條件件和交易易合同，并報請請物流和和法務部部門審查查。信用交易易客戶已經經獲得信信用的，銷售售人員得得根據客客戶信用用情況與與客戶洽洽商交易易條件，并報請請物流和和法務部部門審查查；客戶尚未獲得得信用的的，由銷銷售人員員根據公公司信用用政策報報請授信信。通知知客戶提提交授信信申報資資料，并并報部門門審查。信用申請請和初審審銷售人員員報請授授信，應應首先考考核客戶戶是否符合合公司授授信條件件；符合公司司授信條條件的，根據公公司要求求通知客客戶提交交完整授授信審查查資料；獲取完整整資料后后，報請請部門進進行初審審

42、；部門審查查通過后后，報請請銷售總總監審批批。總監審批批銷售總監監經過審審查，同同意報請請信用的的，由銷銷售總監監簽署信信用報請請文件，并提交交信用部部門。銷售總監監經過審審查，拒拒絕報請請信用的的，停止止信用報報審工作作，交易易采用現現金方式式進行。交易報審審合同簽訂訂前，銷銷售人員員應將交交易條件件和合同同（或訂訂單）報報請物流流部門和和法律部部門審查查；物流部門門負責對對履約能能力進行行審查，法律部部門負責責對合同同形式、合同內內容和合合同條件件等進行行審查（如使用用公司標標準合同同，且不不改變合合同內容容的，無無需法律律部門審審查）審查通過過的，由由銷售人人員與客客戶簽訂訂合同（或確認

43、認訂單）；審查部門門建議修修改的，應根據據有關意意見進行行修改；審查未能能通過，或客戶戶拒絕修修改要求求的，應應放棄交交易。簽訂合同同（或確認訂單單）除非即時時完成交交易的合合同，所所有交易易均應通通過書面面形式進進行，并并盡力獲獲得簽章章文件原原件；交易前，交易雙雙方均應應完整填填寫交交易信息息確認表表（表表4），并并簽字和和蓋章后后交換原原件；簽訂合同同（或確確認訂單單）并獲獲得簽字字蓋章的的交易易信息確確認表后，由由銷售人人員將合合同或訂訂單提交交物流部部門，通通知物流流部門備備貨發貨貨。信用部門門主要工作作：客戶信用用評價；授予客戶戶信用；建立信用用檔案；進行信用用年檢。工作細則則：信

44、用評價價信用部門門的一切切工作始于于信用評評價，信信用部門門應根據據工作需需要及時時開展信信用評價價工作；信用評價價貫穿于于合同簽簽訂、履履行、收收款三個個階段，信用評評價既是是信用管管理工作作的方法法和手段段，也是是信用管管理工作作的主要要和核心心內容；信用評價價包括數數據獲取取、數據據分析、綜合評評價等三三項基本本工作內內容，評價方方法、手手段和流流程詳見見本手冊冊“第六章章客戶戶信用評評價”；信用評價價是對客客戶進行行授信的的必要條條件和程程序，未未經信用用評價信信用部門門不得對對客戶授授予信用用。信用授予予授予客戶戶信用，須由銷售售部門報報請；信用部門門接到信信用申請請后，應應及時對對

45、客戶信信用進行行審查；審查通過過，決定授授信的，由信用用部門根根據擬授授予客戶戶的信用用額度和和信用期期限，按按照規定定報請信信用主管管、財務務總監或或總經理理審批；審批通過過的（包包括對信信用額度度和期限限進行了了調整），信用用部門應應將審批批結果及及時通知知客戶、銷售和和物流部部門，并并開始對對客戶信信用進行行管理；信用審查查或審批批未獲通通過的，信用部部門亦應應將有關關結果通通知客戶戶和銷售售人員，并說明明理由。授信條件件、授信信標準、授信程程序、授授信保障障等工作作流程和和工作細細節詳見見本手冊冊“第五章章基本本信用政政策”和“第七章章信用用授予與與調整”。建立信用用檔案授予客戶戶信用

46、后后，信用用部門應應對客戶戶建立信信用檔案案；信用檔案案內容應應包括全全部客戶戶信用資資料以及及信用申申請、信信用評價價、信用用審批等等內部管管理文件件；信用檔案案應按戶戶建檔，編訂成成冊，建建立編號號，以方方便管理理和事后后檢索、查找；信用檔案案應妥善善保管，保存期期應不少少于（）年。進行信用用年檢對進行信信用交易易的長期期客戶，信用部部門應每每年對客客戶進行行一次信信用年檢檢；信用年檢檢應在以下下工作基基礎上，對客戶信信用進行行全面評評價：重新審查查客戶經經營資質質；全面調查查客戶經經營狀況況；檢查年度度客戶信用用使用和和信用條條件執行行情況；查證客戶戶對外信信用情況況。信用年檢檢時，信信

47、用部門門應根據據需要通通知客戶戶報審必必要資質質文件，自行或或委托專專業服務務機構調調取評價價所需數數據；信用年檢檢結束后后，信用用部門應應將全部部年檢資料料和年檢檢報告存入入客戶信信用檔案案。物流部門門主要工作作：篩選服務務商；報請信用用審查；報審服務務合同；審查交易易條件；實施信用用監管；準備貨物物交運。工作細則則：服務篩選選物流部門門應根據據以下條條件篩選選供應、倉儲、承運等等服務提提供商：規模適當當，資信信狀況良良好；管理規范范，服務務水平良好好；價格適宜宜，產品品質量良良好。服務報審審經過考察察洽商和和內部評評議，物物流部門門確定備備選服務務商后，應報請請信用部部門對服服務商進進行信

48、用用評審。信用評審審主要包包括以下下內容：查證服務務商經營營資質；查證服務務商運營營能力；查證服務務商信用用狀況。信用評審審完畢，由物流流部門總總監參考考信用部部門對服服務商出出具的信用評評價報告告，審批批確定服服務商；報審服務務商未獲獲得總監監批準的的，由物物流部門門重新篩篩選和報報審。合同報審審物流部門門應與服服務商簽簽訂合同同；非使用公公司標準準格式合合同，物物流部門門應報請請法律部部門對合合同形式式、合同同內容、合同條條件等進進行審查查；審查獲得得通過的的，應與與服務商商簽訂專專項服務務合同；審查部門門建議對合合同進行行修改的的，物流流部門應應根據有有關建議議或意見見洽商服服務商進進行

49、修改改；審查未能能通過，或服務務商拒絕絕修改要要求的，應放棄棄或重新新篩選。交易管理理物流部門門負有以以下交易易審查職責責：簽訂合同同或接收收訂單前前，對合合同或訂訂單中的的己方交交付能力力進行審審查；經過審查查，認為為己方具具備交付付能力的的，通知知銷售人人員或客客戶接受受合同或或訂單；經過審查查，認為為己方不不具備交交付能力力的，通通知銷售售人員或或客戶修修改（退退回）合合同或訂訂單。物流部門門負有以以下信用用審校與與控制職職責：銷售部門門通知發發貨或客客戶發出出訂單后后，物流流部門應應對客戶戶信用額額度或到到款情況況進行審審校；客戶信用用額度充充足或有有關款項項已經到到賬的，通知服服務專

50、員員安排交交貨；客戶信用用額度已已滿、不足、有有關款項項尚未到到賬、或或存在逾逾期付款款情形的的，物流流部門應應拒絕發發貨并將將情況及及時通知知信用部門門、銷售售人員和和客戶，并等待待信用部部門和銷銷售人員員處理；除非事后后符合交交貨條件件，或者者獲得信信用部門門通知，物流部部門不得得安排交交貨。交付準備備符合交貨貨條件的的，物流流部門應應及時安安排服務務專員檢檢驗和準準備貨物物，聯系系交運單單位準備備交付。法務部門門主要工作作：提供合同同支持；負責合同同審查；提供法律律協助。工作細則則：合同支持持法律部門門應負責責幫助業業務部門門建立、健全標標準合同同、標準準訂單、標準合合同條款款等格式式文

51、本，并并對業務務部門使使用格式式文本提提供協助助和指導導；法律部門門應負責責在沒有有格式合合同文本本，或客客戶要求求對格式式文本進進行修改改時，幫幫助業務務部門對對有關文文件進行行草擬、制作或或修改。合同審查查非使用公公司標準準合同對對外簽訂訂合同時時，由法法律部門門負責對對合同的的形式、條件、條款等等進行全全面審查查，以有有效保證證合同效效力和公公司合法法權益；法律部門門審查合合同時，應注意意指導和和建議業業務部門門約定有有利于己己方的違違約責任任和爭議議解決條條款；法律部門門審查合合同應提提醒業務務部門注注意選擇擇能夠有有效留存存證據的的形式簽簽訂合同同，并注注意客戶戶簽字、蓋章的的真實性

52、性和效力力，履行行公證、登記、審批等等必要程程序；合同審查查由業務務部門報報請；一般情況況下，法法律部門門應在接接到報請請后（）個工作作日內完完成審查查工作；緊急情況況下，法法律部門門應在（）小時時內完成成審查工工作。法律協助助根據業務務部門申申請，法法律部門門提供以以下法律律協助工工作：協助進行行洽商談談判，提提供法律律意見或或建議；對商業意意向或活活動進行行法律審審查、評評價或論論證；協助辦理理公證、審批、登記等等專業工工作事項項；考核、推推薦、引引介專業業服務機機構辦理理前項專專業工作作；協助或辦辦理業務務部門請請求的其其它法律律事務。合同履行行階段管理流程程圖（圖圖三）部門工作作細則銷

53、售部門門主要工作作：采集客戶戶信息；妥善處理理合同變變更；報請變更更信用條條件；及時申報報信用風風險。工作細則則：采集、提提交客戶戶信息銷售人員員應在客客戶獲得得信用后后，隨時時根據客戶信信息收集集表的的指引收收集客戶戶信息，并于每季度度結束前前（ ）日內，將客客戶信息息收集表表填寫寫完整后后提交信信用部門門。處理合同同變更合同履行行過程中中，客戶戶主體發發生變更更、或客客戶通知知合同客客體或條條件的，銷售人人員應要要求客戶戶提交書書面變更更通知，并提交交簽字、蓋章的的文件原原件；客戶主體體發生變變更的，銷售人人員還應應要求客客戶提交交加蓋工工商局印印章的變變更登記記證明，或通過過工商局局進行

54、查查證；非經信用用部門和和法律部部門審查查通過，對客戶戶要求變變更交易易當事人人或合同同權利、義務及其其它重要要合同條條款或條條件的請求，銷售人人員應與與拒絕；合同變更更完成后，銷售人人員應將將變更情情況及時時通知信信用部門門和物流流部門。變更信用用條件信用交易易過程中中，銷售售人員可可以根據據客戶和和交易情情況申請請或建議議變更信信用條件件（增加加、減少少或撤銷銷信用額額度、信信用期限限，采取取或變更更保障措措施等）；申請變更更信用條條件的，銷售售人員應應提交書書面申請請和說明明，提交交銷售總總監審批批通過后后，報請請信用部部門調整整。申報信用用風險銷售人員員在信用用交易過過程中，應緊密關關

55、注和及及時申報報客戶各種種信用風風險；客戶信用用風險包包括但不不限于以以下內容容（參見見本手冊冊第八章章之“信用風風險警示示”）：客戶組織織結構、管理關關系的重重大變化化；客戶經營營、管理理中發生生或遭遇遇的重大大事件；發生經濟濟糾紛或或訴訟，或被行行政、司司法機關關處罰、追責；嚴重違法法、失信信、或其其它不良良行為；其它已經經發生、即將發發生或可可能發生生的信用用風險。信用部門門主要工作作：全程監控控客戶信信用；及時進行行信用提提醒；適時調整整信用條條件；及時進行行風險處處置；積極維護護客戶關關系。工作細則則：監控客戶戶信用信用部門門授予客客戶信用用后，即即通過客客戶交易易情況、經意情情況、

56、付付款情況況等開始始對客戶戶進行信信用監控控；信用部門門根據客客戶信用用表現，通過調調整客戶戶信用，啟動風風險預警警與救濟濟措施等等手段，控制和和處置信信用風險險。客戶信用用提醒信用部門門授予客客戶信用用后，應應于每月月結束后后（ ）日內，通過電電子郵件件的方式式對客戶戶進行以以下信用用提醒：告知客戶戶信用使使用情況況；告知并請請核對交交易賬單單；告知并請請核對發發票金額額。該電子郵郵件應同同時抄送送銷售人人員。調整客戶戶信用通過信用用監控，信用部部門可根根據情況況對客戶戶進行信用用調整：客戶經營營狀況和和信用狀狀況優良良，確有有增加必必要和保保障的，根據銷銷售或客客戶申請請，適當當增加客客戶

57、信用用額度；客戶經營營狀況、信用狀狀況下降降、需求求不穩定定或萎縮縮的，應應適當降降低客戶戶信用；客戶運營營狀況、組組織狀況況異常，或可能能形成信信用風險險的，應應及時鎖鎖定客戶戶信用；客戶經營營狀況、資信狀狀況惡化化，或存存在嚴重重失信行行為的，應及時時撤銷客客戶信用用。信用調整整應及時時通知銷銷售和物物流部門門。處置信用用風險合同履行行過程中中，客戶戶行為或或客觀事事件可能能、即將將或已經經形成信信用風險險的，信信用部門門應立即即啟動風風險預警警機制，并聯合合法律部部門對風風險進行行評價，研究確確定風險險應對和和處置方方案。（詳見本本手冊第第八章信用用風險預預警）形成信用用風險的的，信用用

58、部門可可采取以以下處理理措施，避免損損失或防防止損失失擴大：鎖定客戶戶信用；通知物流流部門暫暫停發貨貨或追回回在運貨貨物；要求客戶戶提供擔擔保。信用部門門啟動風風險預警警和實施施信用保保護措施施的決定定應及時時通知銷銷售和物物流部門門。維護客戶戶關系信用部門門應定期期聯絡和和走訪客客戶，努努力維護護、推進進客戶關關系，聽聽取、征征詢和妥妥善處理理客戶意意見，支支持和幫幫助公司司擴大銷銷售。物流部門門主要工作作：辦理貨物物交運；發送交貨貨通知；妥善處理理交付變變更；獲取交運運、交驗驗證據；反饋交付付情況。工作細則則：貨物交運運物流部門門辦理貨貨物交運運，應與與貨運公公司辦理理書面移移交文件件；書

59、面移交交文件包包括運輸輸合同及及貨運單單，運輸輸合同用用于確定定雙方的的權利義義務關系系以及貨貨運要求求，貨運運單用于于記載交交運貨物物的情況況和貨運運公司辦辦理與客客戶之間間的交付付和驗收收；貨運合同同應載明明包裝要要求、運運輸要求求、交付付要求等等內容，貨運合合同應不不少于一一式兩份份，貨運運公司和和己方各各留存一一份；貨運單應應載明交交運產品品的品名名、性狀狀、體積積、重量量、數量量、總價價、單號號等內容容，貨運運單應不不少于一一式四份份，交運運時己方方留存一一份，貨貨運公司司留存一一份，交交客戶一一份，客客戶簽收收后返回回一份。交貨通知知物流部門門辦妥貨貨物交運運工作后后，應及及時將貨

60、貨運單進進行掃描描，然后后通過電電子郵件件將貨運運公司、預計到貨貨時間、將要送送地點等交貨安安排通知知客戶；交貨通知知用于提提請客戶戶做好庫庫存、簽簽收準備備，審核核和確認即即將交付付貨物，避免出出現交付付差錯和和爭議，提升服服務效果果和獲取取證據。交付變更更交運過程程中，客客戶要求求變更交交付時間間、交付付地點、收貨人人以及約約定貨物物的，物物流部門門應要求求客戶提提交正式式書面通通知；客戶書面面通知需需提交簽簽字、蓋蓋章的文文件原件件，或通通過交交易信息息確認表表確認認的電子子信箱發發出；交運過程程中，客客戶主體體發生變變更的，客戶還還應提交交加蓋公公司公章章或工商商局印章章的“工商登登記